Чем отличается ОСН от УСН? И чем отличается усн от енвд?

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете? 

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

При ОСНО организация платить следующие налоги: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный и транспортный налоги, взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС, несчастный случай

При УСН: налог на землю, транспортный налог, взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС, несчастный случай, 15% УСН

1. В сумме денежных средств, подлежащих уплате в бюджет (при применении ОСНО налоговая нагрузка больше).

2. В количестве исчисляемых налогов, а соответственно и в количестве налоговой отчетности подлежащей предоставлению в налоговые органы.

3. Предприятия на ОСНО обязаны составлять бухгалтерскую отчетность и вести БУ, а на УСН не обязаны.

4. В простоте учета, которая заложена в самом названии спецрежима УСН по сравнению с ОСНО. Это преимущество создает разницу в трудозатратах и ресурсах необходимых для ведения учета. ОСНО самый сложный налоговый режим.

5. В том, что применяя УСН организация не может иметь филиалы и представительства. Но это возможно при применении ОСНО. (Обособленное подразделение, не указанное в уставе организации, не является филиалом или представительством, и не препятствует применению УСН).

6. В том, что для УСН есть ограничения в лимите выручки (9 месяцев 45 000 000, за год 60 000 000).

7. При УСН организация не является плательщиком НДС, это не выгодно ее покупателям применяющим ОСНО.

8. Для УСН есть лимит в стоимости основных средств и НМА должна быть не больше 100 000 000 руб.

9. Для УСН есть так же ограничение в численности до 100 человек, на ОСНО такого ограничения нет.

Из пунктов 5-9 сразу можно сделать выводы, о том, что если собственник планирует масштабную деятельность, расширение с открытием филиалов, увеличением численности персонала свыше 100 человек - УСН не самый лучший выбор..

Общую систему налогообложения выбирают, как правило, налогоплательщики, которым выгодно быть плательщиками НДС (например, организации, занимающиеся оптовой торговлей, или организации, от которых покупатели (или заказчики) требуют счёта с НДС, т.к. у покупателей (заказчиков) этот НДС подлежит возмещению)

Добрый день!

По умолчанию и ООО и ИП применяют общий режим налогообложения. Его еще называют традиционной или обычной системой налогообложения, откуда и общепринятое сокращение «ОСНО»

В этом режиме у ИП и у ООО есть общие налоги, есть и различные.

Набор налогов для ООО включает в себя:

• - НДС

• - Налог на прибыль организаций

• - Налог на имущество организаций

Набор налогов для ИП включает в себя:

• - НДС

• - НДФЛ

Эти налоги ООО и ИП не уплачивают, если переходят на использование специальных налоговых режимов. Они одинаковые для организаций и ИП:

• система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

• упрощенная система налогообложения (УСН)

• система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

• система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Выбор между ОСНО и УСН

Итак, выбор остается только между ОСНО и УСН

Как правило, ОСНО выбирают крупные оптовые торговые предприятия и ИП, у которых основные покупатели – плательщики НДС. Для них имеет принципиальное значение наличие НДС в стоимости покупаемых товаров. Ведь этот НДС они включают в вычеты и тем самым реальная цена приобретаемого товара становится на 18% дешевле.

У упрощенца в цене на товар нет НДС, поэтому, чтобы он мог конкурировать с поставщиками – плательщиками НДС, он вынужден снижать свою цену на все 18%. А это не всегда экономически оправдано.

Другое дело, если покупатели сплошь неплательщики НДС, т.е. такие же упрощенцы, вмененщики или простые граждане. Им безразлично, включен в цену товара НДС или нет, они смотрят на итоговую цифру и тут уже упрощенец куда более конкурентоспособнее крупного оптовика-плательщика НДС.

Соответственно и для розничной торговли УСН выгоднее ОСНО. Хотя бы, даже, из-за отсутствия НДС. Но даже в сравнении с налогом на прибыль, налог по УСН выглядит привлекательнее.

Давайте сравним налоги.

Но сначала надо вспомнить, что упрощенная система налогообложения (УСН) бывает двух видов. Они отличаются ставками и объектами налогообложения:

УСН-6%:

- объект налогообложения – «доходы»

- ставка налога – 6 %

УСН-15%:

- объект налогообложения – «доходы минус расходы»

- ставка налога – 15 %

ОСНО:

- НДС – 18%

- налог на прибыль организаций – 20%

или

- налог на доходы физических лиц – 13%

- налог на имущество организаций –устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2% (п. 1 ст. 380 НК РФ) от среднегодовой стоимости имущества.

Как видим, цифры не выдерживают никакого сравнения.

Куда ни поверни, в УСН выглядит намного привлекательнее.

Александр Погребс

главный налоговый эксперт "Бухгалтерии Онлайн".

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=91778