Калькулятор НДФЛ по прогрессивной шкале

В России введена прогрессивная шкала НДФЛ: ставки налога на доход физлиц отличаются в зависимости от его вида и размера. Чтобы правильно посчитать сумму к уплате и «на руки», воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором расчета НДФЛ по прогрессивной шкале. Это быстро, просто и удобно.

В избранное

Как работает прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

С 1 января 2025 года действует новый порядок расчета налога на доходы физических лиц (НФДЛ). Законодатель утвердил прогрессивную шкалу с несколькими ставками, и теперь чем больше получил гражданин, тем ставка налога выше. Одновременно с этим остались разные ставки НФДЛ в зависимости от вида доходов и наличия налогового резидентства.

Основные доходы и пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ

К основному виду относят деньги, полученные в качестве:

• зарплаты, премий, отпускных и больничных, выплат по договорам ГПХ;
• выигрышей в лотерею;
• прибыли от участия в инвесттовариществе или иностранной компании;
• результата майнинга цифровой валюты.

Такие доходы, если налогоплательщик — резидент РФ, облагаются 5 различными ставками НДФЛ в зависимости от их размера. Это представлено в таблице:

Доходы отдельных работников и двухступенчатая шкала НДФЛ

Если денежные средства получены в связи с участием в СВО или выполнением задач спецоперации на определенных территориях, то действуют другие ставки:

• 13 %, если заработок менее 5 млн рублей;
• 15 % — в случае превышения лимита.

Такая двухступенчатая прогрессивная шкала распространяется на военнослужащих, добровольцев, призванных по мобилизации (п. 6.1 ст. 210 НК РФ).

Аналогичная шкала налогообложения предусмотрена для части доходов северян. Оклады и прочие выплаты считают по общим правилам (пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ), а к районным коэффициентам и северным надбавкам применяют двухступенчатую шкалу (13 % до 5 млн рублей и 15 % свыше этого порога). Такие же ставки действуют к части выплат, рассчитываемых из среднего заработка с применением коэффициентов и надбавок: отпускные, больничные, командировочные.

Доходы от продажи имущества и вкладов и особая прогрессивная шкала НДФЛ

Если налогоплательщик получил деньги:

• от продажи имущества (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты);
• по договорам страхования и договорам долгосрочных сбережений;
• в виде дивидендов или процентов (остатков на счетах) в банках в РФ;
• от приобретения, от продажи и (или) иного выбытия цифровой валюты и пр. выплат, поименованных в п. 6 ст. 224 НК РФ,

то применяют только 2 ставки: 13 %, если получено менее 2,4 млн рублей, и 15 % с остальной суммы.

Налогообложение отдельных видов доходов

Для некоторых видов доходов предусмотрены иные ставки НДФЛ:

• 35 % — ставка налогообложения призов и выигрышей в рекламных акциях или при получении выплат членами кредитного потребительского кооператива (полный список дан в п. 2 ст. 224 НК РФ);
• 30 % — ставка для доходов по ценным бумагам, кроме дивидендов (п. 8 ст. 214.6, п. 6 ст. 224 НК РФ);
• 9 % — ставка НДФЛ при получении процентов по облигациям с ипотечным покрытием и в случаях, предусмотренных п. 5 ст. 224 НК РФ.

Ставки НДФЛ для нерезидентов

К трудовым доходам нерезидентов применяют пятиступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ (п. 3.1 ст. 224 НК РФ), но в других ситуациях ставки следующие (п. 3 ст. 224 НК РФ):

• от вкладов — 15 % независимо от суммы;
• в виде дивидендов по акциям иностранных компаний — 5 %;
• остальные доходы — 30 %.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ по прогрессивной шкале на ppt.ru: вопросы и ответы

Учитывая сложную прогрессивную шкалу НДФЛ, которую ввели власти, редакция PPT разработала новый сервис по онлайн-расчету налога на доходы физлиц. В него заложены актуальные формулы, которые позволят рассчитать сумму налога и зарплаты «чистыми» с учетом всех положенных налогоплательщику вычетов.

Как посчитать на калькуляторе НДФЛ и сумму «на руки»

Первый пример работы калькулятора: онлайн-расчет суммы НДФЛ по прогрессивной шкале и дохода, который останется после уплаты налога.

Допустим, Пётр Пэпэтэшин в прошлом году заработал 1 млн рублей, включая отпускные, командировочные и премиальные. С помощью калькулятора рассчитаем, сколько он заплатит НДФЛ, а сколько останется.

Для этого заполняем все строки калькулятора:

• отчетный год;
• статус (у нас налоговый резидент);
• налоговая база (в нашем примере — основная, т.к. все доходы будут от трудовой деятельности);
• сумма (1 000 000 рублей).

Чтобы калькулятор посчитал верно, нужно ввести год, статус, вид и сумму дохода

Нажимаем кнопку «Рассчитать», и калькулятор выдает итог, сколько надо заплатить Пэпэтэшину налогов.

Калькулятор выдал итоговые суммы - "на руки" и НДФЛ к уплате

Как видите, калькулятор предоставил все необходимые расчеты, включая формулу, как применяется прогрессивная шкала НДФЛ. Результат можно скопировать, скачать и распечатать.

Как посчитать НДФЛ с прогрессивными ставками, если есть вычеты на детей

Усложним задачу и посчитаем на калькуляторе налог с учетом вычетов на детей. Допустим, тот же Пэпэтэшин заработал 4 000 000 рублей, у мужчины есть 3 детей, последний — инвалид.

Заполняем данные в калькулятор:

• отчетный год;
• статус (резидент);
• налоговая база (в нашем примере — основная, т.к. это доходы от трудовой деятельности);
• сумма (4 000 000 рублей);
• вычеты — на троих детей, третий — с инвалидностью (ставим галочку в калькуляторе).

Не забудьте указать количество детей и наличие инвалидности, чтобы калькулятор верно учел все положенные льготы

Чтобы получить итоговый расчет НДФЛ по прогрессивной шкале, нажимаем «Рассчитать». В считанные секунды калькулятор выдаст:

В расчете указано, что вычет на детей предоставляет только 1 раз, т.к. за остальные месяцы доход уже превышает установленный предел дохода

Если бы Пэпэтэшин воспитывал детей один, то в некоторых случаях ему был бы положен двойной вычет. Для таких вариантов в калькуляторе есть специальная галочка.

Как посчитать НДФЛ по прогрессивной шкале для нерезидента

Примеры выше касались расчета НДФЛ по прогрессивной шкале для налогоплательщика — резидента РФ. Если суммы рассчитываются для нерезидента, то надо уточнить это. И калькулятор посчитает налог по тем ставкам, которые предусмотрены для налогоплательщика с этим статусом.

Возьмём того же Пэпэтэшина и предположим, что он работает в отечественной компании, но за пределами РФ, дистанционно. Пусть его трудовые доходы по итогам прошлого года составили 10 млн рублей.

Вписываем эти данные в калькулятор, не забывая указать статус «нерезидент». Обратите внимание: в сервисе есть два варианта: 30 % и прогрессивная шкала. В нашем примере будут доходы от трудовой деятельности, потому выбираем второй вариант.

Вписываем в калькулятор все необходимые сведения, чтобы получить корректный расчет

Когда попросим калькулятор рассчитать налог — получим:

Полученный результат можно скачать, скопировать и распечатать

Как в калькуляторе работает округление суммы НДФЛ

Наш калькулятор онлайн-расчета НДФЛ по прогрессивной шкале работает по нормам налогового законодательства, потому округляет результаты по правилам п. 6 ст. 52 НК РФ:

• менее 50 коп. отбрасывают;
• если более 50 коп., то сумма округляется до полного рубля.

Пример расчета НДФЛ по прогрессивной шкале

Покажем, как рассчитать НДФЛ по прогрессивной шкале самостоятельно, без калькулятора. Допустим, в прошлом году Пётр Пэпэтэшин зарабатывал 250 000 рублей в месяц, за успешную работу ему выплатили премию в размере 2 окладов. Столько же он получил в виде выплат по договорам ГПХ. Кроме этого, он получил дивиденды на сумму 3 млн руб. Общий доход Пэпэтэшина — 10 000 000 рублей. Рассчитаем сумму НДФЛ, учитывая прогрессивную шкалу налогообложения.

7 млн рублей относятся к основному доходу (зарплата, выплаты по договорам ГПХ), поэтому для расчета НДФЛ вспомним таблицу ставок из первого раздела:

• 2 400 000 рублей облагается по ставке 13 %;
• 5 000 000 — 2 400 000 = 2 600 000 рублей по ставке 15 %;
• 7 000 000 — 5 000 000 = 2 000 000 рублей — 18 %.

Рассчитаем налог для каждой части и сложим, чтобы получить общую сумму НДФЛ:

(2 400 000 × 13 %) + (2 600 000 × 15 %) + (2 000 000 × 18 %) = 312 000 + 390 000 + 360 000 = 1 062 000 рублей.

Еще 3 000 000 рублей — дивиденды, которые облагаются по ставкам 13 или 15 %. Сложить этот доход с основным нельзя, так как налог с него тоже исчисляют по прогрессивной шкале, но двухступенчатой.

В нашем примере дивиденды больше 2,4 млн рублей, потому применяем сразу две ставки:

• 2 400 000 × 13 % = 312 000 рублей;
• (3 000 000 — 2 400 000) × 15 % = 90 000 рублей.

Общая сумма НДФЛ (с основной налоговой базы и с дивидендов), которую заплатит Пэпэтэшин:

1 062 000 + 312 000 + 90 000 = 1 464 000 рублей.

Связанные калькуляторы и материалы

• Калькулятор НДФЛ (основной)
• Калькулятор НДФЛ 2026
• Калькулятор НДФЛ 2025
• НДФЛ с вычетами на детей
• НДФЛ с дивидендов
• НДФЛ с процентов по вкладам
• НДФЛ при продаже недвижимости/имущества
• НДФЛ с материальной выгоды по займам
• НДФЛ при покупке недвижимости

Как часто обновляется калькулятор НДФЛ по прогрессивной шкале на ppt.ru

Калькулятор актуален на: 20 мая 2026

Мы поддерживаем онлайн-калькулятор НДФЛ по прогрессивной шкале в актуальном состоянии. В плановом порядке раз в квартал редактор ppt.ru проверяет корректность расчета и точность работы калькулятора, а эксперт — актуальность заложенных в алгоритм расчета правовых норм. Как только в законах что-то меняется, мы оперативно обновляем алгоритм.

Нормативное регулирование НДФЛ по прогрессивной шкале

1. Федеральный закон от 12.07. 2024 № 176-ФЗ.
2. Ст. 52 НК РФ.
3. Ст. 210 НК РФ.
4. Ст. 224 НК РФ.
5. Письмо Минфина от 18.07.2024 № 03-04-09/67335.
6. Письмо Минфина России от 26.05.2025 № 03-04-05/51677.