Калькулятор НДФЛ по новой налоговой реформе

Налоговая реформа принята и подписана президентом! Онлайн-расчет НДФЛ по новой реформе поможет вам понять, как изменится ваш доход после вычета налога с 1 января 2025 года. Это быстро, просто и удобно.

В избранное

Как изменится налогообложение физических лиц с 1 января 2025 года

12 июля 2024 года президент РФ В. Путин подписал Федеральный закон № 176-ФЗ, который вносит серьезные изменения в НК РФ. Это тот самый закон, который мы уже называем «налоговая реформа».

С 1 января 2025 года изменится шкала НДФЛ (налога на доходы физических лиц), и изменится она вот так:

Кого затронут эти изменения

Привычный нам размер НДФЛ в 13% сохранится для всех тех, чей заработок в месяц не превышает 200 000 рублей. Казалось бы, это значит, что большинство людей как платили свои 13%, так и будут платить, а поднимут налог только для богатых.

Верно это только отчасти.

Почему?

Потому что как только вы продадите квартиру, землю, машину или дом за городом, вы сразу рискуете превысить минимальную градацию в 2,4 миллиона в год. И тогда ваш налог увеличится до 15%.

Формула расчета НДФЛ по-новому

Формула подсчета по новой реформе с 01.01.2025 выглядит так:

Сумма налога такова =

• 0,13 × (от 0 до 2 400 000) +
• 0,15 × (от 2 400 001 до 5 000 000) +
• 0,18 × (от 5 000 001 до 20 000 000) +
• 0,20 × (от 20 000 001 до 50 000 000) +
• 0,22 × (свыше 50 000 001),

где в скобках в каждой строке указаны диапазоны дохода. Если он не достигает какого-то диапазона, соответствующая часть формулы равна нулю.

Пример расчета

Для расчета НДФЛ при годовом доходе D:

Начните с 312 000 рублей (налог на первые 2 400 000 р. дохода).

Если D больше 2 400 000: добавьте 15% от суммы между 2 400 001 и 5 000 000 р. (но не больше, чем D - 2 400 001).

Если D больше 5 000 000: добавьте 18% от суммы между 5 000 001 и 20 000 000 р. (но не больше, чем D - 5 000 001).

Если D больше 20 000 000: добавьте 20% от суммы между 20 000 001 и 50 000 000 р. (но не больше, чем D - 20 000 001).

Если D больше 50 000 000: добавьте 22% от суммы, превышающей 50 000 001 рубль.

Сложите все полученные числа.

Разберемся на примере:

Иван Иванович — житель Москвы, IT-специалист. Он зарабатывает около 250 000 р. в месяц, за успешную работу ему выплатили полугодовую премию в размере 2 окладов. И к тому же он недавно продал свою дачу в хорошем районе Московской области с большим земельным участком, фруктовым садом и видом на озеро. И также он продал свой автомобиль Audi, потому что решил купить себе новый электромобиль из экологических соображений. В итоге в 2025 году его доход составил 30 000 000 рублей. Рассчитаем, сколько НДФЛ (налога на доходы физических лиц) должен заплатить Иван Иванович за 2025-й, учитывая новую прогрессивную шкалу налогообложения.

Дано:

Годовой доход = 30 000 000 рублей.

Диапазон ставок:

• 13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн в год;
• 18% — от 5 млн до 20 млн в год;
• 20% — от 20 млн до 50 млн в год;
• 22% — свыше 50 млн в год.

Решение:

Разделим доход Ивана Ивановича на части в соответствии со ставками:

1. 2 400 000 р. облагается по ставке 13%.
2. 5 000 000 - 2 400 001 = 2 599 999 облагается по ставке 15%.
3. 20 000 000 - 5 000 001 = 14 999 999 облагается по ставке 18%.
4. 30 000 000 - 20 000 001 = 9 999 999 облагается по ставке 20%.

Рассчитаем налог для каждой части:

1. 2 400 000 × 13% = 312 000 руб.
2. 2 599 999 × 15% = 389 999,85 руб.
3. 14 999 999 × 18% = 2 699 999,82 руб.
4. 9 999 999 × 20% = 1 999 999,80 руб.

Сложим все части:

• Общая сумма НДФЛ = 312 000 + 389 999,85 + 2 699 999,82 + 1 999 999,80 = 5 401 999,47 руб.

Ответ:

За 2025 г. Иван Иванович должен заплатить 5 401 999,47 р. налога на доходы физических лиц.

Это интересно:

Чтобы рассчитать средний процент НДФЛ для Ивана Ивановича, нам нужно разделить общую сумму уплаченного налога и умножить на 100%.

Давайте произведем расчет:

1. Общая сумма налога: 5 401 999,47 рублей.
2. Общий доход: 30 000 000 рублей.

Средний процент НДФЛ = (Сумма налога / Общий доход) × 100%.
= (5 401 999,47 / 30 000 000) × 100%.
≈ 0,18006665 × 100%.
≈ 18,01%.

Таким образом, средний процент НДФЛ для Ивана Ивановича составляет примерно 18,01%.

Это показывает, что несмотря на то, что часть его заработков облагается по более высоким ставкам (до 20%), в среднем он платит чуть больше 18% в качестве НДФЛ. Это происходит из-за прогрессивной шкалы налогообложения, где более низкие части дохода облагаются меньшими ставками.