Рейтинг@Mail.ru
Внимание! Декларацию УСН для ИП нужно сдать до 25 апреля. Получите её сейчас. Подробнее
Новости:
Последнее обновление:  14 марта 2025 Оставить комментарий

Калькулятор налога на имущество организаций

Приближается срок сдачи декларации по налогу на имущество организаций. Упростит расчет налоговый калькулятор на недвижимость. Узнаем, как использовать онлайн-калькулятор по имуществу.

В избранное

Законодательство в отношении имущественного налога периодически меняется, и необходимо быть в курсе последних изменений, чтобы правильно рассчитать налог на имущество юридических лиц в 2025 году и корректно определить налоговую базу. Проверить расчеты поможет бесплатный онлайн-калькулятор.

Как организации считают налог на имущество

Порядок расчета отличается в зависимости от того, облагается недвижимость налогом по кадастровой или среднегодовой стоимости. Все подробности, включая способ, как посчитать налог на имущество на калькуляторе онлайн, разберем ниже.

Сдать декларации по имуществу организации необходимо не позднее 25 февраля. Инспекция тоже посчитает имущественный налог организации и отправит ей сообщение с исчисленной суммой. Если компания не согласна с расчетом, то в ответ на сообщение направьте пояснение в ИФНС. Если же в организации, кроме имущества, которое облагается по кадастру, нет объектов для налогообложения, то декларацию сдавать не надо. Перечислить годовой налог надо до 28 февраля через единый налоговый платеж.

ВАЖНО!
Авансы по налогу на имущество платят, только если этого требуют региональные власти. Но сроки авансовых платежей одинаковы для всех: перечисляйте деньги не позднее 28-го числа следующего месяца после отчетного квартала, то есть не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября.

Определение налоговой базы

При определении базы в нее включается не всё имущество. Налогооблагаемой признается только недвижимость, которая принята к бухгалтерскому учету налогоплательщика и числится на балансе организации. Объекты, которые не участвуют в определении налоговой базы, разделяют на две группы: освобождаемые и льготируемые.

Перечень имущества, которое не признается объектом налогообложения, приведен в п. 4 ст. 374 НК РФ. Например, земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты, природные ресурсы) и др. Одновременно с этим из налоговой базы исключают все движимые имущественные объекты.

Что касается льгот: налогоплательщики, которые вправе ими воспользоваться, закреплены в п. 3 ст. 56, п. 2 ст. 372 НК РФ. Выделяют всего два вида льгот:

  1. Федеральные льготы, которые действуют на территории всей страны. Воспользоваться ими вправе те налогоплательщики, которые отвечают заявленным требованиям. Они закреплены в статье 381 НК РФ.
  2. Региональные льготы, которые утверждаются органами власти субъектов России. Нормы о льготах применяются исключительно в пределах конкретного региона.
ВАЖНО!
Если организация применяет региональную льготу, то необходимо следить за изменениями законодательства субъекта РФ.

Проверить действующие положения удобно с помощью сервиса на официальном сайте ФНС. Если конкретный вид льготы не утвержден, упразднен, отменен на текущий календарный год, то воспользоваться ею нельзя. Придется рассчитывать налог на имущество по общим правилам.

Подготовка к расчету

Распределим все имущество, учтенное на счетах 01 и 03, на 5 групп:

Группы Комментарий
I Недвижимость, по которой определена кадастровая стоимость На официальном сайте Росреестра размещена кадастровая стоимость объектов
II Недвижимость, по которой нет кадастровой оценки Недвижимость, учитываемая на балансе, по которой отсутствует кадастровая стоимость
III Объекты, освобожденные от обложения Перечень дан в п. 4 ст. 374 НК РФ
IV Льготируемые объекты Перечень дан в ст. 381 НК РФ
V Прочее Недвижимость, не попавшая ни в одну из вышеперечисленных групп

Расчет суммы налога

Если надо определить, сколько платить за объект, облагаемый по кадастровой стоимости, то калькулятор расчета налога на имущество юридических лиц в 2025 году не понадобится, поскольку формула совсем простая:

Чтобы рассчитать авансовый платеж, полученный показатель делим на 4.

ВАЖНО!
С 2025 года местные власти вправе увеличить налоговую ставку до 2,5 % для недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей (ст. 380 НК РФ). Стандартная ставка по НК РФ — 2,2 %.

Гораздо сложнее производится расчет по среднегодовой стоимости, и тут калькулятор налога на имущество юридических лиц в 2025 году по кадастровой стоимости не пригодится, поскольку алгоритмы отличаются. В этом случае сначала суммируют остаточную стоимость объектов, затем определяют среднегодовой показатель, а потом уже его умножают на ставку. Для расчета авансовых платежей повторяют ту же процедуру, но делят уже на 4, 7, 10 в зависимости от периода, за который производится уплата. Налог к уплате за год определяют путем уменьшения общей суммы на уплаченные авансы.

Формула расчета авансового платежа по налогу на имущество выглядит следующим образом:

Как считать налог на онлайн-калькуляторе

Поскольку расчет для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости, трудоемкий, предлагаем использовать калькулятор имущественного налога как основной или вспомогательный инструмент.

Кратко расскажем, как им пользоваться, и приведем пример расчета налога на имущество:

Шаг 1. В первом окне вводим ставку, принятую в вашем регионе. По умолчанию введенное значение 2,2 %. Для дорогостоящего имущества местные власти вправе поднять ставку до 2,5 %. Статья 380 НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от вида недвижимости или его кадастровой стоимости.

Шаг 2. Заполняем в каждом месяце цифры остаточной стоимости.

Шаг 3. Нажимаем кнопку «Рассчитать».

В результате вы сможете узнать среднегодовую стоимость имущества, общую сумму налога, сумму авансовых платежей и сумму к доплате.

Одновременно калькулятор налога на недвижимость покажет квартальные и полугодовые суммы авансовых платежей.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговый период по налогу на имущество организаций — календарный год (п. 1 ст. 379 НК РФ). Отчетные периоды календарного года зависят от налоговой базы (п. 2 ст. 379 НК РФ):

База Отчетные периоды
Рассчитывается, исходя из среднегодовой стоимости I квартал, полугодие, 9 месяцев
Рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости I квартал, II квартал, III квартал

Ранее в установленные отчетные периоды в ИФНС предоставлялись расчеты по авансовым платежам, но с 01.01.2020 от этого отказались. Организации подают только декларацию по итогам года (ст. 386 НК РФ).

Другие калькуляторы для расчета налогов

Расчет налога на имущество: вопросы и ответы

Комментарии
  • 2023-02-21 14:17:08
    В расчете налога на имущество существенных изменений в 2023 г. не произошло. Изменились сроки представления, форма декларации и дата осуществления платежа в бюджет.
  • 2023-09-19 15:30:15
    Какой кошмар, все так сложно. Можно как-то упростить этот процесс?
  • 2023-09-20 07:20:16
    Ребят, а кто-нибудь знает, какие документы нужно собрать для расчета налога?
  • 2023-09-20 08:35:39
    Бухгалтер Анна, Для расчета налога нужны не документы, а цифры.
  • 2023-09-20 08:35:58
    Владимир Петрович, можно. было бы желание
  • 2023-09-20 08:40:17
    а как часто обновляется информация о кадастровой стоимости? Где можно проверить актуальные данные?
  • 2023-09-21 16:50:16
    а как узнать кадастровую стоимость своего имущества?
  • 2023-09-22 05:32:19
    Владимир Петрович, Фунтик отвечает вам.
  • 2023-09-22 06:20:17
    Спасибо за подробную статью. Хотелось бы узнать больше про региональные льготы. Может быть, стоит сделать отдельную статью на эту тему?
  • 2023-09-22 08:42:26
    Сергей, Это написано в выписке из ЕГРН
  • 2023-09-22 08:42:35
    Дмитрий, В ЕГРН
  • 2023-09-22 08:43:29
    Надежда, бухгалтер с 15-летним стажем, Это слишком сложно, потому что в каждом регионе свои правила игры. Статья про льготы во всех регионах вряд ли будет интересна (ведь каждому интересен свой конкретный регион). А писать 78 статей - долго. Но мы возьмем это на заметку )
  • 2023-09-23 11:40:17
    Я вот думаю, стоит ли вообще обращать внимание на региональные льготы, или это больше головной боли приносит, чем пользы?
  • 2023-09-25 09:20:17
    В статье не упомянули про возможные штрафы за неправильный расчет налога. Это тоже важный момент, который стоит осветить.
  • 2023-09-26 18:40:17
    Я правильно поняла, что если у меня нет имущества, облагаемого по кадастровой стоимости, то я могу не пользоваться калькулятором и рассчитать налог самостоятельно?
  • 2023-09-27 07:50:19
    В статье очень хорошо все разложено по полочкам, но хотелось бы увидеть еще примеры заполнения деклараций с различными вариантами налоговой базы. Это бы очень помогло начинающим специалистам и предпринимателям, которые только начинают свой путь в этом вопросе.
  • 2023-09-27 08:35:58
    Марина, бухгалтер, Почитайте наши другие статьи, например, начать можно с этой - https://ppt.ru/art/nalogi/na-imushchestvo-organizatsii
  • 2023-09-27 08:36:31
    Татьяна, Если у Вас нет имущества, то Вы и налог не платите. Зачем Вам тогда калькулятор?
  • 2023-09-27 08:36:53
    Начинающий предприниматель, Вам денег не надо?)))
  • 2025-03-12 15:28:58
    Здравствуйте, а как рассчитать если известна стоимость на начало и на конец года?
Что-то непонятно? Спрашивайте!
Ошибка на сайте