Калькулятор налога на имущество организаций

Приближается срок сдачи декларации по имущественному налогу для организаций. Упростит расчет налоговый калькулятор на недвижимость, узнаем как его использовать.

В избранное

Законодательство в отношении имущественного фискального платежа меняется, и необходимо быть в курсе последних изменений, чтобы правильно рассчитать налог на имущество юридических лиц в 2024 году, корректно определив налоговую базу. Проверить расчеты поможет бесплатный онлайн-калькулятор.

Как организации считают налог на имущество

В зависимости от того, облагается недвижимость налогом по кадастровой стоимости или по среднегодовой, немного отличается порядок расчета. Все подробности, включая способ, как посчитать налог на имущество на калькуляторе онлайн, разберем ниже.

Сдать декларации по имуществу организации необходимо не позднее 27 марта. Инспекция осуществит расчет за организацию и проинформирует ее сообщением об исчисленной сумме. Если компания не согласна с расчетом, то в ответ на сообщение направьте пояснение в ИФНС. Если в компании, кроме имущества, которое облагается по кадастру, нет объектов для обложения, то декларация не сдается на основании положений Федерального закона № 305-ФЗ от 02.07.2021. Сумму в бюджет оплатите не позднее 28 февраля. путем внесения единого платежа.

Подробнее:

• что такое ЕНП и как с ним работать;
• как заполнить и сдать декларацию по налогу на имущество.

Определение налоговой базы

При определении базы в нее включается не всё имущество. Налогооблагаемой признается только недвижимость, которая принята к бухгалтерскому учету налогоплательщика и числится на балансе организации. Объекты, которые не участвуют в определении налоговой базы, разделяют на две группы: освобождаемые и льготируемые.

Перечень имущества, которое не признается объектом налогообложения, дан в п. 4 ст. 374 НК РФ. Например, земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты, природные ресурсы) и др. Одновременно с этим из налоговой базы исключают все движимые имущественные объекты.

Что касается льгот: налогоплательщики, которые вправе ими воспользоваться, закреплены в п. 3 ст. 56, п. 2 ст. 372 НК РФ. Выделяют всего два вида привилегий:

1. Федеральные льготы, которые действуют на территории всей страны. Воспользоваться ими вправе те налогоплательщики, которые отвечают заявленным требованиям. Они закреплены в статье 381 НК РФ.
2. Региональные послабления, которые утверждаются органами власти субъектов России. Нормы о льготах применяются исключительно в пределах конкретного региона.

Проверить действующие положения удобно с помощью сервиса на официальном сайте ФНС. Если конкретный вид льготы не утвержден, упразднен, отменен на текущий календарный год, то воспользоваться привилегией нельзя. Придется исчислять сумму по общим правилам.

Может пригодиться: как заполнить декларацию по налогу на имущество

Подготовка к расчету

Распределим все имущество, учтенное на счетах 01 и 03, на 5 групп:

Расчет суммы налога

Если надо определить, сколько платить за объект, облагаемый по кадастровой стоимости, то калькулятор расчета налога на имущество юридических лиц в 2024 году не понадобится, поскольку формула совсем простая:

Платеж = кадастровая цена × ставка.

Чтобы рассчитать авансовый платеж, полученный показатель делим на 4.

Подробнее: как рассчитать налог на имущество организаций

Гораздо сложнее производится расчет по среднегодовой стоимости, и тут калькулятор налога на имущество юридических лиц в 2024 году по кадастровой стоимости не пригодится, поскольку алгоритмы отличаются. В этом случае сначала суммируют остаточную стоимость объектов, затем определяют среднегодовой показатель, а потом уже его умножают на ставку. Для расчета авансовых платежей повторяют ту же процедуру, но делят уже на 4, 7, 10 в зависимости от периода, за который производится уплата. Взнос к уплате за год определяют путем уменьшения общей суммы на уплаченные авансы.

Формула расчета авансового платежа по налогу на имущество выглядит следующим образом:

По теме: все про налог на имущество организаций

Как считать налог на онлайн-калькуляторе

Поскольку расчет для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости, трудоемкий, предлагаем использовать калькулятор имущественного налога как основной или вспомогательный инструмент.

Кратко расскажем, как им пользоваться, и приведем пример расчета налога на имущество:

Шаг 1. В первом окне вводим ставку, принятую в вашем регионе. По умолчанию введенное значение 2,2 %. Статья 380 НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от вида недвижимости или его кадастровой стоимости.

Шаг 2. Заполняем в каждом месяце цифры остаточной стоимости.

Шаг 3. Нажимаем кнопку «Рассчитать».

В результате вы сможете узнать среднегодовую стоимость имущества, общую сумму налога, сумму авансовых платежей и сумму к доплате.

Одновременно калькулятор налога на недвижимость покажет квартальные и полугодовые суммы платежей.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговым периодом, по которому производят расчет налога на имущество организаций, признается календарный год (п. 1 ст. 379 НК РФ). Но отчетные периоды календарного года зависят от налоговой базы (п. 2 ст. 379 НК РФ):

Ранее в установленные отчетные периоды в ИФНС предоставлялись расчеты по авансовым платежам, но с 01.01.2020 от этого требования отказались. Налогоплательщики подают только декларацию по итогам года (ст. 386 НК РФ).

Другие калькуляторы для расчета налогов

Калькулятор НДС

Калькулятор налога на прибыль