Льготы

Льготы — это преимущества, предоставляемые отдельным категориям лиц. Включают налоговые, социальные, трудовые льготы, порядок предоставления и учета. Требуют документального подтверждения

В рубрике собраны материалы о налоговых, социальных и трудовых льготах: кому они положены, какие документы подтверждают право на льготу и как её оформить — заявлением, справкой или автоматически.

Сервисы

По транспортному налогу, где у многих льготных категорий всё равно остаётся часть суммы к уплате, можно сразу посчитать итоговый платёж.

Онлайн-калькулятор транспортного налога в Москве

Калькулятор транспортного налога в Московской области

Налог на прибыль и НДС

Льготные ставки по налогу на прибыль и освобождение от НДС требуют заявления или выполнения условий — без этого право на льготу не возникает.

Нулевую ставку по налогу на прибыль получают не все компании — условия зависят от вида доходов и статуса организации: кому положена ставка 0%.

Медорганизации, школы и другие льготники подают заявление на нулевую ставку налога заранее — без него права на 0% не будет, даже если все условия выполнены.

Освобождение от НДС зависит от режима налогообложения: автоматически у плательщиков УСН, по заявлению — на ОСНО, по отдельным операциям — по ст. 149 НК РФ: полный перечень оснований освобождения.

С 1 января 2026 года отменены льготы по НДС на часть операций с банковскими картами — норма касается и банков, и бизнеса, принимающего оплату картой: какие операции теперь облагаются налогом.

Поддержка бизнеса и инвестиций

Отдельная группа льгот снижает налоговую нагрузку на бизнес, который инвестирует или работает в приоритетных отраслях и территориях.

В некоторых регионах новые ИП на УСН или патенте применяют нулевую ставку налога первые периоды работы: условия налоговых каникул.

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль уменьшает налог на стоимость приобретённых основных средств и расходы на их модернизацию: как компании получить вычет.

Территории опережающего развития дают резидентам собственный набор налоговых льгот для привлечения инвестиций.

Специальный инвестиционный контракт тоже открывает бизнесу доступ к господдержке, но требует соблюдения большого числа условий: что такое СПИК.

Часть компаний снижает налоговую нагрузку не льготами, а законной оптимизацией налогообложения — выбором подходящего режима и структуры бизнеса.

Как оформить налоговую льготу

Часть льгот налоговая применяет сама, часть нужно заявлять отдельно.

С 2018 года часть налоговых льгот физлицам предоставляется автоматически, без заявления — важно понимать, на какие льготы распространяется это правило: как работает беззаявительный порядок.

Если льгота не применяется автоматически, налоговая может просто не знать о праве на неё — тогда нужно заявление: как составить заявление о льготе.

Коды налоговых льгот нужны, чтобы отчитаться в ИФНС о применении пониженной ставки или освобождения.

Налоги и льготы для пенсионеров и владельцев имущества

Отдельные льготы снижают имущественные и транспортные налоги для пенсионеров и ветеранов.

Транспортный налог зависит от региона и мощности двигателя, а у пенсионеров расчёт имеет свои особенности: как считают налог на транспорт.

Пенсионер — владелец земли может претендовать на уменьшение земельного налога: какие льготы предусмотрены по земле.

Ветеранам труда доступны льготы по трём видам налога — транспортному, земельному и имущественному, а точный перечень условий зависит от того, есть ли удостоверение или только статус пенсионера.

Пенсионерам МВД положены собственные налоговые льготы, но получить их можно только после сбора подтверждающих документов для налоговой.

Льготы по налогам уменьшают облагаемую базу или сам размер платежа для отдельных категорий налогоплательщиков.

Поддержка многодетных семей

Многодетным семьям положены федеральные и региональные льготы — набор мер и условия получения отличаются по регионам.

Набор льгот многодетной семье зависит и от федеральных норм, и от региональных мер поддержки: что положено многодетной семье.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области у многодетных семей есть собственные региональные выплаты, льготы и гарантии: поддержка в Петербурге и области.

Статус многодетного почти не снижает налоги с бизнеса, но даёт экономию на госпошлине, имущественных налогах и НДФЛ — весь перечень льгот многодетному ИП стоит сверять отдельно от обычных льгот многодетным.

Многодетным семьям в части регионов компенсируют оплату детского сада — размер льготы устанавливают местные власти, а порядок оформления скидки отличается от региона к региону.

Малоимущим многодетным семьям государство предоставляет дополнительные выплаты сверх обычных мер поддержки многодетных: выплаты малоимущей многодетной семье.

Поддержка семей с детьми и малоимущих

Отдельная группа мер касается не многодетных, а малоимущих семей и родителей в особых ситуациях.

Чтобы оформить статус малоимущей семьи, доход считают по установленным правилам, а не произвольно: как рассчитать доход семьи.

Малоимущим семьям положены льготные путёвки для детей на отдых: условия получения путёвки.

Когда одного из родителей лишают родительских прав, часть выплат на ребёнка сохраняется — назначают их по отдельным правилам поддержки, зависящим от статуса второго родителя.

Статус одинокого отца подтверждает справка, без которой часть социальных льгот не оформить: кому нужна справка отца-одиночки.

Льготы при поступлении в школу делятся на внеочередное, первоочередное и преимущественное право — и дают разный объём гарантий: льгота при зачислении в школу.

Инвалидность с детства

Статус инвалида с детства и бессрочная инвалидность определяют, какие льготы и выплаты сохраняются после совершеннолетия.

Статус инвалида с детства оформляют до совершеннолетия, а при переходе во взрослую жизнь его нужно подтверждать заново: статус инвалида после 18 лет.

Существенные нарушения здоровья, возникшие в несовершеннолетнем возрасте, дают право на бессрочную инвалидность без периодического переосвидетельствования: когда инвалидность признают бессрочной.

После 18 лет человек с инвалидностью с детства теряет статус ребёнка-инвалида и переходит на другую пенсию: как оформить пенсию после совершеннолетия.

При соблюдении условий инвалиду с детства государство предоставляет отдельное жильё, если он признан нуждающимся в нём по закону.

Льготы для инвалидов с детства охватывают и выплаты, и меры социальной помощи.

Льготы и статус инвалидов

Помимо денежных выплат, инвалидам положены трудовые, налоговые и транспортные льготы — набор зависит от группы инвалидности.

Инвалиду 2-й группы положены не только выплаты, но и налоговые, трудовые и социальные льготы на федеральном и региональном уровне: что положено инвалиду 2-й группы.

Льготы положены не только детям-инвалидам, но и их родителям и опекунам — конкретный перечень прав родителей зависит от сферы: образование, медицина, трудовые гарантии.

Группу инвалидности обычно присваивают на срок, но в некоторых случаях — бессрочно: когда группу дают без переосвидетельствования.

Детям-инвалидам и их сопровождающим федеральный закон гарантирует бесплатный проезд к месту лечения, а регионы могут добавлять собственные льготы по оплате транспорта.

Бесплатный проезд положен и взрослым инвалидам, но порядок оформления и виды транспорта отличаются от льготы для детей: как оформить льготный проезд.

Отпуска и справки по льготным категориям

Часть льгот работодатель оформляет сам — дополнительным отпуском или справкой, подтверждающей особый статус сотрудника.

Сотруднику, воспитывающему ребёнка-инвалида, положены дополнительные дни отдыха — их точное количество считают по правилам предоставления льготного отпуска сверх обычного отпуска.

Чтобы оформить сотруднику-инвалиду дополнительный отпуск, работодателю нужно принять правильно составленное заявление на льготный отпуск и свериться со сроками его предоставления.

Приказ о дополнительном отпуске работодатель оформляет и донорам, и чернобыльцам, и военнослужащим — у каждой категории свой образец: как составить приказ на допотпуск.

Дополнительный отпуск чернобыльцам добавляет от 7 до 30 дней к обязательным 28 дням отдыха.

День отдыха, положенный донору после сдачи крови, можно перенести, если он совпал с больничным: когда переносят донорский день.

Доп. отпуск за звание ветерана труда закон не предусматривает — у работающего ветерана остаются только стандартные дни отпуска и право на отдельные льготы другого рода.

Право на льготы по особым условиям труда подтверждают запись в трудовой книжке и справка от работодателя: справка об особых условиях труда.

Льготы участникам СВО и их семьям

Участникам СВО и их родным положены федеральные и региональные меры поддержки, а объём льгот зависит от основания участия.

Объём льгот участнику СВО зависит от основания участия и даже от времени подписания контракта: какие компенсации положены участнику СВО.

Жёнам участников СВО положены собственные меры поддержки — перечень льгот для жены военнослужащего отдельный от льгот самого участника СВО.

Участники СВО и члены их семей могут поступить в вуз на льготных условиях: какие льготы действуют при поступлении.

Семьям мобилизованных государство предоставляет льготы, закреплённые указом о частичной мобилизации, а оформляют их через перечень конкретных мер поддержки для родственников.

Получить льготу семье мобилизованного помогает справка, подтверждающая его статус: как оформить справку о мобилизованном.

Статус ветерана труда по регионам

Федеральный статус ветерана труда дополняют региональные льготы, а условия их получения различаются по регионам.

• Москва
• Пермский край
• Свердловская область
• Саратовская область

Пенсионеры, предпенсионеры и трудовой стаж

Пенсионеры и предпенсионеры получают доплаты и льготы не автоматически — многое зависит от стажа и статуса.

Доплата к пенсии за длительный стаж — не универсальное правило, а скорее исключение, которое нужно отдельно проверять: что дает стаж 50 лет.

Работа на Крайнем Севере даёт право на более раннюю пенсию и надбавки с учётом районного коэффициента: какие льготы дает северный стаж.

Пенсионерам, служившим в Вооружённых силах, положены особые льготы — специфика военной службы учитывается отдельно: какие льготы положены военным пенсионерам.

Лица предпенсионного возраста получают особые меры поддержки, а перечень льгот предпенсионера шире, чем кажется на первый взгляд.

Недостаток стажа или баллов ИПК не лишает человека статуса предпенсионера, но влияет на то, когда именно этот статус наступает при неполном трудовом стаже.

Служба в Советской армии учитывается в трудовом стаже и влияет на размер пенсии по особым правилам: служба в армии и стаж.

Льготы сотрудникам и пенсионерам МВД

У сотрудников и пенсионеров МВД — свой набор жилищных и социальных гарантий.

Льготная ипотека сотрудникам МВД на практике почти не применяется — вместо неё государство даёт субсидию на покупку жилья тем, кто отработал не менее 10 лет: кто может получить субсидию.

Льготы в системе МВД распространяются не только на кадровых сотрудников, но и на вольнонаемных работников: кто относится к вольнонаемным.

Меры государственной поддержки сотрудникам МВД — это не внутренние приказы, а закреплённые законом социальные гарантии ведомства.

Льготы при поступлении в вуз

Поступление в вуз даёт отдельные льготы не только участникам СВО — есть и общие основания для приёма без экзаменов.

Приёмная кампания в вузы длится около полутора месяцев, и льготные категории абитуриентов — лишь часть того, что нужно учитывать при поступлении: как устроена приёмная кампания.

Поступить в вуз без вступительных экзаменов и без результатов ЕГЭ может не любой абитуриент: кто имеет такое право.

Донорство, здоровье и соцстрахование

Отдельные льготы связаны со здоровьем — донорским статусом, беременностью и больничными выплатами.

Нагрудный знак «Почётный донор» даёт право на льготы, но получают его только после определённого количества безвозмездных сдач крови: какие льготы положены почётному донору.

Беременным женщинам по ОМС положены бесплатные лекарства и витамины по рецепту врача женской консультации.

Сотруднику, заболевшему коронавирусом, может быть положено не только пособие по больничному, но и отдельная страховая выплата: какие выплаты положены при коронавирусе.

Пособия по болезни, выплаты на детей и оплата санатория — всё это часть системы обязательного соцстрахования, а не отдельные разовые меры поддержки.

Прочие гарантии

Ряд льгот не привязан к конкретной категории граждан — они касаются отдельных жизненных ситуаций.

Молодым специалистам, которые идут работать в сельскую местность, государство компенсирует часть кадрового дефицита на селе отдельными мерами поддержки: какие меры поддержки положены.

Льготы ветеранам боевых действий охватывают сразу несколько сфер — от пенсионных до медицинских: какие льготы положены ветерану.

Скидка у нотариуса распространяется только на федеральную часть нотариального тарифа, а не на региональную.