Что такое социальное страхование

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Социальное страхование защищает людей в сложных ситуациях.
2. Есть обязательное и добровольное соцстрахование.
3. Обязательное включает выплаты при болезни, рождении ребенка, пенсию и другие пособия.
4. Работодатели платят за своих работников взносы, чтобы обеспечить эти выплаты.
5. Застрахованные лица могут рассчитывать на помощь, если они заболели, стали инвалидами или ушли на пенсию.

Что такое социальное страхование

Это одно из направлений соцзащиты российских граждан государством. Также в нее входит соцобеспечение, социальная помощь и поддержка. Включает в себя государственное, коллективное и смешанное страхование. Коллективное соцстрахование обеспечивают профсоюзы, смешанное — государство плюс профсоюзы. Регулируется российское соцстрахование Федеральным законом № 165-ФЗ от 16.07.1999.

В этой статье рассмотрим самую масштабную страховую систему: обязательное социальное страхование (ОСС). Задача обязательного соцстрахования — финансово защитить трудящихся россиян в случае:

• временной нетрудоспособности — болезнь, декрет;
• производственных травм и профессиональных заболеваний;
• рождения и ухода за ребенком;
• выхода на пенсию;
• инвалидности
• безработицы;
• потере кормильца и пр.

За счет ОСС выплачивают пособия по болезни и травматизму, различные единовременные выплаты (на детей, по безработице), пенсии, компенсации. Все это пусть и небольшие, но общедоступные средства, которые поддержат человека в сложной ситуации.

Помимо обязательного, есть добровольное соцстрахование. Это страховка, которую физлица выбирают по собственной инициативе, заключая коммерческий договор со страховой компанией. К примеру, страховка жизни, здоровья, имущества и пр. Поскольку она необязательна, вы вправе самостоятельно решить, нужна ли вам такая страховка и какой страховой полис получить.

Кто осуществляет социальное страхование

Соцстрахование обеспечивается на государственном уровне и на уровне профсоюзов. Государственное соцстрахование обеспечивают профильные внебюджетные фонды. Их называют страховщики.

Обязательным социальным (ОСС) и пенсионным страхованием (ОПС) занимается Фонд пенсионного и социального страхования, он же СФР — Социальный фонд России. За медицинскую помощь отвечает ФФОМС — Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Правила соцстрахования определяются на законодательном уровне, а вот регламент работы каждый фонд определяет самостоятельно.

Подробнее: что такое ФФОМС

Работодатели тоже страхуют своих работников — в системе соцстраха они выступают страхователями. Организации и ИП обязаны оплачивать первые 3 дня болезни сотрудника за свой счет, а начиная с 4 дня обязательства по больничному переходят в СФР. Кроме того, работодатели вправе устанавливать собственные системы социальных гарантий и помогать работникам. К примеру, оплачивать проезд и путевки в санаторий, отправлять их детей в лагеря, выплачивают дополнительные компенсации по болезни, беременности и родам, рабочим травмам.

Как работает система социального страхования

Обязательное соцстрахование — многоуровневая система. В ней участвуют:

1. Страховщик. Тот, кто страхует физлиц. Это и некоммерческие, и коммерческие организации. Среди государственных некоммерческих страховщиков — уже упомянутые СФР, ФФОМС.
2. Страхователь. Тот, кто оплачивает страховое обеспечение. Это работодатели — организации и ИП.
3. Застрахованное лицо. Тот, кто получает помощь при наступлении страхового случая. Это работники (причем как россияне, так и иностранцы), которые работают по трудовым договорам, и исполнители по гражданско-правовым договорам. А ИП и самозанятые смогут добровольно вступить в систему обязательного соцстрахования.

А теперь разберем, как работает система ОСС в случае с работодателями и работниками. Как только новый сотрудник устраивается на работу, он попадает под систему ОСС — с даты заключения трудового договора он вправе рассчитывать на выплаты и пособия за счет страхователя и Соцфонда. Чтобы обеспечить такие выплаты, работодатели-страхователи ежемесячно отчисляют во внебюджетные фонды страховые взносы:

• на ОПС, ОМС и ВНиМ — по единому тарифу: 30 % в рамках предельной базы (каждый год меняется), 15,1 % сверх предельной базы (п. 3 ст. 425 НК РФ);
• на травматизм — от 0,2 до 8,5 %, тарифы варьируются в зависимости от класса профессионального риска работодателя (ст. 1 179-ФЗ от 22.12.2005).

Подробнее: какие налоги и взносы платит работодатель с зарплаты

Для некоторых страхователей действуют единые пониженные тарифы на ОПС, ОМС и ВНиМ (ст. 427 НК РФ). А в особых случаях применяются дополнительные тарифы страховых взносов на ОПС (ст. 428 НК РФ, ст. 33.2 167-ФЗ от 15.12.2001).

Надо знать: кто имеет право на пониженные тарифы страховых взносов

Предприниматели, которые хотят добровольно вступить в ОСС, ежегодно перечисляют в Соцфонд фиксированный страховой взнос на ВНиМ. Сумма этого взноса зависит от МРОТ и меняется ежегодно.

Если у застрахованного лица возникает страховой случай, то ему выплачивают страховое обеспечение за счет внебюджетного фонда, куда работодатель перечислил взносы. Застрахованные лица получают за счет обязательного социального страхования:

• пособия по нетрудоспособности, по беременности и родам;
• выплаты при несчастном случае на производстве и профессиональном заболевании;
• единовременную выплату при рождении ребенка, пособие по уходу за ребенком;
• пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца;
• пособие на погребение.

Для некоторых из этих выплат предусмотрен проактивный формат — к примеру, по больничным. Он означает беззаявительный вариант получения соцпомощи, максимально упрощенный для застрахованных лиц. Но при этом у застрахованных лиц есть важная обязанность — вовремя предъявлять страхователю документы для подтверждения права на соцпособие (исключение — больничный лист).

Например, если у вас родился ребенок, то передайте работодателю копию свидетельства о рождении, и страхователь сразу же оформит единовременную выплату.

Подробнее: как получить единовременную выплату при рождении ребенка

Дело в том, что страховщик обязан проверить обоснованность страховой выплаты и посмотреть подтверждающие документы. Если подтверждения не будет, то фонд откажет в страховом обеспечении.

Кто может рассчитывать на социальное страхование

Все застрахованные лица. К ним относятся трудоустроенные россияне, иностранцы и лица без гражданства. Исполнители по гражданско-правовым договорам тоже вправе рассчитывать на господдержку. ИП, самозанятые и те, кто работает на себя, тоже смогут рассчитывать на соцпомощь от государства, если добровольно вступят в систему ОСС.

Социальную помощь оказывают тем застрахованным лицам, кто в ней нуждается. Если человек заболел, родил/усыновил/взял под опеку ребенка, вышел на пенсию, стал инвалидом, то ему положено пособие от государства.

Все перечисленные выплаты системы ОСС назначает и выплачивает СФР. На официальном сайте Соцфонда есть специальный раздел для граждан, где подробно описаны условия получения социальной помощи в разных ситуациях.

Может пригодиться: как вести учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению

Система социального страхования: вопросы и ответы

• Задорожнева Александра
  2024-08-30 17:11:53
  Социальное страхование — это не только выплаты через работодателя по болезни. Это целый комплекс мер государственной поддержки граждан. Пенсионное обеспечение, поддержка людей с инвалидностью и даже добровольные программы для предпринимателей и самозанятых — все это входит в систему государственного страхования и обеспечивается государством.