Важно
Минфин обновит КБК для НДФЛ на 2025 год Калькулятор среднедневного заработка
Многие выплаты, включая больничные и отпускные, рассчитывают по среднему заработку. Чтобы его высчитать, используют сложные формулы. А тем, кто не любит математику, поможет калькулятор среднедневного заработка — бесплатный онлайн-инструмент, доступный безо всякой регистрации.
В избранное
Для расчетов бесплатно используйте материалы и инструкции КонсультантПлюс:
- Готовое решение: как рассчитать средний заработок.
- Готовое решение: как рассчитывать для оплаты пособий.
- Консультация эксперта: как рассчитать среднюю заработную плату для суда.
- Размер средней заработной платы по России.
Как работает калькулятор расчета среднего заработка
Шаг 1. Выберите дату, на которую требуется произвести расчет среднемесячного заработка в калькуляторе онлайн, и количество месяцев, которые надо учесть (расчетный период).
Шаг 2. В каждом месяце для расчета среднего заработка онлайн введите данные о полученных суммах. Если в месяце работник не выходил на работу в праздничные дни, у него не было нерабочих дней — оставьте поля пустыми.
Может пригодиться: как оплачивается работа в выходные, праздничные и нерабочие дни
Шаг 3. Запишите данные для всех 12 месяцев (часть информации подтягивается автоматически) и в конце нажмите кнопку «Рассчитать».
Шаг 4. Перед вами есть средняя сумма заработной платы за прошедший год. Если интересно, то посмотрите и использованную формулу.
Общие положения о среднем заработке
Ключевые понятия и правила, по которым работает онлайн-калькулятор расчета среднего заработка для компенсации при увольнении в 2023 году и других выплат, возникающих в рамках трудовых отношений, закреплены в постановлении Правительства РФ № 922 от 24.12.2007. Речь идет о расчете следующих платежей:
- выплаты на период очередного трудового отпуска;
- сумм на период дополнительных, учебных, отпусков;
- заработной платы на период служебной командировки;
- компенсации отпуска при увольнении;
- выплаты на период простоев по вине работодателя;
- иных видов начислений, исчисляемых по среднему заработку.
Расчет средней заработанной суммы в рамках трудовых отношений исчисляется за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором наступил случай. Например, в нашем примере, как рассчитать средний заработок в калькуляторе онлайн, работник уходит в отпуск в июле 2023 года, потому понадобятся сведения за период с 01.07.2022 по 30.06.2023.
Не идут в расчет периоды, на которые выпали:
- дни болезни (травма, декрет, болезнь детей и родственников);
- дни отпуска (оплачиваемые и неоплачиваемые);
- дни простоя (за исключением времени простоя по вине работника);
- дни ухода за ребенком-инвалидом;
- дни пребывания в командировке;
- иные дни, в течение которых за работником сохраняется средняя дневная зарплата в полном объеме или частично.
Кстати, такие же периоды исключают, когда используют калькулятор расчета среднего заработка для пособия по безработице: это предусмотрено постановлением Правительства РФ № 1026 от 24.06.2023.
База для расчета среднего заработка
Не все виды начислений учитываются для определения усредненного показателя. Нельзя включать выплаты социального характера, все виды материальной помощи, отдельные категории компенсаций в пользу работника (компенсация стоимости питания, проезда, отдыха, путевок, проезда к местам отдыха, командировочных расходов и др.).
В утвержденных правилах, как рассчитать среднедневной заработок при увольнении или в других ситуациях, заявлено, что учитывать следует те виды начислений, которые предусмотрены положением по оплате труда в организации. Среди них:
- должностной оклад;
- стимулирующие надбавки;
- премии;
- доплаты за переработку, работу в ночное время;
- выплаты за совмещение должностей;
- территориальные и районные надбавки;
- иные виды выплат в рамках вознаграждений за труд, предусмотренные действующей системой об оплате труда.
Чтобы определить среднюю зарплату, необходимо разделить расчетную базу на количество дней в расчетном периоде.
Общая формула, как рассчитать среднемесячный доход за 12 месяцев, выглядит следующим образом:
Отпуск: особенности расчета
При исчислении отпуска база и период определяются в аналогичном порядке. Структура выплат, включаемых в расчет, та же: вознаграждения за работу, предусмотренные системой оплаты труда, включаем, а социальные выплаты и отдельные виды компенсаций исключаем.
Но временной отрезок надо определить по особым правилам. За каждый полностью отработанный месяц, приходящийся на расчетный период, учитываем среднее количество дней — 29,3. Это аналогичный усредненный показатель дней для расчета отпускных ((365 дней в году — 14 праздничных дней) / 12 месяцев).
Если же месяц отработан не полностью, то используйте формулу:
Пример.
В апреле работник находился в командировке с 1 по 10-е число. Остальные дни он отработал полностью. Пусть база для начисления отпуска — 1 000 000 руб.
Производим исчисление:
1. 29,3 / 30 дн. в апреле × (30 дн. — 10 дн. командировки) = 19,5 дн. за не полностью отработанный месяц.
2. Затем количество дней за каждый месяц из 12 календарных суммируются.
3. 19,5 дн. (за месяц, отработанный не полностью) + 29,3 × 11 мес. (за остальное время) = 341,8 дн.
4. Средний дневной заработок: 1 000 000 / 341,8 = 2925,69 руб.
Чтобы определить сумму отпускных, необходимо полученный показатель среднедневного заработка умножить на количество дней отпуска, за исключением праздничных дней.
Считаем заработок для командировки
Для определения суммы выплаты на время пребывания в служебной командировке сначала определите базу для начисления и расчетный период.
Дополнительно: как оплачиваются командировочные дни
В базу включите аналогичные категории выплат, а материальную помощь, пособия, компенсации проезда, проживания, отдыха, питания исключите. Учитывайте суммы, которые начислялись в предшествующие 12 месяцев.
В расчетный период включите только фактически отработанное время. Дни болезни, других командировок, отпусков, простоев и прочее неотработанное время не учитывайте.
Определив нужные показатели, разделите базу на количество отработанных дней. Полученный среднедневной заработок необходимо умножить на количество дней пребывания в служебной командировке.
Пособия по болезни
Для исчисления пособий по болезни или производственной травме следует действовать в соответствии с положениями Федерального закона № 255-ФЗ от 29.12.2006. Этот норматив существенно отличается от правил, закрепленных постановлением № 922. Разберемся в отличиях.
Может пригодиться: как оплачивается больничный лист по болезни
Чтобы исчислить пособие, потребуется определить все те же расчетные показатели: базу для начисления и расчетный период. Но эти показатели исчисляются особым образом.
База для начисления включает в себя все виды вознаграждений за труд, с которых начислены и уплачены страховые взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ). Это и должностной оклад, и премиальные надбавки, и территориальные доплаты, компенсационные надбавки и прочие виды выплат, назначаемые в рамках трудовых отношений с работником. База жестко ограничена, она не должна превышать установленного лимита по страховым взносам ВНиМ на соответствующие календарные годы. Действующие лимиты с:
- 01.01.2021 — 966 000 руб.;
- 01.01.2022 — 1 032 000 руб.;
- 01.01.2023 — 1 917 000 руб.;
- 01.01.2024 — 2 225 000 руб., это единая предельная база для начисления страховых взносов.
Расчетный период для пособий равен двум календарным годам, предшествующим году, в котором наступил страховой случай (болезнь, декрет, травма). Например, если листок нетрудоспособности выдан в 2024 году, то в расчет будут включены 2022 и 2023 годы.
Из расчетного периода исключите все дни, за которые работнику не начислялись вознаграждения за труд. Например, отпуск без сохранения заработной платы, декретный отпуск или отпуск по уходу за ребенком, продолжительность болезни, травмы или уход за больным родственником.
За полностью отработанные два года расчетный период составит 730 дней, даже если выпал високосный год (п. 3 ст. 14 255-ФЗ от 29.12.2006).
Пример, как рассчитать средний дневной заработок для больничного.
Пусть Иван Пэпэтэшин оформил больничный листок с 11 по 20 апреля 2024 года. За предшествующие годы его заработная плата составила:
- в 2022 г. — 995 000 руб., что не превышает 1 032 000 руб. — предельной базы по взносам на ВНиМ в 2022 году;
- в 2023 г. — 1 950 000 руб., что превышает 1 917 000 руб. — предельной базы по взносам на ВНиМ в 2023 году, следовательно, в подсчет включается сумма, равная установленному лимиту.
База для расчета больничного — 2 912 000 руб. (995 000 руб. + 1 917 000 руб.).
Средний дневной заработок Пэпэтэшина для оплаты больничного пособия равен 4034,25 руб. (2 945 000 руб. / 730 дн.).
Работодатель заплатит Пэпэтэшину П.П. только за первые 3 дня болезни: 4034,25 * 3 = 12 102, 75 руб.
За остальные 7 дней пособие рассчитает и перечислит СФР: 4034,25 * 7 = 28 239,75 руб.
Всего Пэпэтэшину П.П. за 10 дней нетрудоспособности заплатят 40 342,50 руб.
Пример расчета, исходя из МРОТ
Если бы у Пэпэтэшина П.П. за прошедшие 2 года не было зарплаты или он получал ее ниже МРОТ, то расчет осуществляется исходя из действующего МРОТ.
В этом случае минимальный среднедневной заработок из МРОТ в 2024 году используется в формуле:
МРОТ на дату начала болезни × 24 / 730.
Федеральный МРОТ в 2024 году — 19 242 рубля. Не забудьте учесть районный коэффициент, если он утвержден!
Я пользовался просто для интереса. Являясь самозанятым, хочется знать конкретные цифры заработка.
В мае 2022 года у меня рассчитывался среднедневной заработок для больничного. Работал я так: май-июнь 2020 года - в другом городе, где мне официально платили по МРОТу этого региона (там МРОТ был ниже, чем в СПб за аналогичный период), июль-сентябрь 2021 года - в частной компании СПб с официальной зарплатой 27 500 рублей, с ноября 2021 по май 2022 года - в бюджетной организации СПб с официальной зарплатой около 15 500 рублей.
Как будет рассчитываться среднедневной заработок за период май-июнь 2020 при расчёте больничного в СПб? Посчитают по тогдашней зарплате, даже если она и ниже питерского МРОТа? Или посчитают по питерскому МРОТу?
И да, если бы я вообще в бухгалтерию не подавал данных о зарплате за май-июнь 2020 в другом регионе (я там работал по трудовой), то они бы просто проигнорировали эти два месяца или всё равно бы по питерскому МРОТу посчитали?
Заранее благодарю за ответ!