Какие льготы может получить многодетный ИП

Содержание

Коротко о главном: 5 пунктов

Как влияет статус многодетного на ИП

Статус многодетного родителя (три и более ребенка) практически не влияет на налоговые обязательства ИП напрямую (налоги с деятельности), но предоставляет ряд социальных и имущественных льгот. Предприниматель не получит скидок на УСН или патент, но сэкономит на земельном и транспортном налогах, а еще может иметь льготы при регистрации бизнеса.

Поскольку статус многодетного родителя в России привязан к физическому лицу, а не к форме ведения бизнеса, Налоговый кодекс РФ не содержит отдельной статьи «Льготы для ИП-многодетных». Но индивидуальный предприниматель — это и есть физическое лицо. Значит, он вправе использовать общие налоговые преференции, которые положены родителям. Я на себе ощутила, что основные привилегии касаются не столько бизнеса напрямую, сколько личных финансов: например, повышенный налоговый вычет на детей заметно снижает базу по НДФЛ. Кроме того, статус многодетности помог мне получить льготную ставку по аренде муниципального помещения, что стало отличным подспорьем для развития дела на старте.

Льготы по уплате госпошлины для многодетного при регистрации ИП

Родители при регистрации ИП могут быть полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины (800 руб.) в ряде регионов РФ на основании региональных актов и Указа Президента РФ от 23.01.2024 № 63. Положения действуют не во всех регионах, потому что льгота не является федеральной. Конкретные правила и перечень документов желательно уточнить в отделении ФНС или МФЦ.

Если в вашем регионе не действует такое правило, есть альтернатива. Если регистрация проходит через МФЦ, нотариуса или личный кабинет ИП на сайте ФНС в электронном виде с ЭЦП, то госпошлина не платится всеми гражданами.

Льготы и вычеты по НДФЛ для многодетного ИП

Для начала отмечу, что ИП на спецрежимах (УСН, ПСН, АУСН) такие вычеты по предпринимательской деятельности не получают. Стандартные вычеты разрешено получить только с доходов, которые облагаются по ставке 13 % и отражаются в декларации 3‑НДФЛ. Это может быть, например, предпринимательский доход на ОСНО или непредпринимательские доходы — продажа квартиры, работа по трудовому договору и др.

Как и любой родитель, многодетный ИП вправе получить такие вычеты по НДФЛ:

1. Ежемесячное уменьшение налоговой базы по НДФЛ.

Родители имеют право на налоговую преференцию, которая выводит часть зарплаты из-под налогообложения 13 % (ст. 218 НК РФ). В 2026 году действуют лимиты:

• 1400 руб. — за первенца;
• 2800 руб. — за второго ребенка;
• 6000 руб. — за третьего и каждого из последующих детей;
• 12 000 руб. — если у ребенка есть инвалидность (льгота для родителей и усыновителей).

Эта льгота применяется ежемесячно до тех пор, пока общая сумма выплат сотруднику с января текущего года не достигнет 450 000 руб. При превышении этого порога начисление вычета автоматически прекращается до начала следующего календарного года.

2. Налоговый вычет для семей с двумя и более детьми (Семейная налоговая выплата).

Это новая мера, введенная в рамках налоговой реформы. Фактически это возврат части уплаченного НДФЛ, чтобы итоговая ставка для семьи составила 6 % вместо 13 % (Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ). Родителям возвращают 7 % из 13 % уплаченного налога. Среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 регионального прожиточного минимума на человека.

3. Освобождение от НДФЛ при продаже жилья.

Многодетные семьи (с 2 и более детьми) освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры или дома, даже если объект находился в собственности менее 3 или 5 лет (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).

Условия для освобождения:

1. В семье есть минимум двое детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).
2. Новое жилье куплено в тот же календарный год или до 30 апреля следующего года.
3. Общая площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше, чем у проданного.
4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн руб.
5. Налогоплательщику, его супругу, детям, родителям (если налогоплательщик ребенок) не принадлежит в совокупности более 50 % долей в ином жилом помещении, чья площадь или стоимость выше приобретённого.

4. Социальные налоговые вычеты.

Хотя эти вычеты доступны всем, многодетные пользуются ими чаще из-за больших расходов на детей (ст. 219 НК РФ):

• на обучение детей. Разрешено вернуть налог с расходов до 110 000 руб. на каждого ребенка (суммарно на обоих родителей);
• на лечение и спорт. Общий лимит социальных вычетов (лечение, собственное обучение, фитнес) составляет 150 000 руб. в год.

5. Имущественный вычет при покупке жилья.

Родители имеют право включить в свой имущественный вычет доли, оформленные на несовершеннолетних детей (п. 6 ст. 220 НК РФ). Это позволяет быстрее исчерпать лимит в 2 млн руб. на человека.

Льготы по имущественным налогам для многодетного ИП

1. Налог на имущество (ст. 403 НК РФ).

Многодетные ИП имеют право на дополнительный налоговый вычет, который уменьшает налогооблагаемую базу:

• из общей площади вычитается по 5 кв. м для квартиры (комнаты) и 7 кв. м для жилого дома на каждого несовершеннолетнего ребенка;
• право на эти вычеты распространяется на детей до 23 лет, если они обучаются очно;
• если ИП применяет спецрежимы (УСН или патент), то он может быть полностью освобожден от налога на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности (кроме объектов из региональных перечней, облагаемых по кадастровой стоимости).

2. Земельный налог (ст. 391 НК РФ).

Для многодетных действует федеральная льгота «шесть соток».

• налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади одного земельного участка;
• если участок 10 соток, то налог платится только за 4. Если 6 и меньше — налог равен нулю.

Долгое время я платила земельный налог за наши десять соток в полном объеме, пока не стала изучать льготы. На следующий день я зашла в личный кабинет налогоплательщика и просто прикрепила скан удостоверения многодетной семьи. Результат пришел со следующим уведомлением: налог начислили только за четыре сотки, а «федеральные шесть» просто вычеркнули из расчета. В деньгах сумма кажется небольшой — пара тысяч рублей в год, но за пять лет накопится на хороший комплект саженцев или новую газонокосилку. Теперь я советую всем знакомым предпринимателям с большой семьей: не ленитесь проверить личный кабинет ФНС, эта льгота применяется почти мгновенно

Где найти информацию о региональных льготах многодетным ИП

Чтобы найти информацию о региональных льготах для многодетных ИП в любом субъекте РФ, я использую эти три источника:

1. Конструктор льгот на сайте ФНС (nalog.gov.ru). В разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Необходимо выбрать регион и налог (транспортный, земельный или имущество). Система покажет местный закон и размер вычета для многодетных в вашем городе:

Сервис для проверки льгот по регионам

2. Региональный портал Госуслуг. У каждого региона он свой (например, uslugi.mosreg.ru для Подмосковья). Введите в поиске «Многодетные» или «Меры социальной поддержки»:

Сервис для проверки льгот многодетным в Москве

Сервис покажет местные выплаты, компенсации за ЖКХ и льготы по аренде земли или помещений для бизнеса.

3. Сайт «Мой бизнес» вашего региона. Введите в поиске «Мой бизнес + название региона»:

Укажите в поиске интересующий вас регион

Там ищите разделы для поддержки бизнеса:

В этом разделе собраны региональные меры поддержки

Для многодетных ИП часто действуют сниженные ставки по кредитам на развитие дела и специальные гранты до 500 000 рублей.