Калькулятор страховых взносов ИП

Онлайн-калькулятор расчета страховых взносов для ИП — это бесплатный инструмент, позволяющий рассчитать суммы, которые индивидуальный предприниматель обязан уплатить в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Он учитывает и фиксированные платежи, и суммы с дохода, превышающего установленный лимит.

Отчисления на пенсионное и обязательное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других категорий физических лиц, осуществляющих частную практику, являются фиксированными и не зависят от МРОТ. И хотя в НК РФ описаны все подробности, в том числе формула расчета, существуют нюансы, которые приходится учитывать. Например, если предприниматель получил статус не 1 января, а позже, платежи на пенсионное и медицинское страхование пропорционально уменьшаются. А если доход превышает 300 000 рублей, необходимо доплатить 1% от суммы, превысившей установленный лимит. Фиксированные ставки тоже ежегодно меняются, что еще больше затрудняет расчеты с ПФР. Но теперь ничего не надо считать вручную: есть бесплатный калькулятор фиксированных взносов в ПФ для ИП за себя в 2021 году, который все сделает за вас.

Инструкция, как пользоваться калькулятором

Чтобы рассчитать размер отчислений к уплате в ПФР и ФОМС с помощью калькулятора, надо знать:

  • период, в течение которого предприниматель осуществлял бизнес-деятельность, включая даты ее начала и окончания;
  • полученный доход (как его правильно посчитать, мы рассказываем чуть ниже); калькулятор осуществляет расчеты за 2016–2020 гг., учитывая тарифы фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, действующие в указанные годы.

Рассмотрим пример, как рассчитать страховые взносы ИП за себя за неполный год с помощью калькулятора. Допустим, ИП Иванов И.И. зарегистрировался 7 февраля 2020 г. и отработал до 31.12.2020, а за указанный период заработал 500 000 рублей.

Вводим эти данные в калькулятор фиксированных платежей ИП и нажимаем на кнопку «Рассчитать».

Получаем сводную таблицу:

  • в ПФР надо заплатить 29 220,64 рубля (фиксированная сумма за отработанный период) и 2000 рублей (дополнительный взнос — за превышение заработка над предусмотренным в законе лимитом);
  • в ФФОМС — 7587,93 рубля;
  • всего к уплате — 38 808,57 рубля.

Другой пример: как рассчитать размер взносов, если ИП работал всего несколько месяцев. Допустим, Иванов И.И. получил статус индивидуального предпринимателя 5 марта 2020 г., но с 1 июня по причине неожиданной болезни решил прекратить деятельность. За этот период он заработал только 100 000 рублей, но платить в ПФР и ФФОМС все равно придется. Как определить размер страховых отчислений в этом случае?

Вводим все данные (год, начало и окончание периода, доход) в строки калькулятора.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем:

Как показывает калькулятор, фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС сравнительно невысокие, потому что ИП работал не весь год, а дополнительный 1% ему платить не надо, потому что доход не превысил установленный лимит.

ВАЖНО!
Из-за пандемии коронавируса федеральным законом №172-ФЗ от 08.06.2020 для некоторых категорий ИП снизили фиксированную сумму страховых взносов за себя за 2020 год. Но поскольку льгота касается небольшого числа, калькулятор расчета страховых взносов в ПФР для ИП из пострадавших отраслей работает некорректно. Если вы знаете, что имеете право на вычет в 12 130 рублей, поскольку работаете в одной из наиболее пострадавших сфер, самостоятельно отнимите эту сумму из рассчитанной сервисом.

Обратите внимание: калькулятор выдает актуальные КБК (коды бюджетной классификации), которые надо указывать в платежных поручениях на перечисление страховых сумм. Минфин часто меняет эти коды, но наш онлайн-калькулятор расчета страховых взносов в 2021 году учитывает все последние изменения.

Как посчитать доходы

Если вы заработали за год больше 300 000 рублей, то в ПФР дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения. В ФФОМС доплачивать ничего не надо.

Для уплаты дополнительного 1% в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

  • для УСН — это весь заработок без учета расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы);
  • для ЕНВД — это вмененный доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы);
  • для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010); если патент получен на срок менее 12 месяцев, то общий показатель делят на 12 и умножают на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то заработки по каждому из них суммируются. В таком случае в калькулятор расчета пенсионных взносов для ИП в 2021 году заносят общую сумму и считают взносы с нее.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть необходимо заплатить до 31 декабря (в сводной таблице калькулятора это первая и третья строки). Дополнительный 1% в ПФР — до 1 июля следующего года (за 2020 г. — до 1 июля 2021 г.).

Если ИП прекратил деятельность, не дожидаясь окончания года, ему следует расплатиться за пенсионное и медицинское страхование в течение 15 календарных дней.