Калькулятор пеней: точный онлайн-расчет налоговой задолженности

Калькулятор расчета пеней — это онлайн-инструмент, с помощью которого легко определить сумму долга, возникшего из-за неуплаты налога, страховых взносов или процентов по кредиту.

Мы увидим, как производится расчет пеней с помощью калькулятора онлайн, и сумму, которую придется заплатить гражданину Иванову помимо основного долга.

Мы видим, что:

за период просрочки ставка рефинансирования ЦБ РФ, которую использует калькулятор пеней по налогам 2020 (на сайте налоговой, в том числе), постепенно менялась с 6,5 до 4,5%;
общая сумма составляет 88,23 рубля.

Таким образом, расчет пеней по транспортному налогу показал, что гражданину Иванову придется не только заплатить транспортный налог в размере 1 000 рублей, но и доплатить 88 рублей 23 копейки.

Посмотрим, как изменится результат, если долг в 1 000 рублей образуется у компании или индивидуального предпринимателя. Необязательно вновь вводить данные в онлайн калькулятор пеней по налогам, просто измените категорию должника и нажмите на кнопку «Рассчитать». Это удобно, если ошиблись при введении одного из параметров.

Как изменится сумма, видно на картинке: штраф меньше в 2 раза. Это связано с тем, что формула подсчета для бизнеса отличается от алгоритма, действующего для населения.

Калькулятор пеней онлайн рассчитывает только штрафы за просрочку платежей, правила взимания которых предусмотрены законом. В договорах купли-продажи и прочих соглашениях о взаимных обязательствах между организациями или физическими лицами иногда указаны иные условия подсчета штрафа, поэтому калькулятор не сможет выдать корректный результат.

Как рассчитывают пени по налогам и взносам

Формула расчета несложная:

В зависимости от даты возникновения долга и количества дней просрочки формула несколько усложняется. Так, если недоимка по налоговым платежам или страховым взносам образовалась после 28.12.2018, максимальный размер пеней приравнивается к сумме задолженности. Если недоимка сформирована до указанной даты, размер штрафа неограничен (см. п. 3 ст. 75 НК РФ).

28.12.2018 — дата, важная и при определении количества дней просрочки. Если недоимка образовалась раньше, день уплаты не учитывают, а если позже — учитывают.

Что касается расчетной ставки, то она меняется в зависимости от разных факторов. Разобраться, когда использовать ставку 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (ключевой ставки), а когда — 1/300, поможет таблица:

Ставка 1/150 используется при расчете пеней:	Ставка 1/300 используется при расчете пеней:
по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за 31-й и все последующие календарные дни просрочки; по задолженности, которая возникла у организации 1 октября 2017 г. или позднее.	по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за первые 30 календарных дней просрочки; по налогам и взносам за весь период просрочки, если недоимка у организации возникла до 1 октября 2017 г.; по взносам на травматизм; по налогам и взносам физических лиц, включая ИП.

Ставка 1/150 используется при расчете пеней:

Ставка 1/300 используется при расчете пеней:

по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за 31-й и все последующие календарные дни просрочки;
по задолженности, которая возникла у организации 1 октября 2017 г. или позднее.

по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за первые 30 календарных дней просрочки;
по налогам и взносам за весь период просрочки, если недоимка у организации возникла до 1 октября 2017 г.;
по взносам на травматизм;
по налогам и взносам физических лиц, включая ИП.

Центральный банк регулярно пересматривает размеры ключевой ставки, что влияет на расчеты, в разобранных примерах это хорошо видно. Если хотите убедиться, что правильно произвели расчет вручную, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.