Калькулятор пеней: точный онлайн-расчет налоговой задолженности

Онлайн-калькулятор пеней по налогам в 2025 году — это инструмент, с помощью которого легко определить сумму долга, возникшего из-за неуплаты налога, страховых взносов или процентов по кредиту.

В избранное

Как работает калькулятор

В 2025 году за первые 30 дней просрочки пеня для организаций составляет 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки, с 31 по 90-й день — 1/150 ставки, с 91-го дня — 1/300 ставки. В отношении ИП для расчета пеней по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ применяется ставка 1/300 ключевой ставки Центробанка независимо от количества дней просрочки. Налоговики не начисляют пени на недоимку, если она покрывается положительным сальдо ЕНС в каждый день просрочки платежа (ст. 75 НК РФ).

Чтобы рассчитать пени по налогам на онлайн-калькуляторе в 2025 г., понадобятся следующие данные:

• категория должника: гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо;
• установленная законом или требованием ФНС дата платежа;
• фактическая дата погашения долга;
• сумма задолженности (то есть сумма, которую нужно было уплатить в бюджет вовремя).

Эти данные вписываем в пустые поля, онлайн-калькулятор расчета пени по налогам и сборам в 2025 году произведет все расчеты автоматически.

Покажем конкретный пример. В калькулятор вписываем данные:

• должник — гражданин Иванов Петр Александрович;
• срок, когда следовало заплатить транспортный налог за 2023 год, — 2 декабря 2024 года (перенос, 01.12.2024 — воскресенье);
• фактическая дата уплаты — 14 июля 2025 года;
• сумма задолженности — 2000 рублей.

Затем нажимаем кнопку «Рассчитать», и онлайн-калькулятор расчета пени по налогу в 2025 г. произведет все расчеты автоматически. Нам покажут сумму, которую придется заплатить гражданину Иванову, помимо основного долга.

Если за период просрочки ключевая ставка ЦБ РФ, которую использует калькулятор пеней по налогам, изменится, — это отразится на расчете. Обратите внимание: гражданину П.А. Иванову придется не только внести деньги за транспортный налог в размере 2000 рублей, но и доплатить всю сумму рассчитанных пеней.

Посмотрим, как изменится результат, если долг в 2000 рублей образуется у индивидуального предпринимателя из-за неуплаты, — например, НДС за 3-й квартал 2024 года. Вводим все необходимые данные в онлайн-калькулятор расчета пени по НДС в 2025 году (дату платежа и дату уплаты, сумму), обязательно указываем нужную категорию должника, нажимаем кнопку «Рассчитать».

Калькулятор показывает, какой штраф придется заплатить.

Напоминаем, что пени ИП по налоговым обязательствам рассчитывают по ставке 1/300 ключевой ставки Банка России независимо от количества дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

По аналогии рассчитываем и сумму для юридических лиц. В 2025 г. пени у организаций начисляются по особым правилам. В зависимости от периода просрочки они рассчитываются так:

• с 1 по 30 календарный день просрочки — по 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;
• с 31 по 90 календарный день просрочки — по более высокой ставке, 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ;
• с 91-го календарного дня просрочки — снова по 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

То есть, как только просрочка превышает 30 календарных дней, ставка для начисления пеней повышается. Но повышенная ставка применяется в течение ограниченного периода, пока просрочка не превысит 90 календарных дней. Пени не начисляются на недоимку в размере, которая не превышает величину положительного сальдо единого налогового счета (ЕНС) в соответствующий день просрочки, увеличенную на сумму, которая зачтена в счет предстоящей уплаты конкретного налога.

Аналогичным образом вы сможете рассчитать онлайн на калькуляторе пени по НДПИ и любому другому сбору, акцизам, страховым взносам. Но есть важный нюанс: пени по взносам на травматизм для ООО и ИП рассчитываются за каждый день просрочки, исходя из 1/300 ставки рефинансирования независимо от количества дней просрочки (п. 5, 6 ст. 26.11 125-ФЗ от 24.07.1998).

Как рассчитывают вручную

Формула расчета несложная, и ее использует в том числе наш калькулятор, подсчитывая пени по НДС в 2025 году или по иному платежу:

Центральный банк регулярно пересматривает размеры ключевой ставки, что влияет на расчеты, в приведенных примерах это хорошо видно. Если хотите убедиться, что правильно произвели подсчет вручную, то воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором. Размеры ключевой ставки мы указываем день-в-день, когда ее обновляет Центробанк.

Вам пригодятся и другие калькуляторы

Калькулятор неустойки по договору

Калькулятор НДС

Калькулятор суммы страховых взносов

Калькулятор налога на имущество

Калькулятор налога на прибыль

Калькулятор компенсации за задержку зарплаты

Расчет пеней по налогам: вопросы и ответы