Налоги

Ставки налогов в 2022 году

Вид налога	Ставка в 2021–2022 гг.	Глава НК РФ, регулирующая взаимоотношения налогоплательщиков и государства
Акцизы	От 0 до 14 169 руб. в зависимости от вида подакцизного товара	22
Водный налог	От 4,32 до 1705,2 руб. за тысячу куб. м в зависимости от бассейна, экономического района и целей использования водных объектов	25.2
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	0 %; 6 %.	26.1
Земельный налог	до 0,3 % для участков сельхозназначения, под жилье и/или садоводство; 1,5 % — для остальных.	31
Налог на добавленную стоимость	0 %; 10 %; 20 %.	21
Налог на добычу полезных ископаемых	от 0 до 30 процентов или от 11 до 730 руб. в зависимости от добываемых ископаемых	26
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья	50 %	25.4
Налог на доходы физлиц	9 %; 13 %; 15 %; 30 %; 35 %.	23
Налог на игорный бизнес	От 3 тысяч до 3 млн руб.	29
Налог на имущество организаций	Не более 2,2 %	30
Налог на имущество физлиц	0,1 %; 0,5 %; 2 %, но региональные власти вправе уменьшить ставки до 0 % или увеличить, но не более чем в 3 раза	32
Налог на прибыль организаций	0 %; 5 %; 13,5 %; 15 %; 20 %.	25
Налог при применении патентной системы налогообложения (ПСН)	0 %; 6 %.	26.5
Налог при применении упрощенной системы налогообложения (УСН)	6 %; 15 %, но региональным властям разрешено снижать ставки по собственному усмотрению до 0 %	26.2
Транспортный налог	от 1 до 200 руб. в зависимости от вида транспортного средства	28
Налог на профессиональный доход	4 %; 6 %.	Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Калькуляторы по налогам

Услуги по налогам

Рассчитать налоги правильно вам помогут бухгалтерские программы онлайн.

Отправить отчеты по налогам в электронном виде — программы и сервисы электронной отчетности.

Разобраться в налоговых вопросах с нуля поможет Cистема Консультант Плюс.

Статьи о налогах

Какие налоги являются косвенными

11 августа 2023

Евдокимова Наталья

Косвенные налоги — это налоговое обязательство, которое рассчитывается не напрямую к налоговой базе, а включается в стоимость реализованного или…

25899 0

Местные налоги: ставки, порядок и сроки уплаты

19 июля 2018

Евдокимова Наталья

Местные налоги — это определенный вид налогового обязательства, правила применения которого устанавливают органы муниципалитетов, то есть…

10160 0

Федеральные налоги и сборы

10 октября 2018

Глушенкова Юлия

Федеральные налоги и сборы — это установленная государством финансовая повинность, которую должны исполнять граждане и организации. Принципы…

7420 0

Объект налогообложения: понятие и место в налоговом законодательстве

26 ноября 2018

Котова Алла Николаевна

Объект налогообложения — это обстоятельство, которому может быть присвоена стоимостная, физическая или иная характеристика, в связи с возникновением…

3285 0

Налоговые агенты: их права и обязанности

17 июня 2022

Евдокимова Наталья

Налоговые агенты могут исчислять и удерживать фискальные платежи с доходов налогоплательщика и затем перечислять данные средства в государственный…

10170 0

Кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС

18 октября 2018

Гончарова Алина

Личный кабинет налогоплательщика — возможность для физического лица в режиме онлайн получать сведения их ФНС по своим обязательствам.

540 0

Транспортный налог в 2022 году: важные изменения и разъяснения

30 июня 2023

Мотрой Алена

Несмотря на различные меры поддержки, ставка транспортного налога по регионам сохранилась на уровне от 0 до 150 рублей за 1 л. с. Тарифы этого сбора…

7181 0

Специальные налоговые режимы

12 декабря 2019

Глушенкова Юлия

Специальный налоговый режим — это особые правила налогообложения, в соответствии с которыми субъекты бизнеса получают возможность сократить…

14374 0

Особенности налогового режима для самозанятых

10 декабря 2020

Булахова Виктория

Новый налоговый режим для самозанятых — это спецрежим для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предусматривающий уплату налога…

1052 0

Как рассчитать налог на прибыль организации в 2024 году

19 марта 2024

Дидух Юлия

Сумма налога на прибыль зависит от результатов деятельности организации. Узнаем, какая ставка налога на прибыль для юридических лиц на 2024 год и как…

465927 0

Как заплатить налоги через отделение банка: форма ПД-4

11 октября 2018

Котова Алла Николаевна

Форма ПД-4 — это бланк, который использует при уплате налогов физлицо, если является собственником автомобиля, земли или недвижимости. Делает он это…

14481 0

Как проверить задолженность по налогам

20 января 2019

Котова Алла Николаевна

Задолженность по налогам — это невыполненные обязательства перед бюджетом государства. Обязательные платежи необходимо уплачивать своевременно, не…

5329 0

Санкции за неуплату налогов: налоговая и уголовная ответственность

9 августа 2019

Мотрой Алена

Санкции за неуплату налогов — это налоговое и уголовное наказание за невыполнение обязанностей, установленных НК РФ для налогоплательщиков и налоговых…

46972 0

Краткая справка

Налог — это обязательный платеж в пользу государства, который вносят физические лица, индивидуальные предприниматели, все виды организаций и учреждений.

Популярные вопросы

Кто и зачем вводит налоги

Каков глобальный смысл налогообложения?Налоговые платежи вводят на федеральном и региональном уровне. Они идут на финансирование деятельности государства и муниципальных образований.
Признаки налога
Какие признаки налога можно выделить?
Основными признаками, исходя из НК РФ, являются:
- обязательность платежа – платить обязаны все, если только законом не введены льготы или налоговые каникулы;
- безвозмездность – государство ничего не дает взамен, но предоставляет возможность получать социальную поддержку, пользоваться некоторыми бесплатными услугами;
- исключительно денежная форма – по налогам невозможно расплатиться в натуральной форме, только деньгами – наличным или безналичным способом;
- публичность – всем известно, сколько, в какие сроки и как платить;
- нецелевой характер – плательщик не представляет, на что конкретно идут его деньги, есть только общее понимание – на содержание государства.
Функции

Каковы основные функции налогов?
Современные теоретики выделяют 4 основные функции – фискальную, регулирующую, распределительную и контролирующую.

Фискальная функция позволяет формировать финансовые ресурсы, распределительная – перераспределять их на решение наиболее важных общественно-политических и социальных вопросов. Регулирующая и контролирующая функции – основа для принятия управленческих решений, корректировки выбранного курса развития
Классификация
Как можно классифицировать налоги?
Наиболее распространенная классификация включает следующие группы налогов:
- прямые и косвенные – в зависимости от объекта налогообложения. Примеры прямых налогов – НДФЛ, налог на прибыль, косвенных – акцизы, НДС;
- аккордные и подоходные, которые, в свою очередь, делятся на прогрессивные, регрессивные и пропорциональные.
Аккордный налог – платеж в фиксированном размере, который не зависит ни от каких факторов. В России к таким частично можно отнести взносы на социальное и пенсионное страхование, которые уплачивают индивидуальные предприниматели за себя, других примеров пока нет.

Что касается подходных налогов – это платежи, для которых вводятся различные ставки в зависимости от величины полученного дохода. Так, прогрессивные подоходные налоги – те, у которых ставка растет вместе с доходами. Примером в РФ служит НДФЛ со ставкой 13 %, если заработанные суммы меньше 5 млн руб., и 15 % – если выше этого предела. Регрессивные подоходные налоги – платежи, ставка которых уменьшается при росте прибыли. В России нет такого налога, но для общего понимания возьмем обязательные взносы на пенсионное и социальное страхование. В пределах, установленных правительством баз для начисления страховых взносов, действует одна ставка (взнос в ПФР равен 22 % от дохода, а в ФСС – 2,7 %), а по их достижении – другая (в ПФР – 10 %, в ФСС – 0 %). Что касается пропорциональных налогов, то их ставка не зависит от облагаемого дохода. Яркий пример – налог на прибыль организаций – ставка для него всегда единая – 20 %. Большинство налогов в России пропорциональные: это и НДС, и платежи по специальным режимам налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ПНД).
Перечень налогов в РФ в 2022 г.
Какие налоги действуют в России в 2022 году?
Перечислим все налоги, которые действуют в Российской Федерации по НК РФ (даны в алфавитном порядке):
- акцизы;
- водный налог;
- единый сельскохозяйственный налог;
- земельный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- налог на добычу полезных ископаемых;
- налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;
- налог на доходы физлиц;
- налог на игорный бизнес;
- налог на имущество организаций и физлиц;
- налог на прибыль организаций;
- налог при применении патентной системы налогообложения;
- налог при применении упрощенной системы налогообложения;
- транспортный налог.
Отдельным законом утвержден специальный налог на профессиональный доход.
Как проверить, какие налоги надо заплатить

Как проверить, какие налоги надо заплатить?Налогоплательщики – физические и юридические лица – обращаются за сведениями в Налоговую инспекцию лично либо получают сведения в личном кабинете (доступ появляется после регистрации).
Как рассчитать сумму к уплате

Правила расчета суммы налога к уплате в бюджет
Общая формула для расчета любого вида налога следующая: налогооблагаемая база х ставку

Если речь идет об имущественных налогах физлиц (транспортный, земельный, на имущество), то учитывается еще период владения объектом налогообложения.

Подробности о порядке расчета каждого платежа прописаны в части 2 НК РФ.
Правила оплаты налогов

Как оплачивать налоги?
Физические лица НДФЛ платят либо самостоятельно, либо через работодателя (налогового агента). Сумму имущественных налогов им рассчитывают в ФНС и присылают уведомления на оплату. Сам платеж возможен либо через кассу банка, либо через терминал, либо через личный кабинет.

Что касается юридических лиц, то они рассчитывают суммы налогов самостоятельно и уплачивают их либо раз в год, либо раз в квартал (в зависимости от требований законодательства) через банк. При оплате составляют платежное поручение с указанием назначения платежа.
Контроль за уплатой и правильностью расчетов

Кто и как контролирует уплату и правильность расчета налогов?
Контролирует своевременность уплаты и корректность расчетов Федеральная налоговая служба и ее территориальные инспекции
Ответственность за неуплату

Какая ответственность предусмотрена за неуплату налогов?Санкции для неплательщиков предусмотрены ст. 122 НК РФ и составляют от 20 до 40 процентов неуплаченной суммы. В отдельных случаях возможно уголовное наказание.