Транспортный налог в 2021 году: важные изменения и разъяснения

Ставка транспортного налога по регионам — от 0 до 100 рублей за 1 л.с. Тарифы этого сбора устанавливают местные власти с учетом норм НК РФ.

Содержание

Ставки по регионам для бизнеса и граждан

Транспортный налог для всех плательщиков (и ИП, и юрлиц, и граждан) рассчитывается, исходя из региональных ставок. Но на федеральном уровне уже введены определенные ставки транспортного налога 2021 для юридических лиц и граждан, на которые обязаны ориентироваться чиновники из субъектов. Такие ориентировочные показатели местным властям разрешено увеличивать и уменьшать в 10 раз.

Ниже представлена таблица ставок транспортного налога по регионам в 2021 году, актуальных для юридических лиц. Выборка дана по 10 субъектам, где зарегистрировано больше всего транспортных средств. Информацию по всем регионам вы сможете посмотреть отдельно, скачав таблицу в конце статьи.

Регион

Автомобили (min-max), в рублях за 1 л.с.

Автобусы (min-max), в рублях за 1 л.с.

Грузовики (min-max), в рублях за 1 л.с.

Москва

12–150

15–55

15–70

Московская область

10–150

27–100

20–85

Краснодарский край

12–150

25–50

15–80

Санкт-Петербург

24–150

50–65

25–85

Орловская область

15–150

50–100

25–85

Свердловская область

ВАЖНО!

Юрлица не уплачивают авансовые платежи, они расплачиваются раз в год — не позже 1 марта 2022-го за 2021 год

9,4–99,2

32,9–66,2

7,3–56,2

Татарстан

25–150

50–100

25–85

Башкортостан

25–150

50–100

25–85

Челябинская область

5,16–150

50–100

25–85

Самарская область

16–150

31–85

24–85

Напомним, что для организаций и физических лиц, которые платят налог на транспорт в 2021 году, различные налоговые периоды и сроки уплаты. Юридические лица самостоятельно рассчитывают суммы. В некоторых регионах организации уплачивают авансовые платежи за каждый квартал, а по итогам периода доплачивают до полной суммы, в других платят 1 раз за весь год не позже 1 марта года, следующего за налоговым периодом. Конкретные сроки устанавливают региональные власти.

ВАЖНО!

Поскольку региональным властям разрешено менять ставки по собственному усмотрению, не исключено повышение транспортного налога в 2021 году, но сами изменения вступят в силу с 01.01.2022. Например, поднять ставки решили в Новосибирской области.

Подробнее: Транспортный налог для юридических лиц: когда и куда платить

Что касается граждан, они платят налог на транспорт на основании уведомлений, которые приходят из ФНС. По ст. 363 НК РФ последний срок уплаты для собственников — физических лиц — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Граждане обязаны уплатить налог за 2020-й до 01.12.2021.

Учитывая, что налоговые периоды не совпадают, физическим лицам следует ориентироваться на иные ставки — те, что были утверждены на прошлый год. В некоторых регионах они изменились, в других остались без изменений. Предлагаем ознакомиться с таблицей налогов на машину по самым крупным субъектам РФ и регионам, где ставки изменились. Тарифы для граждан-владельцев транспортных средств по всем субъектам вы найдете в конце статьи в отдельном файле.

Регион

Ставка налога на автомобили (min-max) по итогам 2020-го, в рублях за 1 л.с.

Республика Ингушетия

5–40

Республика Саха (Якутия)

8–60

Республика Северная Осетия — Алания

7–100

Хабаровский край

12–150

Москва

12–150

Московская область

10–150

Краснодарский край

12–150

Санкт-Петербург

24–150

Орловская область

15–150

Свердловская область

9,4–99,2

Татарстан

25–150

Башкортостан

25–150

Челябинская область

5,16–150

Нижегородская область

13,5–150

Подробнее: Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты

Информацию о том, какие льготы установлены к тарифам транспортного налога по регионам России в 2021 году и кому они положены на федеральном и региональном уровнях, ищите на сайте Налоговой — выбирайте вид налога, налоговый период и регион, где зарегистрирован транспорт.

Еще один момент, о котором надо помнить собственникам — и юридическим, и физическим лицам. Не всегда период владения ТС совпадает с календарным годом. Иногда автомобиль или грузовик попадает в собственность на меньший срок, например, на полгода. В таком случае платить придется меньше, поскольку конечная сумма напрямую зависит от продолжительности владения транспортным средством в месяцах. Учтите: если вы зарегистрировали авто после 15-го числа месяца, то сумму сбора посчитают только со следующего месяца, а если до 15-го числа, то с месяца регистрации. Для тех, кто машину продал, действует иное правило: в случае снятия с учета после 15-го числа бывший владелец уплачивает сбор за целый месяц, если машина снята с учета до 15-го числа, платить ничего не придется.

Если автомобиль украли, собственник тоже вправе не платить за нее (ст. 358 НК РФ). При этом, как разъяснила ФНС в Письме от 25.07.2018 № БС-4-21/12192@, владельцу необходимо предъявить:

  • справку об угоне или иные документы из правоохранительных органов;
  • справку или постановление о возбуждении уголовного дела;
  • информацию об угоне транспортного средства из вступивших в силу судебных постановлений, определений или решений.

Если машину не нашли, а уголовное дело по факту кражи закрыли, собственнику надо обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии с учета машины. В противном случае ему придется вновь платить за автомобиль.

Повышающие коэффициенты

Налог рассчитывается с учетом нескольких характеристик, например, экологического класса и даты выпуска. А когда речь идет о легковых автомобилях, в расчетах используется еще повышающий коэффициент на транспортный налог 2021, который применяют для авто стоимостью свыше 3 млн рублей. Министерство промышленности и торговли регулярно обновляет список тех дорогостоящих легковых автомобилей, для которых актуальны эти коэффициенты. В текущей редакции списка перечислены 1256 моделей легковушек в возрасте от 1 до 7 лет.

На основании п. 2 ст. 362 НК РФ мы составили таблицу коэффициентов транспортного налога по регионам на 2021 год, которая поможет точно рассчитать сумму к уплате с учетом стоимости авто.

Повышающий коэффициент

Условия применения

1,1

  • стоимость авто от 3 до 5 миллионов рублей включительно;
  • с выпуска прошло не более 3 лет

2

  • стоимость транспортного средства от 5 до 10 миллионов рублей включительно;
  • выпущен менее 5 лет назад

3

  • стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей включительно;
  • с года выпуска прошло не более 10 лет

3

  • стоимость авто более 15 миллионов рублей;
  • выпущен не более 20 лет назад

  • 2021-11-19 11:02:01
    Если вы владеете любым транспортным средством (машина, мотоцикл, автобус, трактор, яхта, самолет), то обязаны заплатить налог на транспорт в 2021 году не позже 1 декабря. Проверьте, сколько вы должны государству, например, через личный кабинет налогоплательщика. Войти можно через учетную запись на госуслугах. Кстати, граждане, скачавшие мобильное приложение с сайта ФНС, жалуются, что не могут попасть в ЛК. Не поленитесь, зайдите через стационарный компьютер, чтобы потом не платить штрафы за неуплату.
Мотрой Алена
Мотрой Алена Журналист

В 2004 г. окончила факультет журналистики МолдГУ по специальности "Журналистика и наука общения". В 2003-2011 работала в известных молдавских социально-политических изданиях. После переезда в РФ, с 2014 г. сотрудничаю с российской онлайн-прессой