Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: проблемные вопросы в разъяснениях эксперта

1. Общие вопросы
   • Принципы классификации и признания затрат и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте: что в них общего и чем они отличаются?
   • Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов, затрат и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта для сближения его с налоговым учётом. Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02
2. Признание отдельных видов доходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы
   • Доходы и расходы при реализации товаров
   • Доходы и расходы при реализации недвижимости
   • Доходы и расходы при реализации работ, в т.ч. по длительным договорам
   • Доходы и расходы при реализации услуг
   • Прочие и внереализационные доходы и расходы
   • Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений
3. Особенности признания расходов по участкам бухгалтерского и налогового учёта, спорные ситуации
   • Затраты, расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных объектов, учёту ремонтов, расходов на улучшение и др.
   • Затраты и расходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь и др.
   • Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учёт от бухгалтерского? В чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора?
   • Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата питания и жилья за работника – его доход или расходы организации?
   • Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчётные средства авансом?
   • Затраты и расходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов, в роли норм ГК РФ, в учёте неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
   • Налоги и другие обязательные платежи как расходы
   • Расходы, связанные с расчётами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учётом
   • Расходы, распределяемые между отчётными периодами (будущих периодов). Учёт расходов при отсутствии доходов
4. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учёте
   • Резерв сомнительных долгов и его использование
   • Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
   • Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
   • Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
   • Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений
5. Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
6. Учёт убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
   • Безнадёжные долги
   • Уступка права требования
   • Ликвидация и реализация амортизируемого имущества
7. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Рабинович Альмин Моисеевич, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учёту и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 32 600,00 ₽
• Трансляция — 21 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.