Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учете: проблемные вопросы в разъяснениях эксперта

1. Признание отдельных видов доходов (особенности, сложные ситуации)
   • Реализация товаров
   • Реализация недвижимости
   • Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам
   • Реализация услуг
   • Внереализационные доходы
   • Доходы, не облагаемые налогом
2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий)
3. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
   • Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов
   • Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
4. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ и судебной практики ВС РФ
   • Подтверждение деловой цели сделок
   • Исполнение сделки заявленным контрагентом
   • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции
5. Особенности признания отдельных видов расходов
   • Амортизационная премия
   • Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
   • Расходы на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года
   • Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
   • Представительские расходы (документальное подтверждение)
   • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
   • Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях
   • Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
   • Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта
   • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
   • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не являющихся работниками организации)
   • Расходы на питание, проезд, отдых и лечение работников
   • Проценты по займам и кредитам
6. Учёт убытков (сложные ситуации)
   • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
   • Уступка права требования
   • Реализация амортизируемого имущества
   • Убытки прошлых лет
7. Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования
   • Резерв по сомнительным долгам
   • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте)
   • Резерв на ремонт основных средств
8. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ
9. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов, судебная практика: экспертный комментарий (сквозная тема)
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др..

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
• Трансляция — 19 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.