Рейтинг@Mail.ru

НДС в разъяснениях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика

Семинар
бухгалтеру

Бизнес-класс с участием Н.С. Чамкиной, заслуженного экономиста РФ, государственного советника 2-го класса.

Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:6 июня 2022 - 7 июня 2022
место:г. Москва, ул. Русаковская, д. 24 Холидей Инн Москва Сокольники
стоимость:44200 руб.
Заявка на участие

Программа семинара

Печать

НОВОЕ В ПРАВОВОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС

  • Новое в законодательстве об НДС
  • Перспективы совершенствования администрирования
  • Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС (обзор, правовое значение)
  • Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий

ИСЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НДС В 2022 ГОДУ: ИЗМЕНЕНИЯ, ДЕТАЛИ, НЮАНСЫ

  • Комментарии к последним изменениям законодательства
    • Внедрение с 1 июля 2021 года национальной системы прослеживаемости импортных товаров
    • Новые освобождения
    • Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 10%
    • Изменения в исполнении обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков
    • Изменения в заявительном порядке возмещения НДС
    • Обновлённая декларация по НДС, применяемая с 1 квартала 2022 года
  • Внедрение национальной системы прослеживаемости импортных товаров
    • Кто участвует, перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, получение РНПТ
    • Отражение новых реквизитов в НДС-документах
    • Основания для прекращения и возобновления прослеживаемости
    • Электронный документооборот
    • Налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений
    • Итоги первых декларационных кампаний и обзор характерных ошибок
    • Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок
  • Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
    • Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС
    • Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций
    • Передача прав и безвозмездная передача. В каких случаях такая передача не облагается НДС
    • Арендные отношения
    • Исполнение обязанностей налогового агента
    • Компенсационные выплаты и получение средств, связанных с расчётами за реализованные товары (работы, услуги)
    • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
    • Выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способами
    • Расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах
    • Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета
    • Сложности с определением и применением ставки НДС
  • Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали
    • Новые реквизиты счёта-фактуры, в т.ч. корректировочного и УПД, книг продаж и покупок, журналов и порядок их ведения с 1 июля 2021 года
    • Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений
    • Последствия неправильного применения кодов видов операций
    • Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных)
    • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж
    • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
    • Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
    • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
    • Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур
    • Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.
    • Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников?
    • Электронный документооборот счетов-фактур
    • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж
    • Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)
    • Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС
  • Вычеты НДС: сложные случаи
    • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
    • Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
    • Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов
    • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях
    • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот
    • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
    • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
    • Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично
    • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
    • Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг
    • Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта
  • Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
    • Основания для восстановления налога
    • Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. ОС; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.
    • Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр.
    • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
    • В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?
  • Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС
    • Место реализации товаров (работ, услуг)
    • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников
    • Операции, которые не признаются объектом обложения НДС
    • Трудности с применением ставки НДС
    • Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в рамках ЕАЭС): возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр.
    • Ставка 0% при выполнении работ, оказании услуг: перечень операций, условия и документы, подтверждающие право на применение ставки 0%. Возможность отказа от применения ставки 0%
    • НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Изменения в исполнении обязанностей и когда обязанность не возникает
    • Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет
    • Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и декларации
    • Право на вычет налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ
    • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
    • Порядок возмещения налога: общий и заявительный
  • Декларация по НДС: новое в порядке и правилах составления
    • Последние изменения в форме декларации
    • Правила формирования, нюансы заполнения отдельных разделов декларации
    • Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
    • Порядок представления декларации. Неправильное указание отдельных кодов видов операций: как действовать?
    • Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточнённую декларацию можно не представлять?
    • Обзор часто встречающихся ошибок (итоги декларационной кампании 2021 года)
    • Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам). Какие пояснения предоставляются в электронном виде, а какие можно предоставлять на бумаге. Возможность представления реестров документов, подтверждающих применение льгот
  • Электронные сервисы ФНС в помощь плательщику НДС
  • Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

  • Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
  • Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
  • Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
  • Круглый стол: проблемные вопросы вычетов

Лектор

  • Чамкина Надежда Степановна, заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

  • Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

  • удостоверение установленного образца,
  • сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.
Оставьте контактные данные для записи на семинар

Подпишитесь на рассылку

Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера

Ошибка на сайте
Выход

Вы уверены, что хотите выйти?

Да Отмена