НДС в разъяснениях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика
Семинар
бухгалтеру
Бизнес-класс с участием Крутяковой Т.Л.
Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:14 ноября 2022 - 15 ноября 2022
место:г. Москва, ул. Сущевский Вал, д.74 Холидей Инн Москва Сущевский
стоимость:44200 руб.
Программа семинара
Печать
ОПОРНЫЕ ТЕМЫ
- Последние изменения законодательства в части исчисления и уплаты НДС. Информационные и разъяснительные письма регуляторов (Минфина России, ФНС России) по проблемным вопросам НДС
- Ужесточение контроля за НДС в рамках камеральных проверок
- Новые подходы к проведению камеральных проверок деклараций по НДС
- Применение ст. 54.1 НК РФ по результатам выездных и камеральных проверок, новые подходы с учётом Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ и современной судебной практики
- Обзор актуальных судебных решений по ст. 54.1 НК РФ (с комментариями эксперта)
- Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
- Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журналов учёта счетов-фактур
- Налоговые вычеты по НДС, спорные и проблемные ситуации
- Правила восстановления НДС
- Операции, не облагаемые НДС, и раздельный учёт НДС. Особенности при осуществлении отдельных видов необлагаемых операций
- Налоговые агенты по НДС
ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ
- Последние обновления законодательной базы, решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий
- Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
- Безвозмездная передача товаров (работ, услуг), в т.ч. в рекламных целях. Бесплатное питание
- Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг)
- Передача имущественных прав, уступка денежного требования
- Изменение цены договора, выплата премий, бонусов, предоставление скидок
- Выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом
- Штрафные санкции по хозяйственным договорам
- Расчёты в иностранной валюте и в условных единицах
- Списание имущества с баланса
- Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
- Определение момента отгрузки при реализации товаров
- Разграничение понятий «работы» и «услуги», определение момента отгрузки работ и услуг (когда дата подписания акта заказчиком имеет значение, а когда нет)
- Налогообложение авансов, безденежные авансы
- Счета-фактуры:
- Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях неоднократного изменения стоимости товаров (работ, услуг), при возврате товаров
- Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя
- Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
- Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам
- Вычеты НДС
- Период применения различных видов вычетов, частичные вычеты
- Перенос вычета. Исчисление трёхлетнего срока (с учётом позиции ВС РФ)
- Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, реализация работ/услуг за рубежом, возврат товаров, приобретение и строительство основных средств, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, командировочные и представительские расходы, наличные расчёты и др.)
- Ограничение права на вычет, установленное ст. 54.1 НК РФ. Вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами
- Применение вычетов при перечислении авансов в счёт предстоящей поставки товаров (работ, услуг)
- Восстановление НДС
- Восстановление НДС в случаях, перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ (использование в операциях, не облагаемых НДС; передача имущества в уставный капитал; получение субсидий)
- Особые правила восстановления по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию
- Восстановление при ликвидации объектов основных средств
- Восстановление по недостачам, выявленным в результате инвентаризации, товарным потерям, хищениям, браку и пр.
- Раздельный учёт при осуществлении операций, облагаемых и не облагаемых НДС
- Операции, не облагаемые НДС на основании ст. 149 НК РФ
- Операции, не признаваемые реализацией в соответствии с п. 2 ст. 146 НК РФ
- Реализация товаров (работ, услуг) не на территории РФ
- Заполнение раздела 7 декларации по НДС
- Раздельный учёт затрат и НДС
- Применение правила 5%
- Особенности раздельного учёта по основным средствам и нематериальным активам
- Исполнение обязанностей налогового агента
- Аренда государственного имущества
- Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных контрагентов, особенности при приобретении электронных услуг. Изменения, внесенные в ст. 161 НК РФ
- Применение налоговых вычетов
- Камеральная проверка декларации по НДС
- Риск-ориентированный подход при камеральной проверке декларации с заполненным разделом 7
- Выявление расхождений и новые требования к представлению пояснений при выявлении расхождений
- Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений
- Заявительный порядок возмещения НДС
- Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)
- Обзор изменений на 2023 год
- Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства об НДС
- Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
- Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
- Круглый стол: проблемные вопросы вычетов
Лектор
- Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.