НДС при переходе на УСН
Просмотров: 125.10.11г. наша организация подала заявление на переход на УСН, НДС в IV квартале начислили как обычно и уплатили как при ОСНО. Письмо с налоговой поясняет, что в нашей ситуации согласно ст.170 НК, суммы налога, принятые ранее к вычету подлежат восстановлению. Вопрос как это сделать?
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Да, при переходе на специальный налоговый режим, а именно таким является УСН необходимо восстановить НДС.
НДС вы должны были восстановить в налоговом периоде, предшествующем переходу на спецрежим. То есть в четвертом квартале 2011 года.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении основных средств и нематериальных активов - в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.
То есть по товарам, материалам, основным средствам и нематериальным активам, и прочему имуществу,которые остались у вас на балансе на конец 2011 года и не будут использоваться в деятельности облагаемой НДС, налог нужно было восстановить.
сейчас вам необходимо подать уточненную декларацию за 4 квартал 2011 года, доплатив налог и пени.
