Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
В отличие от трудовых, с договорами ГПХ с иностранцами сталкиваются не только кадровики, но и обычные люди, например при найме рабочих по ремонту или няни. Расскажу, как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином и не наделать ошибок.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Иностранцу для работы в России по договору ГПХ нужен патент или разрешение.
- Заключить такой договор можно, если работа выполняется из-за границы.
- Документы должны быть в порядке, срок действия указывается в договоре.
- О заключении договора нужно уведомить МВД.
- Заказчик должен ставить иностранца на миграционный учет, если тот проживает у него.
Как оформить с иностранцем договор ГПХ
В рамках Гражданского кодекса РФ оформление ГПД на оказание услуг с иностранным гражданином (ИГ) производится тем же порядком, что и с российскими подданными. Но существуют и некоторые особенности:
- хотя ГПД и не является трудовым, иностранцу, оказывающему услуги на территории РФ, понадобится патент или разрешение на работу, а заказчику — разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Исключение сделано для некоторых категорий (имеющие РВП или ВНЖ, беженцы, переселенцы, дипломаты, аккредитованные журналисты, студенты-очники и другие, перечисленные в п. 4 ст. 13 115-ФЗ);
- ИГ, находящегося вне пределов РФ, нельзя принять на работу (письмо Минтруда от 07.08.2015 № 17-3/В-410), а вот заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином допустимо, если характер работы позволяет выполнить ее дистанционно;
- в документе обязательно указывают дату окончания, которая не превышает срок действия разрешительных документов иностранца или заказчика;
- с лицами младше 18 лет ГПД не заключаются;
- вознаграждение по ГПД выплачивается только безналично.
Для оформления ГПД с иностранцем используем алгоритм:
Шаг 1. Запрашиваем необходимые документы.
Шаг 2. Оформляем соглашение в простой письменной форме, в котором оговариваем все ключевые моменты: перечень, сроки выполнения и стоимость работ или услуг, способ оплаты, обмена документами и пр.
Шаг 3. Обеспечиваем подписание контракта всеми сторонами.
Шаг 4. Сообщаем о заключении соглашения в контролирующие органы.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали вопрос о заключении с иностранным гражданином договора о выполнении работы за пределами РФ и начислении страховых взносов на выплаты в его пользу. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие нужны документы для заключения договора ГПХ с иностранным гражданином
Пакет документов, сопровождающий заключение ГПД с иностранцем, зависит от его статуса, оснований пребывания в РФ и страны гражданской принадлежности. Встречаются различные варианты.
Кроме этих документов, в отдельных случаях запрашивают и другие:
- документы об образовании или подтверждающие квалификацию (диплом, свидетельство, сертификат специалиста и пр.), если оказание услуги требует специальных знаний и навыков;
- лицензия, если в рамках законодательства РФ услуга относится к лицензируемым видам деятельности;
- свидетельство о членстве в СРО (при необходимости);
- водительское удостоверение — для оказания транспортных услуг. Подойдут только права российского образца или международные.
При этом документы об образовании, выданные вне пределов РФ, должны пройти нострификацию (признание) и иметь нотариально заверенный перевод.
Отметим, что при отсутствии у подрядчика СНИЛС оформить его разрешено и заказчику, отправив в СФР специальную форму. А ИНН, если его не было ранее, присваивается ИФНС автоматически при первом поступлении удержанного агентом НДФЛ.
Подробнее: как принять на работу гражданина Узбекистана
Как выглядит договор ГПХ с иностранцем
Общий вид ничем не отличается от оформляемого между российскими гражданами. В документ обязательно вносят такие сведения:
- дата и место заключения;
- наименование и реквизиты сторон;
- срок действия;
- перечень оказываемых услуг;
- срок их оказания;
- стоимость услуги или порядок ее расчета, пени и неустойки;
- другие права и обязанности сторон;
- основания для расторжения и порядок разрешения споров.
В договор с иностранным гражданином на оказание услуг (выполнение работ) дополнительно включают:
- сведения о разрешительных документах сторон;
- особенности налогообложения.
Для примера приведем договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2024 году с учетом всех требований.
А вот — образец договора подряда с иностранным гражданином с патентом:
По теме: миграционный учет иностранных граждан по патенту
В качестве заказчика нередко выступают и физические лица. Они оформляют ГПД с иностранным гражданином с учетом тех же особенностей, что и организации.
Подробнее: как оформить договор ГПХ
Нужно ли уведомлять МВД о заключении договора ГПХ с иностранцем
С точки зрения миграционного законодательства РФ, гражданско-правовые отношения практически не отличаются от трудовых, т. е. при заключении ГПД необходимо сообщить об этом в отдел по вопросам миграции МВД региона. Такое требование содержится в ст. 13 115 ФЗ как для работодателей, так и для заказчиков. Единая форма уведомления установлена Приказом МВД России от 30.07.2020 № 536.
Для наглядности — пример заполненного уведомления, предметом которого является договор ГПХ с гражданином Таджикистана, заключенный юридическим лицом.
Подробнее: как заполнить уведомление о трудоустройстве иностранца
Аналогичным образом подают и уведомления о расторжении договорных отношений с ИГ.
Сделать это необходимо в течение 3 рабочих дней с даты заключения (расторжения) контракта. В противном случае заказчика ждет штраф.
Нужно ли ставить исполнителя по договору ГПХ на миграционный учет
Нередко ИГ нанимают для оказания услуг в качестве ремонтников, помощников по дому, сиделок, нянь и других работ, связанных с временным проживанием на территории заказчика. В этом случае он автоматически становится для ИГ принимающей стороной и обязан ставить иностранца на миграционный учет. Делается это путем подачи специальной, утвержденной Приказом МВД России от 10.12.2020 № 856 формы лично в ОВМ, почтой или через МФЦ. Кроме уведомления, понадобятся документы ИГ, нанимателя и правоустанавливающие на помещение, где фактически проживает мигрант.
Пример. Заключен договор ГПХ с гражданином Узбекистана на сопровождение ребенка в качестве гувернера с проживанием по домашнему адресу нанимателя. Уведомление в этом случае примет такой вид:
При убытии иностранного гражданина с территории принимающей стороны об этом уведомляют похожей формой, утвержденной Приказом МВД России от 14.09.2020 № 641.
Подробнее: в какой срок и как уведомить об убытии иностранца
Налоги и взносы по ГПД с иностранцем
При оказании услуг сделка с иностранным гражданином предполагает выплату ему вознаграждения. Если исполнитель — физическое лицо, начисленные средства подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами в порядке, установленном НК РФ.
Процентные ставки для исчисления размеров НДФЛ и взносов применяются такие же, как и в трудовых отношениях.
Подробнее: как начислять и платить налоги и страховые взносы по договору ГПХ
