Отчетность ООО и ИП на УСН в 2025 году

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. ООО и ИП на УСН должны сдавать отчетность не только в налоговую службу.
2. Каждая компания должна подавать разные отчеты в зависимости от своего статуса и деятельности.
3. Если отчет сдан поздно или с ошибками, можно получить штраф.
4. ООО на УСН должны отправлять разные отчеты в налоговую, фонды и статистику.
5. ИП без сотрудников имеет меньше отчетности, но с работниками — нужно сдавать больше форм.

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2024 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП в статистику устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2025 году

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеет статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетный фонд.

Актуальная таблица сроков сдачи годовой отчетности за 2024 год для организаций:

Введите в поисковую строку ИНН, ОГРН/ОГРНИП или ОКПО и запустите поиск. Внизу отобразится таблица со всеми обязательными статформами

Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать и квартальные отчеты. Ежеквартально подаются отчетные документы в ИФНС, СФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность в Социальный фонд России едина для всех организаций.

Большинство отчетных форм надо сдавать до 25-го числа. Мы подготовили ежеквартальную и ежемесячную таблицу, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2025 году с работниками в ФНС и СФР:

Приведем общую таблицу сроков сдачи отчетности ООО на УСН за 2024 год (и в течение 2025 года).

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников, — отсутствие персонала не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Полная таблица отчетов ООО без работников в 2025 г.:

В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 %), — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета («Доходы», «Доходы минус расходы») не предусмотрено.

Может пригодиться: как правильно вернуть товар продавцу на упрощенке

Какую отчетность сдают ИП на УСН в 2025 году

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2025 году без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 25 апреля следующего года. Отчет за 2024 г. необходимо предоставить до 25.04.2025. Кроме того, теперь надо ежеквартально сдавать декларацию по НДС — до 25-го числа следующего месяца после отчетного квартала, если у ИП нет освобождения от налога на добавленную стоимость.

Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (6-НДФЛ, РСВ, перссведения, ЕФС-1) для ИП имеют аналогичный состав, что и для организаций.

Представим в таблице календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2025 году для ИП на УСН с работниками.

Если последняя дата предоставления информации выпадает на праздник или выходной, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день, чтобы не нарушать установленные сроки.

Читайте также: другие материалы раздела «Индивидуальный предприниматель»