Отчетность ООО и ИП на УСН в 2022 году

Размер шрифта:

Список отчетов в 2022 году для УСН:

  • декларация УСНО;
  • расчет 6-НДФЛ;
  • РСВ;
  • 4-ФСС;
  • пенсионные формы;
  • статотчетность;
  • бухгалтерский баланс с приложениями.

Для ИП на упрощенке отчетность по бухгалтерии не обязательна.

Содержание

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2022 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить и вовремя сдать все отчеты.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.

Актуальная таблица сроков сдачи годовой отчетности за 2021 год для организаций.

Куда сдавать

Наименование формы

Бланк

Периодичность

Сроки сдачи отчетности по декларациям по УСН за 2021 год

ФНС

Декларация по УСНО Приказ ФНС России № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020 Ежегодно ООО — до 31.03.2022, ИП — до 04.05.2022 (30.04.2022 — суббота)
Бухгалтерский баланс и приложения Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010 Ежегодно ООО — до 31.03.2022, ИП сдают баланс на свое усмотрение
ПФР СЗВ-СТАЖ Постановление правления ПФ РФ № 507п от 06.12.2018 Ежегодно До 01.03.2022
ВАЖНО!
Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН. В результате поиска отобразится таблица и сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2022 году (аналогично и для ООО), перечень для каждого респондента индивидуален.

Помимо годовых, организации и предприниматели на упрощенке обязаны сдавать и квартальные отчеты. Ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.

Ежеквартальная таблица, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2022 году с работниками в ФНС, ФСС, ПФР:

Куда сдавать Наименование формы Бланк Периодичность сдачи Срок сдачи для юридических лиц на УСН за 2022 год
ФНС Расчет 6-НДФЛ Приказ ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 Ежеквартально 01.03.2022 (за 2021 год сдаем на новом бланке вместе со справками о доходах и налогах сотрудников)

04.05.2022 (за 1 квартал 2022)

01.08.2022 (за 2 квартал 2022)

31.10.2022 (за 3 квартал 2022)

01.03.2023 (за 2022 год)

Единый расчет по страховым взносам Приказ ФНС № ЕД-7-11/875@ от 06.10.2021 Ежеквартально 31.01.2022 (за 2021 год)

04.05.2022 (за 1 квартал 2022)

01.08.2022 (за 2 квартал 2022)

31.10.2022 (за 3 квартал 2022)

30.01.2023

ФСС 4-ФСС Приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 Ежеквартально На бумаге:
  • 20.01.2022;
  • 20.04.2022;
  • 20.07.2022;
  • 20.10.2022;
  • 20.01.2023.

Электронно:

  • 25.01.2022;
  • 25.04.2022;
  • 25.07.2022;
  • 25.10.2022;
  • 25.01.2023

ПФ РФ

СЗВ-М Постановление правления ПФ РФ № 103п от 15.04.2021 Ежемесячно До 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД Постановление правления ПФ РФ № 730п от 25.12.2019 Ежемесячно, но только при условии кадровых передвижений в отчетном месяце До 15-го числа месяца, следующего за отчетным

Приведем общую таблицу сроков сдачи отчетности ООО на УСН за 2021 год (и в течение 2022 года).

Контролирующий орган Отчетная форма
ФНС Декларация по УСН
6-НДФЛ
ЕРСВ
ПФР СЗВ-СТАЖ
СЗВ-М
СЗВ-ТД
ФСС 4-ФСС

Подтверждение вида деятельности:

  • за 2021 г. — до 15.04.2022;
  • за 2022 г. — до 17.04.2023.

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Полная таблица отчетов ООО.

Куда сдавать Что сдавать В какие сроки отчитаться
ФНС Декларация УСН До 31.03.2022
Бухгалтерская отчетность До 31.03.2022
ЕРСВ (нулевой или со сведениями об учредителе) 31.01.2022 (за 2021 год)

04.05.2022 (за 1 квартал 2022)

01.08.2022 (за 2 квартал 2022)

31.10.2022 (за 3 квартал 2022)

30.01.2023

6-НДФЛ 01.03.2022 (за 2021 год сдаем на новом бланке вместе со справками о доходах и налогах сотрудников)

04.05.2022 (за 1 квартал 2022)

01.08.2022 (за 2 квартал 2022)

31.10.2022 (за 3 квартал 2022)

01.03.2023 (за 2022 год)

ПФР СЗВ-СТАЖ До 01.03.2022
СЗВ-М Ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным
ФСС 4-ФСС На бумаге:
  • 20.01.2022;
  • 20.04.2022;
  • 20.07.2022;
  • 20.10.2022;
  • 20.01.2023.

Электронно:

  • 25.01.2022;
  • 25.04.2022;
  • 25.07.2022;
  • 25.10.2022;
  • 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности До 15.04.2022
Росстат По выборке Росстата По срокам, установленным Росстатом

В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов), — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.

Отчеты предпринимателей

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2022 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30 апреля следующего года. Отчет за 2021 г. необходимо предоставить до 04.05.2022.

ВАЖНО!
Предприниматели вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.

Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.

Представим в таблице календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2022 году для ИП на УСН с работниками.

Форма

Срок сдачи

Куда сдавать

Декларация УСН До 30 апреля следующего года (за 2021 — до 04.05.2022)

ФНС

Расчет 6-НДФЛ До 30-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом
Единый расчет по страховым взносам Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
СЗВ-М До 15-го числа следующего месяца

ПФР

СЗВ-СТАЖ Не позднее 01.03.2022
4-ФСС на бумаге До 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Соцстрах

4-ФСС электронный формат До 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие — обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018 года.

Другие материалы раздела Индивидуальный предприниматель

  • 2022-02-16 07:13:15
    Мы привели таблицы, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022 году с работниками. Предприниматель без работников сдает гораздо меньше отчетов, ему не нужно отчитываться по зарплатным отчетам (6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС), в отличие от юрлиц на упрощенке. Из обязательных форм — декларация по УСН или единая упрощенная декларация (по выбору ИП), если в отчетном периоде предприниматель не вел деятельность.
  • 2022-04-07 13:16:37
    Хорошо что вы есть! ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ! СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ
Оставить комментарий Распечатать
Евдокимова Наталья
Евдокимова Наталья Бухгалтер-эксперт

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.