Рейтинг@Mail.ru
129719
Оставить комментарий Распечатать

Отчетность ООО и ИП на УСН в 2024 году

Размер шрифта:

Список отчетов в 2024 году для УСН не изменился. А вот некоторые отчетные формы существенно поменялись. И организации, и ИП отчитываются по новым правилам.

Содержание

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2023 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы разобраться, какую отчетность сдают на УСН.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2024 году

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетный фонд.

Актуальная таблица сроков сдачи годовой отчетности за 2023 год для организаций.

Куда сдавать Наименование формы Бланк Периодичность Сроки сдачи отчетности по декларациям по УСН за 2023 год
ФНС

Декларация по УСНО

Подробнее: как заполнить налоговую декларацию по УСН

Приказ ФНС России № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020 в ред. Приказа ФНС № ЕД-7-3/1036@ от 01.11.2022 Ежегодно До 25.03.2024

Бухгалтерский баланс и приложения

Подробнее: как составить бухгалтерский баланс при УСН

Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010 Ежегодно

До 31.03. Но поскольку 31.03.2024 — воскресенье, сроки сдачи переносятся:

  • для ООО, обязанных отчитываться в электронном виде и сдавать бухформы в ГИРБО, — на 29.03.2024;
  • для ООО, которые не обязаны отчитываться в электронном виде, — на 01.04.2024
СФР

Сведения о страховом стаже — подраздел 1.2 раздела 1 отчета ЕФС-1

Подробнее: как заполнить отчет по форме ЕФС-1

Приказ СФР № 2281 от 17.11.2023 Ежегодно За 2023 г. отчитываемся до 25.01.2024
ВАЖНО!
Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН. В результате поиска отобразится таблица и сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2024 году (аналогично и для ООО), перечень для каждого респондента индивидуален.

Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать и квартальные отчеты. Ежеквартально подаются отчетные документы в ИФНС, СФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность в Социальный фонд России едина для всех организаций.

Большинство отчетных форм надо сдавать до 25-го числа. Подготовили ежеквартальную и ежемесячную таблицу, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2024 году с работниками в ФНС и СФР:

Куда сдавать Наименование формы Бланк Периодичность сдачи Срок сдачи для юридических лиц на УСН в 2024 году
ФНС

Расчет 6-НДФЛ

Подробнее: как заполнить отчет 6-НДФЛ

За 2023 — Приказ ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020

С 1 квартала 2024 — Приказ ФНС № ЕД-7-11/649@ от 19.09.2023. Но пока в новый бланк 6-НДФЛ не внесли изменения в связи с двумя сроками уплаты подоходного налога, отчитываемся по рекомендованной форме расчета из письма ФНС № БС-4-11/15166 от 04.12.2023

Ежеквартально 26.02.2024 (25.02.2024 выпадает на воскресенье) — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

25.02.2025 — за 2024 год

Расчет по страховым взносам

Подробнее: как заполнить расчет по страховым взносам

Приказ ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 в ред. Приказа ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023 Ежеквартально 25.01.2024 — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

27.01.2025 — за 2024 год (25.01.2025 выпадает на субботу)

Персонифицированные сведения о физлицах Приказ ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 Ежемесячно До 25-го числа месяца, следующего за отчетным
СФР

Сведения о трудовой деятельности — подраздел 1.1 раздела 1 отчета ЕФС-1

Подробнее: как заполнить отчет по форме ЕФС-1

Приказ СФР № 2281 от 17.11.2023 Ежемесячно, но только при условии кадровых передвижений в отчетном месяце

При приеме и увольнении работников, заключении и расторжении ГПД, приостановлении и возобновлении трудовых договоров — не позднее следующего рабочего дня.

При переводе на другую постоянную работу, оформлении ЭТК — до 25-го числа следующего месяца

Сведения о страховых взносах на травматизм — раздел 2 отчета ЕФС-1 Приказ СФР № 2281 от 17.11.2023 Ежеквартально

25.01.2024 — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

27.01.2025 — за 2024 год (25.01.2025 выпадает на субботу)

Приведем общую таблицу сроков сдачи отчетности ООО на УСН за 2023 год (и в течение 2024 года).

Контролирующий орган Отчетная форма
ФНС Декларация по УСН
6-НДФЛ
РСВ
Персонифицированные сведения о физлицах
СФР Отчет ЕФС-1

Подтверждение вида деятельности:

  • за 2023 г. — до 15.04.2024;
  • за 2024 г. — до 15.04.2025

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников, — отсутствие персонала не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Полная таблица отчетов ООО без работников в 2024 г.

Куда сдавать Что сдавать В какие сроки отчитаться
ФНС Декларация УСН До 25.03.2024
Бухгалтерская отчетность
  • до 29.03.2024 — если ООО обязано отчитываться в электронном виде и сдавать бухформы в ГИРБО;
  • до 01.04.2024 — если ООО не обязано отчитываться в электронном виде

РСВ (нулевой или со сведениями об учредителе)

Подробнее: как заполнить нулевой расчет по страховым взносам

25.01.2024 — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

27.01.2025 — за 2024 год (25.01.2025 выпадает на субботу)

Персонифицированные сведения о физлицах (нулевой или со сведениями об учредителе) Ежемесячно, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным
6-НДФЛ 26.02.2024 (25.02.2024 выпадает на воскресенье) — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

25.02.2025 — за 2024 год

СФР Сведения о трудовой деятельности — подраздел 1.1 раздела 1 отчета ЕФС-1

При приеме и увольнении работников, заключении и расторжении ГПД, приостановлении и возобновлении трудовых договоров — не позднее следующего рабочего дня.

При переводе на другую постоянную работу, оформлении ЭТК — до 25-го числа следующего месяца

Сведения о страховом стаже — подраздел 1.2 раздела 1 отчета ЕФС-1 До 25.01.2024
Сведения о страховых взносах на травматизм — раздел 2 отчета ЕФС-1

25.01.2024 — за 2023 год

25.04.2024 — за 1 квартал 2024

25.07.2024 — за 2 квартал 2024

25.10.2024 — за 3 квартал 2024

27.01.2025 — за 2024 год (25.01.2025 выпадает на субботу)

Подтверждение основного вида деятельности

Подробнее: как подтвердить основной вид деятельности

До 15.04.2024
Росстат По выборке Росстата По срокам, установленным Росстатом

В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов), — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.

Может пригодиться: как правильно вернуть товар продавцу на упрощенке

Какую отчетность сдают ИП на УСН в 2024 году

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2024 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 25 апреля следующего года. Отчет за 2023 г. необходимо предоставить до 25.04.2024.

ВАЖНО!
Предприниматели вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.

Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (6-НДФЛ, РСВ, перссведения, ЕФС-1) для ИП имеют аналогичный состав, что и для организаций.

Представим в таблице календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2024 году для ИП на УСН с работниками.

Форма Срок сдачи Куда сдавать
Декларация УСН До 25 апреля следующего года (за 2023 — до 25.04.2024) ФНС
Расчет 6-НДФЛ До 25-го числа следующего месяца после отчетного периода, за год — до 25 февраля
Расчет по страховым взносам До 25-го числа следующего месяца после отчетного периода
Персонифицированные сведения о физлицах До 25-го числа месяца, следующего за отчетным
Подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 (сведения о трудовой деятельности) При наступлении кадрового события СФР
Подраздел 1.2 отчета ЕФС-1 (сведения о страховом стаже) До 25 января следующего года
Раздел 2 отчета ЕФС-1 (сведения о страховых взносах на травматизм) До 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Если последняя дата предоставления информации выпадает на праздник или выходной, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день, чтобы не нарушать установленные сроки.

Читайте также: другие материалы раздела «Индивидуальный предприниматель»
  • 2022-02-16 07:13:15
    Мы привели таблицы, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022 году с работниками. Предприниматель без работников сдает гораздо меньше отчетов, ему не нужно отчитываться по зарплатным отчетам (6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС), в отличие от юрлиц на упрощенке. Из обязательных форм — декларация по УСН или единая упрощенная декларация (по выбору ИП), если в отчетном периоде предприниматель не вел деятельность.
  • 2022-04-07 13:16:37
    Хорошо что вы есть! ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ! СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ
Оставить комментарий Распечатать
Задорожнева Александра
Задорожнева Александра Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Комментарии
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
Налоги: ответы по темам
4 вопроса
Оставить комментарий 22 февраля 2024
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка после 10 лет владения, если участок арендовался?

Продал земельный участок, который принадлежал мне более 10 лет. Участок был в аренде у ИП, но я не получал арендную плату. Налоговая прислала уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ за продажу. Слышал, что если владеешь участком более 5 лет, налог платить не нужно. Как быть в моем случае?

4 вопроса
6
3 вопроса
Оставить комментарий 12 февраля 2024
Что такое «нарастающий итог»?

Я недавно зарегистрировалась как индивидуальный предприниматель и выбрала УСН 6%. Теперь мне нужно заплатить налоги, и я столкнулась с понятием «нарастающий итог» в налоговом кодексе. Как его правильно рассчитать? Например, если мои доходы за первый квартал составили 1000 рублей, за второй — 2000 рублей, за третий — 1000 рублей, а за последний — 3000 рублей, как вычислить 6% «нарастающим итогом»?

3 вопроса
44
4 вопроса
Оставить комментарий 10 января 2024
Как правильно реагировать на требование от ИФНС и что оно подразумевает?

Я получил требование от ИФНС, но не совсем понимаю его содержание и какие действия необходимо предпринять в ответ. Как мне правильно поступить в этой ситуации?

4 вопроса
80
3 вопроса
Оставить комментарий 10 января 2024
Обязательно ли являться в налоговую службу по вызову из-за ошибок в декларации 6-НДФЛ за 2018 год?

Я получил уведомление от налоговой службы о необходимости явки из-за ошибок в декларации 6-НДФЛ за 2018 год. Хотел бы узнать, насколько критично соблюдать этот вызов и какие могут быть последствия, если я его проигнорирую.

3 вопроса
93
6 вопросов
Оставить комментарий 8 декабря 2023
Нужно ли разрешение города для размещения рекламы на своем заборе, и обязана ли я платить налог на рекламу?

В моей организации возник вопрос о размещении рекламы на собственном заборе. Необходимо ли получать разрешение у городских властей для такого размещения? Также интересует, нужно ли платить налог на рекламу в этом случае​​.

6 вопросов
668
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте