Как в 1С распределить ЕНП по налогам

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. С 2024 года система 1С автоматизировала распределение единого налогового платежа (ЕНП).
2. Теперь бухгалтеру не нужно распределять налоги вручную, все делается автоматически.
3. Документ «Уведомление об исчисленных суммах налога» больше не формирует проводок и нужен только для отчетности.
4. При начислении налогов и взносов важно правильно использовать новые регламентные операции в 1С.
5. Для корректировки данных по ЕНП используется новый документ «Корректировка ЕНС».

Подготовка к распределению ЕНП по налогам в 1С

Разработчики были правы: вести учет по ЕНП и ЕНС в 1С стало намного проще. К примеру, если у вашей компании нет доступа к личному кабинету налогоплательщика, то вы сможете проверить распределение единого платежа в разделе ЕНС. Причем все отражается автоматически и так, как закреплено в п. 8 ст. 45 НК РФ. В прошлом году для этого требовалась кропотливая ручная работа: мы использовали регламентную операцию «Зачет аванса по ЕНС», она входила в обработку «Закрытие месяца».

С 2024-го 1С связали с ЛК плательщика: теперь вы сможете увидеть движения ЕНС прямо в рабочей бухсистеме. А поскольку принадлежность ЕНП налоговики определяют сами, распределение единого платежа вручную больше не входит в обязанности бухгалтера.

Мы используем в работе 1С-Отчетность — подключили сервис несколько лет назад. Это существенно облегчает работу, а в условиях внедрения нового формата взаиморасчетов полностью снимает с нас задачу по распределению ЕНП. А о том, когда и в каком размере погасили конкретные налоги, мы смотрим через интеграцию 1С с ЛК плательщика. Сроки уплаты налогов в спецрегистрах тоже не храним: они используются, когда начисляем совокупную обязанность. Аналитику ЕНС-расчетов мы не ведем, этого не требуется.

В «Закрытие месяца» добавили «Начисление налогов на ЕНС». Это новая регламентная операция. Проводим ее, когда наступает срок уплаты конкретного обязательства. В этот же момент по кредиту счета 68.90 формируется совокупная обязанность.

Некоторые документы убрали из 1С. Вот что больше не используем в работе:

• «Операция по ЕНС» — когда надо исправить данные по единому счету, формируем документ «Корректировка ЕНС»;
• «Зачет аванса по ЕНС» — налоговые обязательства распределяются автоматически, мы ничего для этого не делаем.

И еще одно важное новшество — «Уведомление об исчисленных суммах налога» теперь используют только как форму отчетности. И хотя его не убрали из системы, проводки в 1С оно больше не формирует. Если работаете с 1С-Отчетность, то сможете отправить ЕНП-уведомление налоговикам прямо из рабочей бухпрограммы.

По факту нам не пришлось как-то готовиться или выполнять специальные действия, чтобы перейти на новую методику расчетов по ЕНС. Наш специалист обновил релиз 1С до версии 3.0.147, и мы начали работать по новым правилам. Те документы, которые мы создали в 2024-м до обновления — «Операция по ЕНС», «Уведомление по ЕНП», «Заявление о зачете», после обновления удалились из 1С. Документы 2023 года остались в системе.

Советуем прочитать:

• как работать с ЕНС в ЛК налогоплательщика;
• все операции по ЕНС в 1С;
• как в 1С работать с единым налоговым платежом.

Распределение ЕНП по налогам в 1С: пошаговая инструкция

Шаг 1

Большинство налогов в 1С Бухгалтерия рассчитывается теперь автоматически — по учетным данным. По этой же информации заполняются декларации, расчеты, уведомления и другие регламентные расчеты. Налоги начисляются последним днем отчетного или налогового периода, после того как мы выполним регламентные операции в обработке «Закрытие месяца».

Шаг 2

Суммы налогов при закрытии отчетного периода уже известны — задолженность по оплате автоматически переносится на счет 68.90. Но для этого надо выполнить регламентную операцию «Начисление налогов на ЕНС». Проводки для ЕНС-начисления формируются не на дату регламентной операции, а на дату уплаты налога по НК РФ. Для большинства обязательств это будет 28-е число.

Надо знать: для чего используется счет 68 в бухгалтерском учете

Так, в 1С начисляют налоги на:

• добавленную стоимость, в том числе агентский НДС;
• прибыль, в том числе агентский;
• имущество, землю, транспорт;
• УСН;
• НДФЛ предпринимателя за себя;
• страховые взносы предпринимателя за себя.

По такому же принципу в 1С Бухгалтерия начисляется и торговый сбор.

Мы рассчитываем зарплату в 1С Бухгалтерия, поэтому НДФЛ с доходов работников начисляем на счет 68.90 при проведении документов о выплате зарплаты. Это:

• «Списание с расчетного счета»;
• «Выдача наличных».

Те, кто ведет зарплатный учет в 1С ЗУП, начисляют НДФЛ на ЕНС при проведении «Сведений об удержанном НДФЛ». А проводки по переносу на ЕНС задолженности по подоходному налогу формируют не на дату выплаты дохода работникам, а в сроки уплаты НДФЛ — 28 и 5-е числа.

По аналогии на ЕНС учитывают и страховые взносы. Задолженность переносят на счет 68.90 при проведении «Начисление зарплаты» в 1С Бухгалтерия или «Отражение зарплаты» в 1С ЗУП. Проводки по начислению взносов формируются на дату срока их уплаты — 28-е число следующего месяца.

Шаг 3

Если по налогам не производится автоматический расчет в 1С, то их переносят с ЕНС другим документом — «Корректировка ЕНС». Это касается акцизов, водного налога, налога на АУСН, НПД.

В «Корректировке ЕНС» надо выбрать вид операции «Начисление налога». Дата начисления этих обязательств на счете 68.90 должна совпадать с датой «Корректировки ЕНС».

Читайте также: в какой очередности списываются налоги с ЕНС

Вопросы-ответы по распределению ЕНП в 1С