Полгода назад я получил квартиру в дар от близкого родственника. Сейчас возникла необходимость её продажи. Какие налоговые последствия мне необходимо учесть при продаже недвижимости, полученной в дар, в России?
Влияет ли срок владения недвижимостью на налоговые выплаты при продаже квартиры, полученной в дар?
Я унаследовал квартиру и планирую ее продать. В этом контексте меня интересует, зависит ли размер налогообложения от того, как долго я был собственником этой недвижимости? Если да, то каковы сроки и особенности налогообложения в зависимости от времени владения недвижимостью?
Во-первых, возникает или нет обязанность по уплате НДФЛ с продажи недвижимого имущества, зависит от длительности ее нахождения в вашей собственности. Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, если квартира находилась в вашей собственности не менее минимального предельного периода владения ею. Минимальный срок владения недвижимостью, полученной в наследство от лица, признаваемого близким родственником и (или) членом семьи, составляет 3 года (пп. 3 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если квартира получена в наследство не от родственника или члена семьи — 5 лет.
Во-вторых, существует особенность: при получении имущества в дар срок исчисляется не с момента госрегистрации права, а с момента смерти лица-наследодателя.
Какие документы необходимо подготовить для подтверждения права собственности на квартиру, полученную в дар?
Процесс передачи квартиры по дарственной оформлен. Какие юридические документы мне нужно подготовить для подтверждения моих прав при продаже этой квартиры? Какие официальные бумаги потребуются для оформления сделки?
Чтобы подтвердить перед потенциальными покупателями право собственности на имущество, вам потребуется предоставить:
- договор дарения, на котором стоит отметка Росреестра о том, что осуществлена государственная регистрация права;
- выписку из ЕГРН, где вы указаны собственником недвижимости.
Для оформления сделки в Росреестре необходимы:
- договор купли-продажи квартиры;
- паспорта или иные документы, удостоверяющие личности продавца и покупателя;
- доверенность с соответствующими полномочиями, если сделка совершается представителем какой-либо из сторон.
Дарственную или выписку из ЕГРН при регистрации купли-продажи предоставлять не требуется. Все необходимые данные есть в распоряжении Росреестра.
Можно ли применить налоговый вычет при продаже квартиры, унаследованной по договору дарения?
В связи с продажей квартиры хочу узнать о возможности применения имущественного налогового вычета. Какие условия необходимо выполнить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при продаже недвижимости, полученной по дарственной?
Из вопроса заключаем, что квартира продается ранее минимального срока владения.
В случае дарения этот минимальный срок составляет:
- 3 года, если квартиру подарил родственник, которого Семейный кодекс РФ признает близким (это родители, дети, супруги, братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки);
- 5 лет, если даритель к близким родственникам не относится.
Для предоставления имущественного вычета факт дарения роли не играет. Соблюдаем лишь два условия, коим обязан соответствовать заявитель:
- наличие статуса налогового резидента РФ;
- наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 (15) %.
Максимальная сумма вычета, если квартира, полученная по договору дарения, продается ранее 3 (5) лет владения, — 1 000 000 рублей.
То есть если продали недвижимость за 4 млн руб., то налог заплатим только с 3 миллионов.
Если договор дарения жилья заключен с близким родственником, то налогооблагаемый доход от продажи можно уменьшить на документально подтвержденные расходы по приобретению этого жилья дарителем (п. 2.2 ст. 220 НК РФ).
По истечении минимального срока владения жильем доход от его продажи НДФЛ не облагается.
Читайте также:
