1654
Оставить комментарий Распечатать

Календарь бухгалтера на январь 2024 года

Размер шрифта:

После новогодних каникул сразу же приступаем к подготовке и сдаче отчетов в январе 2024 года. Надо отчитаться в ФНС, СФР, Росстат. У многих отчетов с 2024 года будут новые формы.

Какую отчетность и куда сдают в январе 2024 года

Несмотря на то, что первый месяц года — самый короткий, у бухгалтера начинается жаркая пора сдачи отчетов: в январе надо отчитаться в налоговую инспекцию, органы статистики и новый Социальный фонд России (объединенный ПФР и ФСС). В большинстве случаев отчитываться приходится за прошедший декабрь, но есть и формы за квартал и целый год. Среди обязательных налоговых деклараций в январе 2024 г. — единая упрощенная налоговая декларация и декларация по НДС. Есть и другие обязательные отчеты.

ВАЖНО!
В связи с изменениями законодательства и введением ЕНП в отчеты бухгалтера на новый год попали новые формы. К примеру, теперь плательщики обязаны информировать ИФНС о платежах, которые перечисляют до сдачи отчетности или без нее. В январе надо подать уведомление об исчисленном налоге по НДФЛ с январских выплат, поскольку расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 (начисления с января по март) отправляем только 25 апреля 2024 года.

Практически весь список дел для бухгалтера на январь 2024 года остался прежним — необходимо заплатить декабрьские и январские платежи и подготовить квартальные и годовые отчеты. Дополнительно рекомендуем запомнить последние сроки, когда необходимо уплатить налоги или иные обязательные платежи. В противном случае налогоплательщику грозят штраф и пеня.

Отдельно стоит сказать о календаре статистической отчетности для бухгалтера. Росстат окончательно перешел на электронный формат отчетности (500-ФЗ от 30.12.2020, Постановление Правительства № 620 от 18.08.2008). Поскольку статформы чаще всего специфичные и зависят от сферы деятельности, рекомендуем сформировать персональный календарь сдачи отчетности в январе в специальном сервисе Росстата.

Таблица со сроками сдачи деклараций и других отчетных форм на январь 2024 года

ВАЖНО!
Если дата сдачи отчета выпадает на праздник или выходной, ее переносят на следующий рабочий день. Это касается всех отчетов — и в ФНС, и в СФР, и в Росстат.

В таблице представили полный календарь бухгалтера с учетом переноса отчетности в январе из-за новогодних каникул и выходных дней.

Предельная дата сдачи по календарю Форма и отчетный период Кто отчитывается/платит Куда отчитываться
9 января

Уведомление о выборе налогового органа для предоставления расчета по форме 6-НДФЛ.

Подробнее: как заполнить форму 6-НДФ

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ от КонсультантПлюс

Налоговые агенты — российские организации, обособленные подразделения которых функционируют на территории одного муниципального образования

ФНС

Заявление:

Налогоплательщики, реализующие товары (работы, услуги), указанные в п. 3 ст. 149 НК РФ
15 января

Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за декабрь 2023 г.

Инструкция по расчету и оплате взносов на страхование от несчастных случаев от КонсультантПлюс

Страхователи СФР

Отправить уведомление об отказе от применения УСН в 2024 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Плательщики УСН ФНС

Подать сообщение об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения в 2024 г.

Инструкция по заполнению и подаче сообщения от КонсультантПлюс

Предоставить уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2024 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Плательщики ЕСХН
Сообщить об утрате права на применение ЕСХН в течение 15 дней после окончания налогового периода Плательщики ЕСХН
22 января (перенос, 20 января — суббота)

Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г.

Подробнее: как заполнить ЕУНД

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, у которых отсутствуют:

  • облагаемые объекты;
  • оборот средств по счетам и в кассе

Журнал учета счетов-фактур за 4 кв. 2023 г. в электронном виде.

Подробнее: как заполнить журнал учета счетов-фактур

Инструкция по работе с журналом от КонсультантПлюс

Застройщики, экспедиторы, посредники

Подать:

  • уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (инструкция по заполнению от КонсультантПлюс);
  • уведомление о продлении освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика или об отказе от него
Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ

Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2023 г.

Инструкция по оплате от КонсультантПлюс

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС:

  • по принятым на учет импортируемым товарам;
  • по платежу, предусмотренному лизингом

Предоставить декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023 г.

Подробнее: как заполнить и сдать декларацию по косвенным налогам

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4 кв. 2023 г.

Подробнее: как заполнить декларацию об объемах алкоголя

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка Росалкогольрегулирование или в региональные органы исполнительной власти
Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 кв. 2023 г.
22 января (перенос, 21 января — воскресенье) Копию декларации в электронной форме по розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка Росалкогольрегулирование
25 января

Отправить сведения о трудовой деятельности за декабрь 2023 г., если были кадровые изменения — подраздел 1.1 раздела 1 отчета ЕФС-1

Подробнее: как заполнить и подать отчетность по форме ЕФС-1

Страхователи СФР
Отправить сведения о страховом стаже и об основаниях для отражения данных о периодах работы в условиях, которые дают право для досрочной пенсии за 2023 г. — подраздел 1.2 и подраздел 2 раздела 1 отчета ЕФС-1
Отправить сведения о застрахованных, за которых перечисляли дополнительные взносы на накопительную пенсию за 4 кв. 2023 г. — подраздел 3 раздела 1 ЕФС-1
Отправить сведения о взносах на травматизм — раздел 2 ЕФС-1

Предоставить декларацию по НДС в электронной форме или на бумаге за 4 кв. 2023 г.

Подробнее: как заполнить декларацию по НДС

Инструкция по заполнению декларации по НДС от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации ФНС

Сдать расчет по страховым взносам за 4 кв. 2023 г.

Подробнее: как заполнить расчет по страховым взносам

Инструкция, как заполнить РСВ за 2023 г., от КонсультантПлюс

Страхователи

Сдать расчет по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2023 г.

Подробнее: как заполнить и сдать форму РСВ-2

Инструкция и комментарии к расчету от КонсультантПлюс

Главы КФХ
Направить уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2024 г. Налоговые агенты

Сдать декларацию по водному налогу за 4 кв. 2023 г.

Подробнее: как подготовить и сдать декларацию по водному налогу

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Компании и ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами

Отправить декларацию по НДПИ за декабрь 2023 г.

Подробнее: как заполнить декларацию по НДПИ

Компании и ИП, которые добывают полезные ископаемые

Предоставить декларацию по УСН:

  • при утрате права в 4 кв. 2023 г.;
  • при прекращении деятельности в декабре — за 2023 г.

Подробнее: как заполнить декларацию по УСН

Инструкция по заполнению декларации по УСН от КонсультантПлюс

Плательщики УСН

Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности в декабре за 2023 г.

Инструкция по заполнению декларации от КонсультантПлюс

Плательщики ЕСХН

Предоставить декларации по акцизам на:

  • этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию и виноград;
  • бензин, керосин, газ, топливо, моторные масла, средние дистилляты, автомобили и мотоциклы;
  • табачные изделия и продукцию, электронные сигареты.

Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс

Плательщики акцизов
29 января (перенос, 28 января — воскресенье) Заплатить НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 Налоговые агенты

Уплатить налог на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала.

Инструкция по расчету и оплате налога на прибыль от КонсультантПлюс

Организации

Уплатить НДС — 1-й платеж за 4 кв. 2023 г.

Инструкция по расчету и оплате НДС от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации

Уплатить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за декабрь 2023 г.

Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс

Страхователи

Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2023 г.

Инструкция по расчету и оплате пенсионных взносов от КонсультантПлюс

Работодатели

Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2024 г.

Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс

Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
Уплатить водный налог за 4 кв. 2023 г. Пользователи водных ресурсов

Уплатить НДПИ за декабрь 2023 г

Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс:

Пользователи недр

Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2023 г.

Памятка по налогу самозанятых от КонсультантПлюс

Плательщики НПД

Уплатить торговый сбор за 4 кв. 2023 г.

Инструкция по расчету и оплате торгового сбора от КонсультантПлюс

Плательщики торгового сбора

Сдать отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в иностранных банках за 4 кв. 2023 г. (его надо предоставить в течение 30 дней после отчетного квартала).

Подробнее: как заполнить отчет о движении денежных средств

Инструкция по заполнению отчета от КонсультантПлюс

Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели

Подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств (надо подать не позднее 5 дней со дня подачи декларации: декларацию по НДС подают до 25.01.2024).

Предоставить банковскую гарантию (договор поручительства) за 4 кв. 2023 г.

Инструкция по составлению заявления по НДС от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, имеющие права на заявительный порядок возмещения НДС

Предоставить за январь 2024 г.:

  • извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один в электронной форме);
  • банковскую гарантию
Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
Уплатить акциз или предъявить банковскую гарантию для освобождения от акциза Плательщики акцизов

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам:

  • за декабрь 2023 г.;
  • за 2023 г.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, исходя из полученной прибыли, — за месяц.

Налогоплательщики, для которых отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев, — за квартал

  • 2021-12-28 11:10:33
    Не забывайте своевременно отчитаться, иначе придется платить штраф. У каждого ведомства действует своя система штрафов по отчетам в январе 2022 года. К примеру, за просрочку или несдачу РСВ придется заплатить от 5 до 30 % от суммы неоплаченного налога, но не меньше 1000 рублей. Для 4-ФСС проценты взыскания такие же, но база расчета другая — взносы, начисленные к уплате за последние три месяца отчетного периода.
Оставить комментарий Распечатать
Задорожнева Александра
Задорожнева Александра Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.