Календарь бухгалтера на январь 2023 года

9 января

НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в декабре, больничных и отпускных за декабрь

ФНС

Уведомление о выборе налогового органа для предоставления расчета по форме 6-НДФЛ.

Налоговые агенты — российские организации, обособленные подразделения которых функционируют на территории одного муниципального образования

Заявление:

• об отказе от освобождения от НДС (инструкция по заполнению от КонсультантПлюс);
• о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с 1 кв. 2023 г.

Налогоплательщики, реализующие товары (работы, услуги), указанные в п. 3 ст. 149 НК РФ

16 января (перенос, 15 января — воскресенье)

СЗВ-М за декабрь 2022 г. Сдаем в последний раз, с 2023 форму отменяют

Инструкция по заполнению СЗВ-М от КонсультантПлюс

Страхователи — компании и ИП, которые привлекали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам

СФР, ФНС

СЗВ-ТД за декабрь 2022 г. (при наличии кадровых изменений). Сдаем в последний раз, с 2023 подаем сведения о трудовой деятельности в составе единой формы ЕФС-1

Инструкция по заполнению СЗВ-ТД от КонсультантПлюс

Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за декабрь 2022 г.

Инструкция по расчету и оплате взносов на страхование от несчастных случаев от КонсультантПлюс

Страхователи

СФР

Уведомление об отказе от применения УСН в 2023 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Плательщики УСН

ФНС

Подать сообщение об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения в 2023 г.

Инструкция по заполнению и подаче сообщения от КонсультантПлюс

Предоставить уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2023 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Плательщики ЕСХН

Сообщить об утрате права на применение ЕСХН в течение 15 дней после окончания налогового периода

18 января

Предоставить за январь 2023 г.:

• извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один экземпляр в электронной форме);
• копии платежек на уплату акциза;
• копии выписок, подтверждающих списание средств

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившие авансовый платеж

Предоставить за январь 2023 г.:

• извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один в электронной форме);
• банковскую гарантию

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

20 января

Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, у которых отсутствуют:

• облагаемые объекты;
• оборот средств по счетам и в кассе

Декларация по водному налогу за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Компания или ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами

Журнал учета счетов-фактур за 4 кв. 2022 г. в электронном виде.

Инструкция по работе с журналом от КонсультантПлюс

Застройщики, экспедиторы, посредники

Подать:

• уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (инструкция по заполнению от КонсультантПлюс);
• уведомление о продлении освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика или об отказе от него

Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ

Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2022 г.

Инструкция по оплате от КонсультантПлюс

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС:

• по принятым на учет импортируемым товарам;
• по платежу, предусмотренному лизингом

Предоставить декларацию по косвенным налогам за декабрь 2021 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка

Росалкогольрегулирование или в региональные органы исполнительной власти

Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 кв. 2022 г.

До 20-го числа, в январе-месяце предстоит завершить отчет 4-ФСС за 2022 г. на бумаге. С 2023 расчет больше не сдаем, а отправляем сведения в составе единой формы ЕФС-1

Инструкция по заполнению 4-ФСС от КонсультантПлюс

Страхователи, у которых менее 10 сотрудников

СФР

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников за 2022 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Реестр застрахованных лиц (ДСВ-3), за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по заполнению формы ДСВ-3 от КонсультантПлюс

Работодатели

СФР

Копию документа, подтверждающего уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию за 4 кв. 2022 г.

Физические лица, самостоятельно уплачивающие допвзносы на накопительную пенсию

23 января (перенос, 21 января — суббота)

Копию декларации в электронной форме по розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции

Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка

Росалкогольрегулирование

Подать заявление на возмещение (зачет, возврат) налога с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств, предоставить банковскую гарантию за декабрь 2022 г.

Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, указанные в пп. 7 п. 1 ст. 203.1 НК РФ

ФНС

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам:

• за декабрь 2022 г.;
• за 2022 г.

Разъяснение ФНС № СД-4-3/4405@ по ценным бумагам

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, исходя из полученной прибыли, — за месяц.

Налогоплательщики, для которых отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев, — за квартал

25 января

4-ФСС за 2022 г. в электронном виде. Сдаем расчет в последний раз, с 2023 года подаем сведения в составе единой формы ЕФС-1

Инструкция по заполнению 4-ФСС от КонсультантПлюс

Страхователи, у которых более 10 сотрудников

СФР

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников за 2022 г. в е-формате

Предоставить декларацию по НДС в электронной форме или на бумаге за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по заполнению декларации по НДС от КонсультантПлюс

Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации

ФНС

Сдать расчет по страховым взносам за 4 кв. 2022 г.

Инструкция, как заполнить РСВ за 2021 г., от КонсультантПлюс

Сдать расчет по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2022 г.

Инструкция и комментарии к расчету от КонсультантПлюс

Направить уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2023 г.

Предоставить декларацию по УСН:

• при утрате права — за 4 кв. 2022 г.;
• при прекращении деятельности — за декабрь 2022 г.

Инструкция по заполнению декларации по УСН от КонсультантПлюс

Плательщики УСН

Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности за декабрь 2022 г.

Инструкция по заполнению декларации от КонсультантПлюс

Плательщики ЕСХН

Предоставить декларации по акцизам на:

• этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию и виноград;
• бензин, керосин, газ, топливо, моторные масла, средние дистилляты, автомобили и мотоциклы;
• табачные изделия и продукцию, электронные сигареты.

Уплатить акциз или предъявить банковскую гарантию для освобождения от акциза

Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс

Плательщики акцизов

Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2022 г.

Памятка по налогу самозанятых от КонсультантПлюс

Плательщики НПД

Уплатить торговый сбор за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по расчету и оплате торгового сбора от КонсультантПлюс

Плательщики торгового сбора

30 января (перенос, 28 января — суббота)

НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2023 по 22.01.2023

Уплатить налог на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала

Инструкция по расчету и оплате налога на прибыль от КонсультантПлюс

Организации

Уплатить НДС — 1-й платеж за 4 кв. 2022 г

Инструкция по расчету и оплате НДС от КонсультантПлюс

Уплатить взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2022 г.

Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс

Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2022 г.

Инструкция по расчету и оплате пенсионных взносов от КонсультантПлюс

Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2023 г.

Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс

Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс

Уплатить НДПИ за декабрь 2022 г

Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс:

• для организаций,
• для ИП.

Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в иностранных банках за 4 кв. 2022 г. (его надо предоставить в течение 30 дней после отчетного квартала)

Инструкция по заполнению отчета от КонсультантПлюс

Подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств (надо подать не позднее 5 дней со дня подачи декларации: декларацию по НДС подают до 25.01.2023)

Предоставить банковскую гарантию (договор поручительства) за 4 кв. 2022 г.

Инструкция по составлению заявления по НДС от КонсультантПлюс

31 января

Предоставить расчет регулярных платежей за пользование недрами.

Уплатить 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год, за 4 кв. 2022 г.

Инструкции от КонсультантПлюс

Пользователи недр