Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
После новогодних каникул сразу же приступаем к подготовке и сдаче отчетов в январе 2025 года. Надо отчитаться в ФНС, СФР, Росстат. У многих отчетов с 2025 года будут новые формы.
Навигация
Какую отчетность и куда сдают в январе 2025 года
Несмотря на то что первый месяц года — самый короткий, у бухгалтера начинается жаркая пора сдачи отчетов: в январе надо отчитаться в налоговую инспекцию, органы статистики и Социальный фонд России. В большинстве случаев отчитываться приходится за прошедший декабрь, но есть и формы за квартал и целый год. Среди обязательных налоговых деклараций в январе 2025 г. — единая упрощенная налоговая декларация и декларация по НДС. Есть и другие обязательные отчеты.
Может пригодиться: как платить ЕНП
Практически весь список дел для бухгалтера на январь 2025 года остался прежним — необходимо заплатить декабрьские и январские платежи и подготовить квартальные и годовые отчеты. Дополнительно рекомендуем запомнить последние сроки, когда необходимо уплатить налоги или иные обязательные платежи. В противном случае налогоплательщику грозят штраф и пени.
Отдельно стоит сказать о календаре статистической отчетности для бухгалтера. Росстат окончательно перешел на электронный формат отчетности (500-ФЗ от 30.12.2020, постановление Правительства РФ № 620 от 18.08.2008). Поскольку статформы чаще всего специфичные и зависят от сферы деятельности, рекомендуем сформировать персональный календарь сдачи отчетности в январе в специальном сервисе Росстата.
Подробнее: как узнать по ИНН, какие отчеты сдавать в Росстат
Эксперты КонсультантПлюс разобрали сроки сдачи отчетности в январе. Используйте эти инструкции бесплатно.
Таблица со сроками сдачи деклараций и других отчетных форм на январь 2025 года
В таблице мы представили полный календарь бухгалтера с учетом переноса отчетности в январе из-за новогодних каникул и выходных дней.
| Предельная дата сдачи по календарю | Форма и отчетный период | Кто отчитывается/платит | Куда отчитываться |
|---|---|---|---|
| 9 января |
Уведомление о выборе налогового органа для предоставления расчета по форме 6-НДФЛ. Подробнее: как заполнить форму 6-НДФ Инструкция по заполнению 6-НДФЛ от КонсультантПлюс |
Налоговые агенты — российские организации, обособленные подразделения которых функционируют на территории одного муниципального образования | ФНС |
|
Заявление:
|
Налогоплательщики, реализующие товары (работы, услуги), указанные в п. 3 ст. 149 НК РФ | ||
| 15 января |
Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за декабрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате взносов на страхование от несчастных случаев от КонсультантПлюс |
Страхователи | СФР |
|
Отправить уведомление об отказе от применения УСН в 2025 г. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
Плательщики УСН | ФНС | |
|
Подать сообщение об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения в 2025 г. Инструкция по заполнению и подаче сообщения от КонсультантПлюс |
|||
|
Предоставить уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2025 г. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
Плательщики ЕСХН | ||
| Сообщить об утрате права на применение ЕСХН в течение 15 дней после окончания налогового периода | Плательщики ЕСХН | ||
| 20 января |
Единая упрощенная налоговая декларация за 2024 г. Подробнее: как заполнить ЕУНД Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
Налогоплательщики, у которых отсутствуют:
|
|
|
Журнал учета счетов-фактур за 4-й кв. 2024 г. в электронном виде. Подробнее: как заполнить журнал учета счетов-фактур Инструкция по работе с журналом от КонсультантПлюс |
Застройщики, экспедиторы, посредники | ||
|
Подать:
|
Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ | ||
|
Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2024 г. Инструкция по оплате от КонсультантПлюс |
Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС:
|
||
|
Предоставить декларацию по косвенным налогам за декабрь 2024 г. Подробнее: как заполнить и сдать декларацию по косвенным налогам Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
|||
|
Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4-й кв. 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию об объемах алкоголя Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка |
Федеральная служба по контролю за алкогольным и табачным рынком или региональные органы исполнительной власти Примечание:
|
|
| Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3-й кв. 2024 г. | |||
| 27 января (перенос, 25 января — суббота) |
Отправить сведения о трудовой деятельности за декабрь 2024 г., если были кадровые изменения, — подраздел 1.1 раздела 1 отчета ЕФС-1 |
Страхователи | СФР |
| Отправить сведения о страховом стаже и основаниях для отражения данных о периодах работы в условиях, которые дают право для досрочной пенсии за 2024 г. — подраздел 1.2 и подраздел 2 раздела 1 отчета ЕФС-1 | |||
| Отправить сведения о застрахованных, за которых перечисляли дополнительные взносы на накопительную пенсию за 4-й кв. 2024 г. — подраздел 3 раздела 1 ЕФС-1 | |||
| Отправить сведения о взносах на травматизм — раздел 2 ЕФС-1 | |||
|
Предоставить декларацию по НДС за 4-й кв. 2024 г:
Подробнее: как заполнить декларацию по НДС Инструкция по заполнению декларации по НДС от КонсультантПлюс |
Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации | ФНС | |
|
Сдать расчет по страховым взносам за 4-й кв. 2024 г. Подробнее: как заполнить расчет по страховым взносам Инструкция, как заполнить РСВ за 2023 г., от КонсультантПлюс |
Страхователи | ||
| Направить уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2025 г. | Налоговые агенты | ||
| Направить ЕНП-уведомления по другим налогам и взносам со сроком уплаты до 28 января 2025 г. | Налогоплательщики | ||
|
Сдать декларацию по водному налогу за 4-й кв. 2024 г. Подробнее: как подготовить и сдать декларацию по водному налогу Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс |
Компании и ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами | ||
|
Отправить декларацию по НДПИ за декабрь 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию по НДПИ |
Компании и ИП, которые добывают полезные ископаемые | ||
|
Предоставить декларацию по УСН:
Подробнее: как заполнить декларацию по УСН Инструкция по заполнению декларации по УСН от КонсультантПлюс |
Плательщики УСН | ||
|
Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности в декабре за 2024 г. Инструкция по заполнению декларации от КонсультантПлюс |
Плательщики ЕСХН | ||
|
Предоставить декларации по акцизам на:
Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс |
Плательщики акцизов | ||
| 28 января | Заплатить НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 | Налоговые агенты | |
|
Уплатить налог на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала Инструкция по расчету и оплате налога на прибыль от КонсультантПлюс |
Организации | ||
|
Уплатить НДС — 1-й платеж за 4 кв. 2024 г. Инструкция по расчету и оплате НДС от КонсультантПлюс |
Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации | ||
|
Уплатить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за декабрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс |
Страхователи | ||
|
Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2023 г. Инструкция по расчету и оплате пенсионных взносов от КонсультантПлюс |
Работодатели | ||
|
Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2024 г. Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс |
Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | ||
| Уплатить водный налог за 4-й кв. 2024 г. | Пользователи водных ресурсов | ||
|
Уплатить НДПИ за декабрь 2024 г. Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс: |
Пользователи недр | ||
|
Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2024 г. Памятка по налогу самозанятых от КонсультантПлюс |
Плательщики НПД | ||
|
Уплатить торговый сбор за 4-й кв. 2024 г. Инструкция по расчету и оплате торгового сбора от КонсультантПлюс |
Плательщики торгового сбора | ||
|
Подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств (надо подать не позднее 5 дней со дня подачи декларации: декларацию по НДС подают до 27.01.2025). Предоставить банковскую гарантию (договор поручительства) за 4-й кв. 2024 г. Инструкция по составлению заявления по НДС от КонсультантПлюс |
Налогоплательщики, имеющие права на заявительный порядок возмещения НДС | ||
|
Предоставить за январь 2025 г.:
|
Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | ||
| Уплатить акциз или предъявить банковскую гарантию для освобождения от акциза | Плательщики акцизов |
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
Скачать и распечатать список, что сделать в январе бухгалтеру в 2025 годуФедеральный закон от 30.12.2020 N 500-ФЗ
Федеральный закон от 03.04.2023 N 108-ФЗ
Постановление Правительства РФ от 18.08.2008 N 620
Статья 145 НК РФ. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Статья 149 НК РФ. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
