В этом видео я отвечу на все вопросы индивидуальных предпринимателей, которые вы хотели задать, но стеснялись спросить. Например, потому что вы считаете, что они глупые или для начинающих. Но я постараюсь ответить на максимум самых типовых вопросов.
Видео-ответы на стыдные вопросы начинающих предпринимателей
Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг».
Должен ли ИП платить сам себе зарплату?
Индивидуальный предприниматель по сути это обычный человек, который получил статус ИП, тем самым сообщив налоговой инспекции и государству о том, что он зарабатывает себе на жизнь предпринимательской деятельностью. Трудовые отношения с самим собой вы не заключаете, трудовой договор не подписывается, зарплата не выплачивается.
Пенсию вы получаете в будущем из тех самых фиксированных страховых взносов, которые платите. В 2024 году это 45 849 руб. плюс дополнительные страховые взносы в размере 1% от дохода свыше 300 000 руб.
Могу ли я тратить деньги со счёта ИП на личные нужды?
Да, те деньги, которые лежат на расчётном счету ИП и относятся к бизнесу, одновременно являются вашей собственностью, так же как квартира или машина. Дело в том, что ИП — это не какое-то отдельное лицо, у вас общий баланс с физлицом, то есть нет никакого разделения, имущественной обособленности.
Поэтому на эти деньги вы можете купить продукты питания, сходить в кино, в ресторан или, например, даже со счёта ИП купить себе машину или квартиру. И при этом эту самую квартиру и машину использовать как в личных целях, так и в предпринимательских.
Просто иногда, если вы будете денежные средства использовать для личных целей, они не всегда будут уменьшать ваши налоги. Если вы ИП на патенте или вы ИП на упрощёнке 6% «доходы», то без проблем можете деньги тратить, никаким образом на ваши налоги это не будет отражаться. Во всех других случаях, скорее всего, вы будете переплачивать налоги. Потому что эти расходы не будут уменьшать ваши предпринимательские налоги, связанные с основной деятельностью как ИП.
Как узнать свою систему налогообложения?
Важно понимать, что с момента регистрации ИП вы по умолчанию находитесь на общем режиме налогообложения, то есть уплачиваете НДФЛ и НДС — самый сложный режим налогообложения, самый дорогой и при этом не имеющий никаких ограничений по видам деятельности и по выручке.
Поэтому после регистрации я рекомендую, например, получить консультацию у бухгалтера и в течение 30 дней выбрать систему налогообложения: либо подать заявление на патент, либо перейти на упрощённую систему налогообложения, если вы оказываете услуги или занимаетесь розничной торговлей. НДС совсем ни к чему платить и переплачивать эти налоги.
Если вы совсем ничего не знаете про свою систему налогообложения, можно просто позвонить в налоговую инспекцию, сходить ножками в налоговую или открыть личный кабинет налогоплательщика ИП и посмотреть там.
Может ли ИП заключать сделки с ООО, в котором он же учредитель?
Вообще да, прямого запрета нигде нет. И вы можете заключить договор на оказание услуг между своей ООО-шкой. Однако есть нюансы. Если вы это делаете для того, чтобы вывести денежные средства или снизить налоги, то налоговая инспекция прекрасно знает эту схему, и это будет первое, за что она зацепится.
Поэтому, если вы заключаете договор между ООО и ИП, то сделка должна быть рыночной. То есть цены, по которым вы оказываете услуги своей организации, должны быть сопоставимы с ценами для любых сторонних покупателей или поставщиков. Дальше, сделка, конечно, должна быть оформлена правильно: договор, накладные, счета-фактуры, акты — всё должно быть в порядке. И эта сделка должна осуществляться в рамках предпринимательской деятельности для ИП и приводить к доходам для организации, а не только к расходам. Тогда, скорее всего, вопросов не будет или их будет минимум.
Обязательно ли у ИП должен быть расчётный счёт?
Нет, не обязательно. Абсолютно нигде в законе не сказано, что ИП обязан открыть расчётный счёт и работать как организация. Но на практике с расчётным счётом гораздо проще, быстрее денежные средства перечисляются. С учётом того, что многие покупатели любят карточкой рассчитываться, таких ИП, у которых нет расчётного счёта, наверное, уже остались единицы. Я давно таких не встречал.
Можно использовать личный счёт для бизнеса?
С точки зрения налогов — да, можете, проблем нет. Главное, эти все поступления декларировать, отчитываться в налоговую инспекцию и с этих поступлений платить налоги.
Но при этом возникает другая трудность: вы нарушаете банковское законодательство и правила договора, по которому обслуживаетесь в своём коммерческом банке. Если это ваша личная карта физлица, то по умолчанию вы не можете использовать эту карту для предпринимательских целей. Соответственно, налоговая инспекция ничего не скажет, а вот банк может заблокировать вашу карту по 115-ФЗ. И это будет очень неприятно, я бы так сказал.
Как оформлять документы, если контрагент в другом городе?
Ну, во-первых, можно документы отправить Почтой России. Можно, но самый сейчас технологичный способ — это использование электронного документооборота. Он стоит где-то полторы-две тысячи рублей за год. И если вы уже сдаёте, например, отчёты в налоговую инспекцию с электронной подписью, подключились к какому-то СБИС, соответственно, электронный документооборот у вас уже по умолчанию есть. Осталось только разобраться и отправлять эти документы своему поставщику или клиенту в электронном виде. Это юридически значимая подпись, так же как если вы вживую поставили печать и подпись. С этими документами можно пойти в суд, если будут какие-то проблемы.
Что делать, если работаю без НДС, но контрагент указал его в платёжке?
Если ваш контрагент, когда платил вам, выделил НДС в назначении платежа в платёжном поручении, а вы, например, на упрощёнке или на патентной системе налогообложения, на самом деле ничего страшного не случилось. Главное — не выставляйте счёт-фактуру с выделенным НДС своему покупателю. В этом случае никаких проблем с налоговой инспекцией не будет.
Однако, если вы, находясь на упрощёнке или на патенте, выставите счёт-фактуру с выделенным НДС, то всю сумму выделенного НДС придётся заплатить в бюджет за свой счёт. Никакой НДС к вычету вы, к сожалению, принять не сможете. Причём придётся сдать ещё и декларацию. В общем, наживёте себе проблем. Ну а если деньги пришли с выделенным НДС — всё окей.
Должен ли ИП делать печать?
На самом деле в законе нет прямого указания, нужно ли ИП создавать печать и ставить её в накладных и договорах. Поэтому кто-то работает с печатью, кто-то работает без печати. И нет законодательного требования везде ставить печать.
Если работаете без печати, просто пишете «б/п» (без печати), ставите подпись, расшифровку подписи. В любом случае больший приоритет имеет ваша живая подпись, нежели оттиск печати, который всегда можно продублировать или подделать, на самом деле.
Поэтому не пугайтесь, если ваши клиенты, поставщики тоже работают без печати. Главное, чтобы была подпись, расшифровка подписи, контактные данные, ИНН, так чтобы можно было идентифицировать вашего клиента или поставщика.
Ну а если у вас остались ещё какие-то вопросы, которые я не смог сейчас осветить или забыл, задавайте их в комментариях. Постараюсь на них ответить.
Если вам понравилось это видео, отправьте его своему другу-предпринимателю и обязательно подпишитесь на канал.
Пока!
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.
