Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты

1. Блиц-обзор последних новостей
   • Изменения и дополнения законодательства о труде (Федеральные законы от 19.12.2022 № 545-ФЗ, от 04.11.2022 № 434-ФЗ, от 13.06.2023 № 259-ФЗ)
2. Режим и график работы. Учёт рабочего времени
   • Норма рабочего времени: расчет, правила корректировки (общие и специальные)
   • Особые режимы работы: ненормированный рабочий день; гибкое рабочее время; многосменный режим работы
   • Требования трудового законодательства, учитываемые при составлении графика работы
   • Табельный учёт. Способы ведения табеля: сплошная регистрация и регистрация отклонений. Чем обусловлен выбор?
   • Способы учёта (подсчёта) отработанного времени: подённый, недельный и суммированный
   • Ведение суммированного учёта рабочего времени (СУРВ) – право или обязанность работодателя? Особенности СУРВ
3. Заработная плата
   • Система оплаты труда в организации: постоянная и переменная части оплаты труда
   • Постоянная часть заработной платы. Особенности окладной системы оплаты труда
   • МРОТ: нормы ТК РФ и практика применения с учётом Постановлений Конституционного Суда и Верховного Суда РФ. Оклад при суммированном учёте рабочего времени
   • Переменная часть заработной платы
   • Оплата сверхурочной работы при подённом и суммированном учёте рабочего времени
   • Оплата работы в выходной или нерабочий праздничный день: требования ТК РФ (с учётом Постановления Конституционного Суда РФ от 28.06.2018 № 26-П)
   • Система премирования: виды премий, показатели премирования, особенности включения премии в средний заработок, особенности отражения в налоговом учёте
4. Индексация заработной платы
   • Анализ положений статьи 134 ТК РФ. Официальные разъяснения. Судебная практика
   • Когда повышение размера заработной платы требует корректировки среднего заработка? Спорные ситуации и варианты их решений
5. Порядок и сроки выплаты заработной платы
   • Способы выплаты заработной платы. Размер аванса (варианты расчёта)
   • Дни выплаты заработной платы с учётом требований ТК РФ и НК РФ (обзор официальных разъяснений и судебной практики)
6. Расчёт среднего заработка
   • Расчётный период. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учёта премий
   • Нестандартные ситуации (может ли работодатель изменять порядок исчисления среднего заработка?)
7. Удержания из заработной платы
   • Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Удержание излишне начисленной заработной платы. Что считать счётной ошибкой? «Неосновательное обогащение»
   • Удержание излишне полученных отпускных: ограничения и последствия их нарушения
   • Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения
8. Гарантии (выплаты за периоды отсутствия работника на рабочем месте) и компенсации: размеры и порядок налогообложения
   • Гарантии работникам, выполняющим трудовые обязанности вне основного места работы
   • Компенсации за время нахождения в служебных командировках. Компенсации за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Размер выплат, освобождённых от НДФЛ и страховых взносов
   • Гарантии при расторжении трудового договора: выходные пособия и др.
   • Приостановление трудового договора с мобилизованным работником. Выплаты в период отсутствия работника и особенности их налогообложения
9. Социальный фонд России (СФР)
   • Единая форма отчётности (ЕФС-1) – структура и сроки представления
   • Особенности назначения и выплаты пособий в 2023 году
   • Право исполнителей по договорам гражданско-правового характера на получение социального обеспечения
10. Страховые взносы в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность
    • Изменение (расширение) перечня застрахованных лиц. Страховой статус руководителя организации – единственного учредителя (единственного участника)
    • Объект обложения страховыми взносами. Выплаты при увольнении работника
    • Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов
    • Тарифы: общие, пониженные, дополнительные
    • Сроки уплаты страховых взносов
    • Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения
11. Налог на доходы физических лиц в 2023 году
    • Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам
    • Налоговые ставки. Особая налоговая ставка в отношении доходов, полученных в порядке дарения
    • Даты получения дохода: общая и специальные. Дата получения дохода в виде оплаты труда– влияние на порядок исчисления НДФЛ, способ выплаты зарплаты, сроки перечисления алиментов и др.
    • Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ в свете ЕНП
    • Отчётность по НДФЛ в 2023 году
    • Может ли налоговый агент платить НДФЛ за физическое лицо?
    • Ответственность налоговых агентов – как избежать штрафа?
    • Налоговый статус физического лица. Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ. Проблемы дистанционной работы за пределами РФ
    • Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Порядок их предоставления в 2023 году
12. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц,
• Волков Владислав Дмитриевич, заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
• Трансляция — 19 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.