Рейтинг@Mail.ru

Платежи ИП за себя в 2023 году

Размер шрифта:

Как только будущий бизнесмен зарегистрировался в качестве ИП, у него появилась обязанность платить страховые взносы за себя. Разбираемся, какие платежи обязательны и каков порядок их уплаты.

Какие платежи должен делать ИП

Платежи, которые перечисляются на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС), являются обязательными для индивидуального предпринимателя и называются страховыми взносами ИП за «себя».

ИП обязаны перечислять:

  • фиксированные пенсионные и медицинские взносы, они не зависят от суммы предпринимательских доходов (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК);
  • дополнительные пенсионные взносы с предпринимательских доходов сверх 300 000 руб. за год (пп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК).
ВАЖНО!
Эти платежи позволяют воспользоваться медицинским страхованием РФ и участвуют в формировании будущей пенсии. Но право на получение пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством они не дают. Для получения таких пособий ИП перечисляет дополнительные платежи. Они являются не обязательными, а добровольными (ч. 6 ст. 4.5 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
Подробнее: какие страховые взносы платит ИП за себя

Сколько должен платить ИП за себя в 2023 году

Фиксированный платеж ИП в 2023 году составил 45 842 руб. (пп. 1 п. 1.2 ст. 430). Если доходы за год — более 300 000 руб., то с суммы превышения оплачивается 1 % пенсионных взносов. Максимальное ограничение такого платежа — 257 061 руб. (пп. 2 п. 1.2 ст. 430).

Сколько должен платить ИП за себя в 2024 году

Фиксированный платеж ИП в 2024 году составит 49 500 руб. (пп. «а» п. 124 ст. 2 закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Пенсионные взносы с суммы предпринимательского дохода свыше 300 000 тыс. руб. — остается 1 %, но максимальная сумма за год увеличена до 277 571 рубля (пп. «а» п. 124 ст. 2 закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Кто из ИП вправе не платить взносы за себя

Если ИП по каким-либо причинам не осуществляет предпринимательскую деятельность или не получает от нее доходов, то он не освобождается от платежей за «себя». Но иногда на период приостановления бизнеса Налоговый кодекс разрешает их не платить. К таким случаям законодатель относит, например, прохождение военной службы по призыву (контракту) или нахождение в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и др. (п. 7 ст. 430 НК РФ). Для реализации этого права необходимо предоставить в ФНС:

ВАЖНО!
Единственный случай, когда освобождение от уплаты страховых взносов предоставляется в беззаявительном порядке (проактивно), это мобилизация в Вооруженные силы РФ. В этом случае Минобороны России самостоятельно, без участия мобилизованного ИП, передает в ФНС сведения о лицах, призванных на военную службу, и о периоде ее прохождения (Письмо ФНС России от 01.11.2022 № БС-4-11/14737@).

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Категории налогоплательщиков, освобожденных от платежа Примеры подтверждающих документов Код, который указывается в заявлении в строке 5
Военная служба Военный билет, справки военных комиссариатов, подразделений

СЛПРИЗ

Уход за ребенком до 1,5 лет Свидетельство о рождении ребенка, документы работодателя об отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет

ДЕТИ

Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, за человеком 80 лет и старше Решение органа по пенсионному обеспечению по месту жительства человека, за которым ухаживают; документы, которые подтверждают возраст престарелого или ребенка-инвалида, право на инвалидность и ее продолжительность.

ТРУДЛИЦО

Проживание супругов военнослужащих в местностях, где не было возможности трудоустройства Справки воинских частей с указанием периода прохождения военной службы и совместного проживания супругов:
документы служб занятости о периоде нахождения на учете

ПРОЖСУПР

Проживание за границей жен (мужей) работников дипломатических служб РФ Справки дипслужб, направлявших работника на работу с указанием периода совместного проживания супругов.

ПРЗАГР

Период содержания под стражей при необоснованном привлечении к уголовной ответственности Документы о необоснованном привлечении к уголовной ответственности или реабилитации

РЕАБИЛИТ

Порядок уплаты взносов ИП за себя

Сроки уплаты

Платеж фиксированных страховых взносов уплачивается до 31 декабря (п. 2 ст. 432 НК РФ). Платеж оплачивается либо одной суммой, либо суммой, разделенной на равные части. На практике чаще всего ИП делают 4 равных платежа раз в квартал.

Платеж взносов с предпринимательских доходов сверх 300 000 руб. за год уплачивается до 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом (п. 2 ст. 432 НК РФ).

ВАЖНО!
Если последний день платежа взносов приходится на нерабочий день (выходной, праздничный и т. п.), то они перечисляются в первый рабочий день, следующий за нерабочим (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сроки уплаты фиксированного платежа за 2023 г. — 09.01.2024, взносов свыше 300 000 руб. за 2023 г. — 01.07.2024.

Куда направлять платеж

ИП перечисляют фиксированные взносы и дополнительный 1 %-ный единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет Федерального казначейства РФ (ЕНС). Уведомление об уплате не подается.

Подробнее: что такое ЕНП и как его платить

Как оплатить

ЕНП перечисляется следующими способами (п. 6 ст. 45, п. 4 ст. 58 НК РФ):

  • безналичным переводом, направив платежное поручение через расчетный счет банка предпринимателя;
  • через личный кабинет (ЛК) ИП, пополнив ЕНС банковской картой или через СБП;
  • наличными средствами, представив квитанцию или платежное поручение в банк, МФЦ, почту РФ.
ВАЖНО!
Квитанцию легко сформировать через ЛК ИП по кнопке «Пополнить». Платежное поручение формируют с помощью сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин».
Подробнее: как заполнить платежное поручение по страховым взносам
  • 2023-12-04 07:48:39
    Налогоплательщики, которые используют автоматическую упрощенную систему налогообложения (АУСН), не платят страховые взносы за работников и за себя. Это дополняет часть статьи о тех, кто освобождается от этих платежей. Есть ли еще категории плательщиков или ситуации, в которых взносы не платятся?
Оставить комментарий Распечатать
Зорина Наталья
Зорина Наталья Индивидуальный предприниматель

С 2004 года консультирую компании по вопросам трудового законодательства, провожу лекции правовой тематики, работаю с крупными компаниям и госорганами, веду свой бизнес.

Комментарии
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
ИП: ответы по темам
5 вопросов
Оставить комментарий 6 марта 2024
Какой срок хранения статистической отчетности для ИП после закрытия бизнеса?

Я закрыл свое ИП три года назад и теперь вопрос: сколько времени мне нужно хранить статистические отчеты, такие как «форма 1-ИП» и «сведения о деятельности ИП»? У меня остались только описи этих документов, отправленные ценным письмом, но не сами отчеты. Хотелось бы знать точные сроки, чтобы не допустить ошибок.

5 вопросов
48
4 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Может ли индивидуальный предприниматель заключить договор на оказание услуг как физическое лицо?

Я индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, и у меня появился новый заказчик – организация на общей системе налогообложения с НДС. Этот заказчик хочет, чтобы я заключил с ним договор на оказание услуг как физическое лицо, не как ИП. Услуги будут оказываться регулярно. Возникает вопрос, не будет ли такой подход нарушением законодательства?

4 вопроса
179
3 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Может ли индивидуальный предприниматель оплатить услуги самозанятого за поставку товаров, не являющихся его собственным производством?

Я индивидуальный предприниматель и хочу воспользоваться услугами самозанятого, чья деятельность связана с перевозкой. Меня интересует, могу ли я законно оплатить его услуги за доставку товаров, которые не произведены мной? Возможно ли это без необходимости регистрации самозанятого как ИП для такого вида деятельности?

3 вопроса
25
4 вопроса
Оставить комментарий 7 декабря 2023
Можно ли перечислять деньги с личной карты на бизнес-карту ИП в Сбербанке?

Столкнулся с ситуацией, когда мне сказали, что нельзя перечислить деньги с личной карты физического лица на бизнес-карту ИП, при том что обе карты выпущены Сбербанком. Меня интересует, возможно ли такое перечисление и какие могут быть ограничения или условия для таких транзакций?​

4 вопроса
2484
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте