НДС, налог на прибыль, налог на имущество: что важно учесть в работе в 2024 году
бухгалтеру
Семинар с участием Т.Крутяковой и Н.Чамкиной.
Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:22 ноября 2023 - 23 ноября 2023
место:Измайловское шоссе, д. 71, корпус А Конгресс-отель «Альфа» Измайлово
стоимость:28400 руб.
Программа семинара
Печать
НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2023 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ
- Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2024 год
- Порядок формирования налоговой базы:
- при получении авансов и средств, связанных с реализацией товаров, работ и услуг
- при предоставлении премий, скидок, бонусов покупателям
- при изменении стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг
- при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
- при безвозмездной передаче (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
- при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
- Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг
- при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
- при исполнении обязанностей налогового агента
- при реализации товаров, работ и услуг через посредников
- Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
- Вычеты:
- общие и особые условия для вычетов
- вычеты без счетов-фактур
- вычеты при необлагаемых операциях, в т.ч. при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
- исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
- Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
- раздельный учёт затрат, формирование учётной политики
- применение правила 5%
- определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
- Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
- и особенности вычета. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров. Представление с 1 августа 2023 года обновлённой декларации по косвенным налогам
- НДС при экспорте,
- в т.ч. в страны ЕАЭС: единый момент определения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года, возможность отказа от ставки 0%, изменения в документальном подтверждении с 1 января 2024 года, особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур, трудности вычетов и корректировки налоговой базы
- Исполнение обязанностей налогового агента:
- при аренде госимущества
- при работе с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
- при осуществлении операций с металлоломом и макулатурой
- Декларация по НДС:
- особенности формирования отдельных разделов декларации. Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ
- Порядок признания доходов:
- реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
- реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
- внереализационные доходы
- доходы, не облагаемые налогом на прибыль
- Порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц
- Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:
- деление расходов на прямые и косвенные
- учёт операций с основными средствами: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
- признание расходов при лизинге: различия между налоговым и бухгалтерским учётом
- внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам)
- Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
- Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам
- Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России)
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2023 ГОДУ
- Формирование налоговой базы в 2023 году
- Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России:
- объекты недвижимости, учитываемые не на счёте 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
- неотделимые улучшения арендованного имущества
- Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления, порядок представления уведомлений и декларации по итогам года
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лекторы
- Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.,
- Чамкина Надежда Степановна, заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
- Трансляция — 19 900,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.