Корпоративные структуры. Налоговые риски внутригрупповых отношений

1. Изменения в налогообложении групп компаний в 2024 году: важные аспекты
2. Новые подходы ФНС России по применению ст. 54.1 НК РФ. Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ‑4‑7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российский Федерации» и от 10.10.2022 № БВ‑4‑7/13450@ «О направлении обзора судебной практики по вопросам установления действительных налоговых обязательств налогоплательщика по итогам налоговой проверки»
   • Критерии деловой цели, реальность хозяйственных операций и сделок
   • Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды и налоговых последствий совершения сделок с «техническими компаниями»
   • Возможность налоговой реконструкции по НДС и налогу на прибыль: что важно учесть?
3. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина России и ФНС России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании
4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать?
   • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах?
   • Экономически необоснованные расходы по внутрифирменным услугам и иным операциям
   • Внутрифирменные займы и их особенности. Беспроцентные займы. Переквалификация займов в инвестиции
   • Перераспределение имущества в рамках группы: на что обратить внимание?
   • Последствия операций по договорам безвозмездного пользования
   • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
   • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
   • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается?
6. Как привлечь финансирование или выйти из бизнеса без налогов (налоговая льгота при реализации долей и акций)
7. Льготные формы безвозмездных сделок, которые позволяют перераспределять средства и имущество в группе (ст. 251 НК РФ). Льгота при безвозмездном финансировании (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), при вкладе в имущество общества (подп. 3.7. п. 1 ст. 251 НК РФ) и возврате средств из имущества общества (подп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ) и пр.
8. Схемы «дробления бизнеса» (перевод бизнесов на специальные налоговые режимы в трактовке налоговых органов и судов)
   • Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание?
   • Полезные особенности специальных налоговых режимов
   • Новые условия применения УСН: как это влияет на выбор схем «дробления бизнеса»?
   • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
   • Как избежать квалификации взаимоотношений как незаконной схемы «дробления бизнеса»?
   • Схема «дробления бизнеса»: как её трактуют налоговики и судебная практика? В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?
   • Способы снижения налоговых рисков: реальность деятельности и деловая цель
   • Позиции ФНС России и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
9. Особенности в сфере общественного питания с учётом льгот по НДС и страховым взносам, введённых Федеральным законом от 02.07.2021 № 305‑ФЗ
10. Налоговый контроль в сфере трансфертного ценообразования: обзор судебных споров
11. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Джаарбеков Станислав Маратович, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.