нужно платить ндс или нет
Просмотров: 1Моя фирма покупает цветной метал для дальнейшего экспорта. я должен платить НДС?
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Насколько я понял из Вашего вопроса, У Вас торгующая организация и между покупкой товара и его реализацией проходит небольшой отрезок времени. Возможны 2 варианта работы с "входным" НДС:
1.У Вас есть раздельный учет, т.е. изначально Вы знаете по каким с/ф Продавца товар будет продан в РФ и за рубеж. Входной НДС по товарам, которые будут реализованы в РФ, в момент прихода товара, принимается к вычету (41/60, 19/60, 68/19) и отражается в 3 разделе декларации. Если пакет документов по экспортной реализации (ст. 165 НК РФ) собран и отправлен совместно с декларацией в налоговом периоде, в котором произошел приход товаров, то отражение вычета происходит в 4 разделе декларации (проводки те же). Если подтверждение экспортной реализации затягивается на другие налоговые периоды, то проводка 68/19 в момент прихода не делается, входной НДС к вычету замораживается до подтверждения экспортной реализации.
2.Если нет изначально возможности определить будет ли приобретенный товар отгружен на экспорт, то входной НДС можно по всем товарам взять на вычет как по России. В налоговом периоде отгрузки одного из товаров (дата ГТД по отметке "выпуск разрешен") на экспорт необходимо восстановить входной НДС по этому товару в 3 разделе декларации (отразить в БУ 19/68) и в налоговом периоде подтверждения экспортной реализации отразить вычет НДС в разделе 4 декларации (отразить в БУ 68/19). Необходимо оговорить эту методику в учетной политике в целях налогового учета.