НДС- 2022: вычеты, счета фактуры, декларация

1. Законодательная база по НДС: обзор основных изменений, изменения в исчислении налога, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
2. Внедрение национальной системы прослеживаемости импортных товаров
   • Кто участвует, перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, получение РНПТ
   • Отражение новых реквизитов в НДС-документах
   • Основания для прекращения и возобновления прослеживаемости
   • Электронный документооборот
   • Налоговый контроль: последствия ошибок и нарушений
   • Обзор характерных нарушений
   • Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок
3. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
   • Новые реквизиты счёта-фактуры, в т.ч. корректировочного и УПД, книг продаж и покупок, журналов и порядок их ведения с 1 июля 2021 года
   • Типичные претензии налоговых органов
   • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
   • Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
   • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
   • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
4. Налоговая база и ставка НДС
   • Определение налоговой базы
   • Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчётах в иностранной валюте и условных единицах; при получении компенсации на возмещение расходов и пр.
   • Условия применения пониженной ставки по НДС и освобождений от налога
5. Налоговые вычеты
   • Условия и период возникновения права на вычет
   • Применение вычетов в отдельных ситуациях (при осуществлении отдельных необлагаемых операций; при приобретении основных средств, возврате товаров, авансовых платежах, арендных отношениях, по командировочным расходам, компенсации расходов продавцу и пр.)
   • Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
   • Ведение раздельного учёта и распределение входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
6. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
   • При предоставлении бонусов, премий, скидок
   • При возврате товаров
   • При применении ставки 10%
   • При авансовых расчётах и арендных отношениях
   • Восстановление входного НДС: перечень оснований и особенности, в т.ч. по объектам недвижимости
   • При получении средств, связанных с облагаемыми операциями
   • При безвозмездной передаче товаров, работ и услуг
   • Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т.п.)
7. Исполнение обязанности налогового агента
   • Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС и как правильно определить место реализации работ и услуг
   • Изменения в исчислении налога налоговыми агентами при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков с 1 января 2022 года
   • Особенности исчисления НДС при приобретении электронных услуг
   • Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и декларации (новые обязанности налогового агента)
8. НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Практика и перспективы изменения законодательства в исчислении НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности
9. Декларация по НДС-2022: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов
   • Особенности формирования отдельных разделов декларации
   • Изменения в порядке подтверждения льгот и что является льготой по НДС
   • Основания считать декларацию непредставленной, последствия нарушения контрольных соотношений
   • Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
   • Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы
   • Предоставление пояснений на требования налоговых органов
10. Проблемные вопросы исчисления НДС, с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
11. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Вихляева Елена Николаевна, заместитель начальника отдела налога на добавленную стоимость Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России,
• Чамкина Надежда Степановна, заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.