Налоги УСНО по агентсткому договору

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете? 

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

агентский договор относиться к гражданско-правовым договором, агент не является для принципала работником, так же как принципал не является по отношению к агенту работодателем. Учите право!

Здравствуйте!

В соответствии с п. п. 1 - 2 ст. 1008 Гражданского кодекса РФ в ходе исполнения агентского договора Агент обязан представлять Принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету Агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных Агентом за счет Принципала.

Таким образом, документально подтверждать услуги Агента по агентскому договору будут отчеты Агента с указанием списка заключенных договоров от имени и за счет принципала с приложением копий заключенных договоров.

Принципал обязан уплатить Агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре (ст. 1006 ГК РФ).

Если агентский договор будет заключен с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, расходы в виде его вознаграждения, в соответствии с п. 21 ч. 2 ст. 255 Налогового кодекса РФ, могут учитываться в составе расходов на оплату труда.

Кроме того, вознаграждение, выплачиваемое Агенту - физическому лицу, признается для организации объектом обложения страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". Страховые взносы по нетрудоспособности и материнству в бюджет ФСС РФ по агентскому договору уплачивать не нужно (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).

В соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ вознаграждение, причитающееся Агенту, признается объектом налогообложения по НДФЛ.

За вознаграждение платится НДФЛ в размере 13%.

Здравствуйте, Галина!

Агентский договор относится к договорам гражданско-правового характера.

Вознаграждение за труд работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда) относятся к расходам на оплату труда.

Следовательно, данные расходы можно отнести к расходам в целях исчисления налога на прибыль организаций по некоторым операциям.

Согласно налогового законодательства (ст. 208, ст. 224, ст. 226 НК РФ) Вам необходимо удержать и уплатить НДФЛ из сумм вознаграждения, выплаченного работнику.

Кроме того, Вы должны уплатить страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".

Доброго дня!

Вы уплачиваете 13%, как налоговый агент за контрагента и страховые взносы, если контрагент Физическое лицо. Но если он ИП, то не уплачиваете.

Добрый день, спасибо за Ваш вопрос. Вам необходимо знать, что если у Вас заключен агентский договор с работником, необходимо прежде всего выяснить статус агента (он может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, быть резидентом или нерезидентом).

Вариант 1. Если работник физическое лицо - резидент

- Вы должны с сумм выплаченного ему вознаграждения удержать 13 % НДФЛ, а также начислить взносы в ПФР и ФОМС.

Вариант 2. Если работник физическое лицо - нерезидент

- Вы должны с сумм выплаченного ему вознаграждения удержать 30 % НДФЛ

Вариант 3 Если работник имеет статус индивидуального предпринимателя

- Налоги он исчисляет и уплачивает самостоятельно

Ст. 346.16 НК РФ разрешает включать в состав расходов для целей УСН агентское вознаграждение. Однако, начисление такого вознаграждения должно быть документально подтверждено и экономически обоснованна - п. 2 ст. 346.16 и ст. 252 НК РФ.

Согласно пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ вознаграждение, признается объектом налогообложения по НДФЛ. Платится НДФЛ в размере 13%.

Здравствуйте. Необходимо удерживать НДФЛ, производить отчисления в ПФР и ФСС (кроме временной нетрудоспособности и материнства)