НДФЛ и страховые взносы: расчеты, отчетность, сложные вопросы исчисления

1. Страховые взносы: обзор изменений с 2025 года
   • Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2025 году
   • Новый пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП, если вид деятельности «Обрабатывающее производство)
   • Уточнение условий применения пониженных тарифов
2. Налог на доходы физических лиц: анализ нововведений с 2025 года
   • Новые совокупности налоговых баз, формируемые налоговым агентом для целей применения налоговых ставок. Льготная шкала налоговых ставок для доходов в виде доплат по районным коэффициентам и процентным надбавкам: на что обратить внимание?
   • Последовательность предоставления налоговых вычетов – при формировании основной налоговой базы и базы по «районным доплатам»: анализ вариантов (по итогам года или ежемесячно)
   • Стандартные налоговые вычеты. Новый вид «личного» вычета. Вычеты по расходам на содержание детей: новые размеры и условия предоставления. Как определить предельный доход, позволяющий предоставлять вычеты? Как предоставить вычеты без заявления?
   • На что обратить внимание при предоставлении социальных, имущественных и профессиональных вычетов?
   • Материальная выгода: уточнение правил расчёта и определения объекта обложения
   • Уменьшение налоговых льгот по доходам в виде материальной выгоды от приобретения доли в уставном капитале и по доходам от продажи доли, по договорам страхования
   • Особенности налогообложения доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами (дистанционные работники, исполнители по договорам ГПХ, блогеры)
3. Отчётность по НДФЛ и страховым взносам в 2025 году: как не допустить ошибок?
   • Уточнение налогового статуса граждан государств – членов ЕАЭС
   • Типичные ошибки при заполнении 6-НДФЛ и РСВ
   • Контрольные соотношения показателей 6‑НДФЛ и РСВ
   • Особенности отражения доходов, частично и полностью освобождённых от обложения НДФЛ и страховыми взносами в 6‑НДФЛ и РСВ
   • Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений
   • Отражение доходов в неденежной форме
   • Правила заполнения 6-НДФЛ, если исчисленный за 2024 год удержан в 2025 году или не удержан налоговым агентом
4. Взаимозависимость норм ТК РФ и НК РФ: порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами выплат, называемых компенсациями
   • Классификация выплат с точки зрения ТК РФ и общие правила налогообложения
   • Компенсационная часть заработной платы: налоговых льгот нет
   • Новые правила освобождения от обложения НДФЛ выплат при увольнении (компенсации по названию, но гарантии по сути)
   • Взаимозависимость норм НК РФ: порядок признания выплат расходами для целей налогообложения прибыли и возникновение объекта обложения НДФЛ и страховыми взносами (анализ налогообложения конкретных доходов)
   • Освобождение от налогообложения выплат мобилизованным работникам и членам их семей: формулировка локально-нормативных актов имеет значение
   • Служебные поездки работников: различия по ТК РФ и сходство с точки зрения НК РФ. Новый лимит освобождённых от налогообложения суточных при разъездной работе за границей с 2025 года. Налогообложение сумм возмещения понесённых работниками расходов, подтверждённых и не подтверждённых документально. Компенсации, установленные локально-нормативными актами, сверх предусмотренных законодательством
   • Вахтовый метод работы: гарантии и компенсации – порядок налогообложения. Доставка на вахту. Обеспечение вахтовиков питанием
   • Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?
   • Налогообложение сумм оплаты проезда работников на работу и обратно
   • Особенности налогообложения сумм оплаты и сумм возмещения расходов работников в связи с прохождением медицинских осмотров, вакцинацией
   • Материальная ответственность работодателя перед работником. Налогообложение выплат в связи с задержкой заработной платы
   • Налогообложение сумм платежей по договорам ДМС
   • Налогообложение стоимости путёвок на лечение и отдых работников и членов их семей
   • Налогообложение подарков: льготы по НДФЛ и страховым взносам
   • Договор займа. Прощённый долг
   • Когда дивиденды – объект обложения страховыми взносами?
   • Отношения с самозанятыми в «зоне повышенного внимания»
   • Ответственность налогового агента
5. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.