НДФЛ и страховые взносы: расчеты, отчетность, сложные вопросы исчисления
бухгалтеру
Семинар с участием Воробьевой Е.В.
Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:2 июля 2025 - 2 июля 2025
место:г. Москва, ул.Ярославская, д.8, корп.4, 3 этаж, Учебная аудитория ИРСОТ
стоимость:21000 руб.
Программа семинара
Печать
- Страховые взносы: обзор изменений с 2025 года
- Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2025 году
- Новый пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП, если вид деятельности «Обрабатывающее производство)
- Уточнение условий применения пониженных тарифов
- Налог на доходы физических лиц: анализ нововведений с 2025 года
- Новые совокупности налоговых баз, формируемые налоговым агентом для целей применения налоговых ставок. Льготная шкала налоговых ставок для доходов в виде доплат по районным коэффициентам и процентным надбавкам: на что обратить внимание?
- Последовательность предоставления налоговых вычетов – при формировании основной налоговой базы и базы по «районным доплатам»: анализ вариантов (по итогам года или ежемесячно)
- Стандартные налоговые вычеты. Новый вид «личного» вычета. Вычеты по расходам на содержание детей: новые размеры и условия предоставления. Как определить предельный доход, позволяющий предоставлять вычеты? Как предоставить вычеты без заявления?
- На что обратить внимание при предоставлении социальных, имущественных и профессиональных вычетов?
- Материальная выгода: уточнение правил расчёта и определения объекта обложения
- Уменьшение налоговых льгот по доходам в виде материальной выгоды от приобретения доли в уставном капитале и по доходам от продажи доли, по договорам страхования
- Особенности налогообложения доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами (дистанционные работники, исполнители по договорам ГПХ, блогеры)
- Отчётность по НДФЛ и страховым взносам в 2025 году: как не допустить ошибок?
- Уточнение налогового статуса граждан государств – членов ЕАЭС
- Типичные ошибки при заполнении 6-НДФЛ и РСВ
- Контрольные соотношения показателей 6‑НДФЛ и РСВ
- Особенности отражения доходов, частично и полностью освобождённых от обложения НДФЛ и страховыми взносами в 6‑НДФЛ и РСВ
- Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений
- Отражение доходов в неденежной форме
- Правила заполнения 6-НДФЛ, если исчисленный за 2024 год удержан в 2025 году или не удержан налоговым агентом
- Взаимозависимость норм ТК РФ и НК РФ: порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами выплат, называемых компенсациями
- Классификация выплат с точки зрения ТК РФ и общие правила налогообложения
- Компенсационная часть заработной платы: налоговых льгот нет
- Новые правила освобождения от обложения НДФЛ выплат при увольнении (компенсации по названию, но гарантии по сути)
- Взаимозависимость норм НК РФ: порядок признания выплат расходами для целей налогообложения прибыли и возникновение объекта обложения НДФЛ и страховыми взносами (анализ налогообложения конкретных доходов)
- Освобождение от налогообложения выплат мобилизованным работникам и членам их семей: формулировка локально-нормативных актов имеет значение
- Служебные поездки работников: различия по ТК РФ и сходство с точки зрения НК РФ. Новый лимит освобождённых от налогообложения суточных при разъездной работе за границей с 2025 года. Налогообложение сумм возмещения понесённых работниками расходов, подтверждённых и не подтверждённых документально. Компенсации, установленные локально-нормативными актами, сверх предусмотренных законодательством
- Вахтовый метод работы: гарантии и компенсации – порядок налогообложения. Доставка на вахту. Обеспечение вахтовиков питанием
- Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?
- Налогообложение сумм оплаты проезда работников на работу и обратно
- Особенности налогообложения сумм оплаты и сумм возмещения расходов работников в связи с прохождением медицинских осмотров, вакцинацией
- Материальная ответственность работодателя перед работником. Налогообложение выплат в связи с задержкой заработной платы
- Налогообложение сумм платежей по договорам ДМС
- Налогообложение стоимости путёвок на лечение и отдых работников и членов их семей
- Налогообложение подарков: льготы по НДФЛ и страховым взносам
- Договор займа. Прощённый долг
- Когда дивиденды – объект обложения страховыми взносами?
- Отношения с самозанятыми в «зоне повышенного внимания»
- Ответственность налогового агента
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лектор
- Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
- Трансляция — 15 900,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.