НДФЛ и страховые взносы: расчеты, отчетность, сложные вопросы исчисления

1. НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты
   • Обзор изменений, действующих с 2022 года
   • Порядок применения прогрессивной ставки (13% – 15%) в 2022 году
   • Налоговые агенты: определение, обязанность и ответственность. Случаи, когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учётом официальных разъяснений). Типичные ошибки в связи с исполнением обязанностей налогового агента по НДФЛ и их последствия. Налоговый статус физического лица
   • Особенности определения налогового статуса работников – граждан государств – членов ЕАЭС. Налоговая база. Совокупность налоговых баз
   • Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Очерёдность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учётом официальных разъяснений
   • Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчётности. Срок, в течение которого можно обратиться за возвратом, и срок, в течение которого необходимо произвести возврат
   • Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчётах с работниками. Отражение в отчётности
   • Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами: типичные ошибки, судебная практика
   • Отчётность по НДФЛ – форма 6-НДФЛ: порядок заполнения, спорные ситуации, контрольные соотношения
2. Страховые взносы: расчёт, уплата, отчётность
   • Застрахованные лица: определение, особенности отдельных категорий
   • Особенности страхования иностранных граждан, постоянно или временно проживающих на территории РФ: граждан государств – членов ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов и др.
   • Страховой статус руководителей организации – единственных учредителей (единственных участников) общества
   • Объект обложения страховыми взносами – спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика)
   • Особенности налогообложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика. Отражение в отчётности выплат по трудовому договору и по договору гражданско-правового характера, заключённому с одним физическим лицом
   • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: практика применения ст. 422 НК РФ, требования Минфина России, отражение в отчётности (спорные ситуации)
   • Пониженные тарифы страховых взносов: особенности применения, коды категорий застрахованных лиц
   • Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: требования законодательства, официальные разъяснения, судебная практика
   • Отчётность по страховым взносам, представляемая в налоговые органы
   • Отчётность в ПФР (СЗВ-М, СЗВ-ТД): основные требования, типичные ошибки, ответственность
3. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.