Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски

1. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации
2. Как избежать претензий по ст. 54.1 НК РФ: договорный аспект в свете позиций ФНС России и ВС РФ. Особенности договорных отношений в 2024 году: бухгалтерские и налоговые последствия
   • Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять?
   • Предоставление скидок, отсрочек, рассрочек – различия между бухгалтерским и налоговым учётом
   • Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления на порядок учёта
   • Аннулированные и заведомо убыточные договоры
   • Неисполнение обязательств, в т.ч. вследствие банкротства и ликвидации – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадёжных долгов
   • Неденежные расчёты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата?)
3. Договор купли-продажи (поставки): учётные и налоговые нюансы
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки?
   • Залогово-кредитные отношения при отсрочке (рассрочке) платежа и предоплате
   • «Товары в пути»: бухгалтерский учёт для целей НДС
   • Выручка и принятие к учёту товаров при экспорте и импорте
   • Когда и почему расчёты по НДС расходятся с бухгалтерским и налоговым учётом договоров в иностранной валюте и в условных единицах
4. Договор подряда и договор об оказании услуг: учётные и налоговые нюансы
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг?
   • Разница между работами и услугами по ГК РФ и НК РФ
   • Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта?
   • Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»?
   • Как делить расходы на прямые и косвенные: новые тенденции судебной практики и налоговые риски. Обоснование распределения расходов на прямые и косвенные в учётной политике
   • Специфика учёта и налогообложения длящихся услуг
   • Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента, новые особенности
5. Договор аренды и договор лизинга: учётные и налоговые нюансы
   • На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга?
   • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: как изменилась конфигурация учётных и налоговых рисков?
   • Двойное назначение обеспечительного платежа. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС?
   • Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учёта и налогообложения
   • Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов)
   • Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты
   • Выкупная цена предмета лизинга: налоговые риски прошлой практики и новые правила налогообложения
6. Договор перевозки и договор транспортной экспедиции: учётные и налоговые нюансы
   • Визирование договоров перевозки и транспортной экспедиции: моменты, требующие особого внимания главбуха
   • Оформление перевозочных документов при продаже транзитом
   • Возмещение расходов на перевозку в бухгалтерском и налоговом учёте
   • Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок
7. Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учётные и налоговые нюансы
   • Визирование посреднических договоров: моменты, требующие особого внимания главбуха
   • Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
   • «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчётах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте
   • Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур
   • Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Рабинович Альмин Моисеевич, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учёту и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается удостоверение установленного образца и Сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.