Что необходимо указать в отчете 6НДФЛ?
Просмотров: 1Добрый день. в организацию приняли людей 1 сентября 2016 года 2 чел. (ранее сдавалась нулевая отчетность). Допустим ФОТ 30000 рублей. 27 сентября выплатили аванс за сентябрь. 10 октября выплатили зарплату за сентябрь. Удержали и уплатили налог 13% 10 октября. Подскажите пожалуйста как заполнить форму 6 НДФЛ. Надо ли в отчете за 3 квартал указывать что налог удержан и выплачен в октябре?
Вопрос относится к городу Самара
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день, Светлана. Начиная c отчетного периода за 1-ый квартал 2016 года, налоговые агенты должны ежеквартально, нарастающим итогом, представлять в налоговую инспекцию Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом. Состав разделов формы 6-НДФЛ: Раздел 1 «Обобщенные показатели»; Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц». Так как в 3 квартале у Вас было только начисление дохода и выплата только аванса, Вам необходимо в форме 6 НДФЛ заполнить только 1 раздел «Обобщенные показатели», в котором отражается сумма начисленного дохода нарастающим итогом. В Строке 020 отражаем сумму 30 000руб. В стр. 040 надо отразить сумму НДФЛ, исчисленного с этого дохода. Сумма полученного аванса в форме 6 НДФЛ не отражается. Так как выплата заработной платы за сентябрь и перечисление НДФЛ, удержанного с фактически выплаченной заработной платы, было произведено 10 октября (это уже 4 кв.), то 2 раздел остается не заполненным, так как в 3 кв. не было фактического получения дохода.
