Подготовка отчетности за 2023 год: исправление ошибок
Бизнес-класс Т.Крутяковой.
Программа семинара
ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЁТНОСТИ
- Требования к бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2023 год
- Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчётности?
- Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учёта и составлении бухгалтерской (финансовой) отчётности
- Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество организаций
- Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
- Формирование учётной политики на 2024 год в свете последних изменений законодательства
- Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учёта через учётную политику
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ
БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЁТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
- Общие принципы и порядок формирования отчётности
- Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчётности в свете Федерального закона «О бухгалтерском учёте» и других нормативно-правовых документов по бухучёту
- На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчётности?
- Новые ФСБУ и обновлённые ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчётность (практика применения новых ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, переход с 2024 года на ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»)
- Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2023 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
- Инвентаризация активов и обязательств
- Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчётности (в свете ПБУ 22/2010)
- Изменение и дополнение учётной политики с учётом изменений бухгалтерского законодательства
ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ
- НДС: сложные и спорные вопросы
- Последние изменения по НДС (исчисление НДС и применение вычетов налоговыми агентами и др.)
- Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача (питание, неотделимые улучшения и другие ситуации), рекламные акции, списание имущества с баланса и пр.
- Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
- Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачётах авансов в счёт оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса. Налогообложение переплат при корректировке стоимости товаров (работ, услуг)
- Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты, исчисление 3-летнего периода для применения вычетов
- Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
- Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы:
- Изменения в налогообложении прибыли в 2023 году (применение коэффициентов при формировании стоимости основных средств и нематериальных активов, учёт курсовых разниц и др.)
- Сложные вопросы учёта расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учёт убытков и перенос их на будущие периоды
- Деление расходов на прямые и косвенные
- Операции с основными средствами, основные различия между налоговым и бухгалтерским учётом
- Арендные и лизинговые операции, основные различия между налоговым и бухгалтерским учётом
- Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
- Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учётом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
- Резервы в налоговом учёте (резерв по сомнительным долгам, на отпуска и на выплату ежегодных вознаграждений)
- Доходы и расходы в виде списанной кредиторской и дебиторской задолженности
- Учёт доходов и расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ
- Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
- Налогообложение объектов недвижимости в 2023 году
- Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения
- Декларация по налогу на имущество за 2023 год
СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ
- ЕНС и ЕНП, формирование сальдо, расчёт пеней при положительном и отрицательном сальдо, резервирование сумм под конкретные налоги (взносы), подача уведомлений, уточнённых деклараций и другие вопросы применения нового порядка уплаты налогов
- Изменения в бухгалтерском учёте и налогообложении с 2024 года: планируемые и ожидаемые
- Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты? Новые подходы в судебной практике (налоговая реконструкция). Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
Лекторы
- Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.