109
Оставить комментарий Распечатать

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Размер шрифта:

Налоговые вычеты — возможность пересчитать НДФЛ в сторону уменьшения — становятся все более популярными. Об этом свидетельствует статистика, публикуемая ФНС. Какие документы подготовить для получения каждого вида вычета — ловите удобную табличку.

Содержание

Виды налоговых вычетов

Многие события в жизни каждого из нас связаны с весьма значительными тратами. Мы учимся, приобретаем жилье, занимаемся спортом, обращаемся за медицинской помощью, инвестируем свободные денежные средства, направляем средства на благотворительность. Все эти (и не только) затраты государство готово нам компенсировать. Не в полной сумме, конечно, а лишь в части подоходного налога, который соответствует произведенным расходам. Такая компенсация именуется налоговым вычетом.

ВАЖНО!
Размер налогового вычета ограничен уплаченным НДФЛ с одной стороны и предельно допустимой величиной — с другой. На вычеты могут рассчитывать налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ 13 (15) %.

Вот какие виды налоговых вычетов существуют:

  • заслуги перед Отечеством и наличие детей в семье гарантируют вам стандартные льготы (ст. 218 НК РФ);
  • социальные — заявляют при оплате образовательных услуг, лечения, занятий спортом. Еще налоговые вычеты этого вида предоставляются при участии в благотворительных программах, подтверждении квалификации и заботе о будущей пенсии (ст. 219);
  • инвестиционные — положены людям, которые не боятся финансовых рисков и работают с ценными бумагами или инвестиционными счетами — ИИС (ст. 219.1);
  • имущественные — включают льготы при продаже и покупке имущества (ст. 220);
  • при переносе на будущее убытков от финансовых операций (ст. 220.1 и 220.2).

Эксперты КонсультантПлюс рассказали, что такое «налоговый вычет» по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.

Какие документы нужны для налогового вычета в зависимости от его вида

Мы собрали удобную таблицу-подсказку: какие документы надо сложить в стопочку для оформления того или иного вида налоговой льготы.

Виды налоговых вычетов Документы
Стандартные
Заслуженные
  1. Соответствующее удостоверение.
Детские
  1. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) детей.
  2. Справка из вуза о прохождении очного обучения, если вычет предоставляется на ребенка до 24 лет.
  3. Справка об установлении инвалидности ребенку до 18 лет.
  4. Справка об установлении инвалидности I или II группы, если ребенок является студентом, аспирантом, ординатором, интерном очной формы обучения.
Подробнее: как получить налоговые вычеты на детей
Социальные
Благотворительность
  1. Документы о перечислении благотворительных взносов и/или о передаче каких-либо ТМЦ на благотворительные цели.
Обучение
  1. Договор с образовательным учреждением + копия его лицензии.
  2. Документ, удостоверяющий статус иностранной образовательной организации.
  3. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) детей, если обучение оплачено за детей до 24 лет (учатся очно).
  4. Документы, подтверждающие родство, при оплате за брата или сестру.
  5. Платежные документы.
Подробнее: какие документы необходимы для получение налогового вычета за обучение ребенка
Медицина
  1. Договор с медицинским учреждением (если есть) или добровольного страхования + копия лицензии.
  2. Рецепты, выписки из медкарты с назначением лекарственных препаратов.
  3. Документы, подтверждающие родство, если оплата произведена за мужа, жену, маму, папу и детей (в т. ч. усыновленных и опекаемых) в возрасте до 18 лет или до 24, если дети учатся очно.
  4. Справка о прохождении обучения в очном формате.
  5. Платежные документы.
Вам может пригодиться: какие документы необходимы для получения налогового вычета на лекарства
Дополнительное пенсионное обеспечение

Если заключен договор с негосударственным пенсионным фондом:

  1. Документы, подтверждающие родство, если выгодоприобретателями являются члены семьи и/или близкие родственники (см. Семейный кодекс РФ).
  2. Документы об установлении опеки (попечительства) при заключении договора в пользу подопечных детей-инвалидов.

Если заключен договор добровольного пенсионного страхования:

  1. Документы, удостоверяющие родство, если выгодоприобретатели: супруга/супруг (вдова/вдовец), родители/усыновители, дети-инвалиды, в т. ч. усыновленные и опекаемые.

Если оформлен договор добровольного страхования жизни (срок — не менее 5 лет):

  1. Документы о родстве, если он заключен в пользу супруга/супруги (вдовы/вдовца), родителей/усыновителей, детей (в т. ч. усыновленных и опекаемых).

Во всех случаях нужно подтвердить факт оплаты, в том числе уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

Независимая оценка квалификации
  1. Документ о прохождении независимой оценки собственной квалификации в уполномоченной организации.
  2. Платежные документы.
Физкультурно-оздоровительные услуги
  1. Договор с организацией или ИП (по перечню), для которых предоставление физкультурно-оздоровительных услуг (тоже по перечню) является основным видом деятельности. Перечни утверждаются органами исполнительной власти.
  2. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) при оплате услуг за детей до 18 лет или до 24, если дети учатся по очной форме.
  3. Справка от учебного заведения о прохождении обучения в очном формате.
  4. Платежные документы.
Инвестиционные
Прибыль от реализации (погашения) ценных бумаг
  1. Документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в собственности заявителя.
  2. Расчет финансового результата от погашения ценных бумаг (например, отчет брокера).
Пополнение ИИС (тип А)
  1. Договор на ведение ИИС (о брокерском обслуживании/доверительном управлении).
  2. Подтверждение пополнения ИИС.
Положительный финансовый результат по операциям на ИИС по окончании договора на ведение ИИС (тип Б)
  1. Договор на ведение ИИС, действовавший не менее 3 лет.
  2. Справка от ИФНС о неполучении налогового вычета по типу А и отсутствие других ИИС.
Имущественные
Продажа (иное выбытие) имущества и/или долей в нем
  1. Договор купли-продажи имущества.
  2. Документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении (создании) продаваемого имущества.
Подробнее: какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета
Изъятие недвижимости для государственных нужд
  1. Соглашение об изъятии.
Расходы на новое строительство или приобретение жилой недвижимости и/или долей в ней

В зависимости от характера приобретенного имущества: договор о приобретении земельного участка для ИЖС, жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них; о строительстве жилого дома или долей в нем; участия в целевом строительстве и передаточный акт от застройщика.

  1. Свидетельство о рождении детей, если недвижимость (доля) приобретена родителями для своих детей в возрасте до 18 лет.
  2. Решение органов опеки, если объект (доля) приобретается опекунами для своих подопечных в возрасте до 18 лет.
  3. Подтверждение расходов.
  4. Заявление супругов о распределении расходов на строительство или приобретение объектов (долей), произведенных в период брака в совместную собственность.
Расходы на уплату процентов по целевым займам, израсходованным на строительство и/или приобретение жилой недвижимости

Помимо документов, поименованных в предыдущем пункте, понадобятся:

  1. Договор займа (кредита).
  2. Подтверждение факта уплаты процентов по займу (кредиту).
Вычет при переносе убытков на будущие периоды
  1. Подтверждение фактически понесенных убытков.

С 1 января 2024 года закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ немного меняет порядок получения налоговой льготы по НДФЛ:

  • получить социальный налоговый вычет смогут супруги, оплатившие очное обучение жены или мужа;
  • больше налоговых вычетов станут предоставляться в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ);
  • в ряде случаев от заявителя не потребуются документы, подтверждающие оплату. ФНС получит информацию от организаций, оказавших льготируемую услугу.

Что еще необходимо для оформления налогового вычета

Собранный пакет документов надо дополнить:

1. Налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, если за вычетом обращаются в ФНС.

На заметку: как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговые вычеты

2. Заявлением (форма КНД 1112518). Направляют его в ИФНС, чтобы инспекция подтвердила право физлица на социальный налоговый вычет. А уж перерасчетом налога займется работодатель.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

По общему правилу за стандартными налоговыми вычетами обращаются к работодателю.

Некоторыми занимается только ФНС — это социальные налоговые вычеты на благотворительность и оценку квалификации, инвестиционные (тип А), имущественные при продаже и изъятии имущества, вычеты при переносе убытков.

За прочими налогоплательщик вправе обратиться как в ФНС, так и к налоговому агенту.

Самый удобный путь оформления налогового вычета или подачи декларации: личный кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС. Необходим лишь сертификат ЭЦП, который (при необходимости) генерируется здесь же.

Упрощенный порядок реализован для инвестиционных и имущественных налоговых вычетов. Чтобы заявить остальные, надо перейти на закладку «Декларации» — «Подать декларацию» — «Заполнить декларацию онлайн». В конце обработки прикрепляются сканы документов.

Подробнее: как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
  • 2023-12-08 07:45:01
    Законом от 28.04.2023 № 159-ФЗ с 1 января 2024 года на 30 000 рублей и до 150 000 увеличена совокупная сумма социальных вычетов. Исключение по-прежнему составят благотворительность (до 25 % налогооблагаемого дохода), оплата обучения детей (до 50 000 на каждого ребенка) и дорогостоящие виды лечения (фактические расходы).
Оставить комментарий Распечатать
Дорофеева Ирина
Дорофеева Ирина Бухгалтер

Стаж в должности главного бухгалтера коммерческих предприятий более 30 лет. Есть опыт работы финансовым директором и даже налоговым инспектором.