Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
Налоговый консультант Фатима Кизатова из компании «Туров и партнёры» разбирает актуальный вопрос выбора между НДС и УСН в 2025 году. На конкретном примере компании с оборотом 200 млн рублей эксперт показывает, почему привычный страх перед НДС может привести к повышению налоговой нагрузки, и объясняет, как провести правильный финансовый анализ для принятия оптимального решения.
Добрый день, коллеги! Меня зовут Кизатова Фатима. Я налоговый консультант юридической компании «Туров и партнёры». Практически каждый день к нам поступают вопросы о том, какой способ оптимизации, какой выбор налогообложения нужно выбрать в 2025 году, и это, наверное, одна из самых главных задач, которая стоит перед бизнесменами в текущем году.
Итак, для того чтобы понять, будем ли мы работать на НДС, применять двадцатипроцентную ставку либо 5 и 7, необходимо понимать, как будет формироваться вообще хозяйственная и, самое главное, финансовая деятельность компании.
Так вот, у компании есть клиенты как с НДС, так и без НДС, и здесь необходимо провести математический анализ о том, какую систему налогообложения нам выбрать. Ну, с позиции того, что 160 млн мы в любом случае превысили, необходимо понять, будем ли в следующем году применять 20% ставку, которая с первого взгляда кажется намного дороже, нежели 5%.
Однако давайте представим, что компания всё-таки в 2025 году увеличила свой капитал и достигла — ну, оборот компании составляет 200 млн рублей. Смотрим потенциальные, скажем так, даже не потенциальные, а фактические затраты, которые могут быть у компании. Итак, у неё есть контрагенты-физики, есть контрагенты с НДС. И компания, будучи на упрощённой системе в 2025 году, понимает, что основной пул контрагентов у неё с НДС, и порядка 180 млн это будет в расходах.
Итак, у компании оборот 200 млн, расходы с НДС на 180 млн, в сухом остатке остаётся 20 млн рублей. И представим, если мы применяем всё-таки пятипроцентную ставку — ну, я говорю там сумму, да, НДС — если мы применяем и даже не доход минус расход, а в принципе представим, да, что доход именно 200 млн, и соответственно ставка НДС-ная, в случае если мы применяем 20%, составляет 33 млн. Ну и отнимаем, соответственно, 200 млн от 180 млн, и получается, что компания, будучи, применяя пятипроцентную ставку, заплатит больше рублей, а компания, которая применяет двадцатипроцентную ставку НДС, заплатит 3 млн.
Поэтому, коллеги, в любом случае нужно проводить анализ. Иногда, когда компании всю жизнь, много лет, там по истечении 20-30 лет работают на упрощённой системе и не хотят сталкиваться с трудностями, которые могут возникнуть при НДС, потому что это такой, скажем так, сложный, как мне однажды клиент сказал, это что «экзотический фрукт» такой — НДС. Да, НДС, мы не хотим в принципе ознакомиться с этим зверем, тем более не знаем, как его обуздать.
В любом случае необходимо оценить список контрагентов: кто будет применять НДС, кто не будет применять НДС, а как это будет ложиться на ваши финансовые истории, на ваши финансовые таблицы. Не стоит бояться и думать, что если здесь мы будем платить 20% НДС, а не пять, то мы заплатим больше.
В предстоящем году необходимо действительно провести финансовый анализ. Если у вас возникают вопросы о том, какую всё-таки систему налогообложения выбрать, может, мы всё-таки будем создавать группу компаний — в любом случае, чтобы познакомиться полностью со структурой бизнеса, понять её цифры, понять её хозяйство, необходимо провести экспертизу бизнеса для того, чтобы комплексно разобраться во всех задачах и целях, которые мы хотим решить в 2025 году.
Если у вас возникают какие-то вопросы, обращайтесь в нашу компанию, с удовольствием поможем. Успехов в делах!
Полезные ссылки от Туров и партнеры:
