Банкротство ИП: основания, процедура и последствия

Что такое банкротство индивидуального предпринимателя

Банкротство — процедура признания неспособности ИП в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. Процедура признания несостоятельности предпринимателя регулируется нормами Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Стороны, задействованные в процессе:

• должник — непосредственно разорившийся бизнесмен;
• кредиторы — юридические и физические лица, перед которыми должник имеет денежные обязательства;
• арбитражный суд — суд, признавший неплатежеспособность ИП;
• уполномоченный орган — органы исполнительной власти любого уровня, представляющий интересы Российской Федерации, ее субъекта или муниципального образования;
• арбитражный управляющий — специалист, ответственный за проведение процедуры и максимальное удовлетворение требований кредиторов.

Признание бизнесмена банкротом может:

• осуществляться как в судебном, так и во внесудебном порядке;
• быть добровольным или принудительным.

Для сведения: особенности процедуры банкротства ИП

Добровольное банкротство ИП

Добровольным дефолт становится в случае запуска процедуры признания неплатежеспособности самим бизнесменом. Ст. 213.4 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ вменяет гражданину обязанность в 30-дневный срок с даты, когда он узнал или должен был узнать, что погашение долга перед одними кредиторами сделает невозможным исполнение обязательств перед другими, обратиться в арбитражный суд с заявлением о получении статуса банкрота.

Принудительное банкротство ИП

Под принудительной понимается процедура признания бизнесмена банкротом, которую инициируют кредиторы. Такое право у кредиторов возникает при наличии просроченной в течение 3 и более месяцев задолженности в сумме, превышающей 500 000 руб.

Кредитор обязан предоставить вступившее в силу решение суда, подтверждающее наличие задолженности (п. 1 ст. 213.5 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства

Закон не делает различий между прекращением деятельности индивидуального предпринимателя с долгами и без них, поэтому бизнесмен-должник вправе закрыть ИП по общим правилам.

Зачастую бизнесмены сначала закрывают ИП, а потом получают статус банкрота уже как физическое лицо.

Надо знать:

• как уплачиваются налоги в ходе банкротства ИП;
• все о налоговой амнистии для физлиц и ИП.

Отличия банкротства ИП от банкротства физлица

Процедура признания несостоятельности физлица, имеющего статус индивидуального предпринимателя и при отсутствии такого статуса, проходит по общим правилам, однако есть и отличия.

Основания для процедуры банкротства ИП

Согласно ст. 214 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, основание признания индивидуального предпринимателя банкротом — его неспособность:

• удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами;
• исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Можно ли обанкротить закрытое ИП

После закрытия ИП гражданин вправе запустить процедуру признания себя банкротом только как физическое лицо.

Какие долги спишут при банкротстве ИП, а какие не спишут

После признания несостоятельности бизнесмена списываются все его долги, связанные с предпринимательской деятельностью, за исключением:

• связанных с возмещением вреда жизни или здоровью;
• по оплате труда;
• возмещение морального вреда;
• задолженности, о которой кредиторы не знали и не должны были к моменту признания банкротом;
• иные требования, указанные в п. 5 ст. 213.28 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Как оформить банкротство ИП через МФЦ

Оформление несостоятельности во внесудебном порядке через МФЦ стало доступно с 1 сентября 2020 года. В отличие от судебного порядка, услуги МФЦ по признанию бизнесмена банкротом бесплатны. Для признания собственной несостоятельности необходимо обратиться в любой из многофункциональных центров с заявлением. Воспользоваться услугами МФЦ вправе предприниматели, имеющие обязательства перед кредитором на сумму не менее 50 000 руб. и не более 500 000 руб.

Какие документы подготовить

В МФЦ подается заявление, к которому прилагаются:

• копии документов, удостоверяющих личность;
• копия документа, подтверждающего место жительства;
• список кредиторов;
• справка о наличии статуса ИП;
• документ, подтверждающий отсутствие открытого исполнительного производства.

Если заявление подает представитель, то к заявлению прилагается его доверенность и копия документа, удостоверяющего его личность.

Как составить заявление

Форма заявления для признания гражданина банкротом, необходимая для подачи в МФЦ, является унифицированной. Действующая в 2024 году форма заявления и порядок его заполнения утверждены Приказом Минэкономразвития России от 04.08.2020 № 497. Всего документ состоит из 4 страниц.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Сроки оформления банкротства через МФЦ

Процедура внесудебного признания несостоятельности бизнесмена занимает ровно полгода (п. 1 ст. 223.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Как оформить банкротство ИП через суд

Признание бизнесмена банкротом осуществляет арбитражный суд.

ИП вправе подать заявление при наличии обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения своих обязательств при наличии:

• признаков несостоятельности, установленных п. 3 ст. 213.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ;
• признаков недостаточности имущества, т. е. превышения суммы обязательств над стоимостью принадлежащих должнику активов.

Кредиторы и уполномоченные органы вправе инициировать процесс признания индивидуального предпринимателя банкротом:

• при наличии вступившего в силу судебного решения, подтверждающего требования обязательства бизнесмена;
• при отсутствии такого судебного решения в отношении требований, установленных п. 2 ст. 213.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Обязательным участием в судебной процедуре признания несостоятельности является финансовый управляющий. Закон определяет финансового управляющего как арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом для участия в деле признания гражданина банкротом.

Зачем нужен арбитражный управляющий

Обязанности и права финансового управляющего определены нормами ст. 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. В частности, в обязанности арбитражного управляющего в деле по признанию несостоятельности индивидуального предпринимателя входят:

• выявление имущество бизнесмена и принятие мер по обеспечению его сохранности;
• выявление признаков противоправного дефолта;
• ведение реестра кредиторов;
• проведение собрания кредиторов и т. д.

Какие документы подготовить в суд

Вместе с заявлением индивидуальный предприниматель подает в суд пакет документов, включающий в себя:

• все документы, предусмотренные процессуальным законодательством;
• подтверждение наличия обязательств, оснований их возникновения, неспособности бизнесмена их исполнить;
• подтверждение статуса ИП;
• список кредиторов;
• опись имущества (как используемого в предпринимательской деятельности, так и личного);
• иные документы, определенные законодательством.

Как составить заявление на банкротство ИП

Заявление в суд о признании банкротом составляется в произвольной форме, в котором указываются:

• наименование арбитражного суда;
• сведения о заявителе;
• сведения о кредиторах;
• перечень обязательств перед каждым кредитором;
• перечень обязательных платежей, подлежащих уплате бизнесменом;
• сведения об имеющихся активах;
• сведения о саморегулируемой организации, из членов которой выбирается арбитражный управляющий;
• информацию о внесении на депозит суда денежных средств в счет оплаты услуг управляющего;
• другие необходимые сведения.

Сроки оформления банкротства в судебном порядке

В отличие от внесудебного банкротства, процедура в суде не имеет твердо установленного срока, и процесс может занять от нескольких месяцев до нескольких лет.

Стадии банкротства ИП

Процедура признания индивидуального предпринимателя банкротом проходит в несколько этапов:

1. Подача заявления.
2. Рассмотрение заявления в арбитражном суде.
3. Формирование реестра требований кредиторов.
4. Инвентаризация имущества.
5. Реструктуризация долгов.
6. Реализация имущества.
7. Удовлетворение требований кредиторов.
8. Официальное подтверждение факта, что предприниматель обанкротился.

Мировое соглашение

Мировое соглашение — результат договоренности между должником и кредитором, позволяющий устранить признаки дефолта по согласию обеих сторон. Основная цель соглашения — восстановление платежеспособности банкрота и удовлетворение обязательств перед кредиторами. Заключение мирового соглашения допускается на любой стадии процесса признания индивидуального предпринимателя банкротом. Соглашение заключается в письменной форме и утверждается арбитражным судом. После заключения соглашения:

• прекращается производство по делу;
• отменяется план реструктуризации долга;
• прекращаются полномочия арбитражного управляющего;
• отменяется мораторий на удовлетворение требований кредиторов;
• бизнесмен приступает к исполнению обязательств.

Реструктуризация долга

Реструктуризация — реабилитационный процесс, направленный на восстановление платежеспособности индивидуального предпринимателя и исполнение обязательств перед кредиторами. Введение реструктуризации задолженности влечет за собой такие последствия:

• считается наступившим срок всех денежных обязательств и обязательных платежей;
• прекращается начисление всех штрафных санкций;
• иски к предпринимателю, предъявляемые не в рамках производства о банкротстве, оставляются судом без рассмотрения;
• снимаются ранее наложенные ограничения на распоряжение имуществом;
• приостанавливается действие исполнительных документов, за исключением ряда требований (например, связанных с причинением вреда здоровью).

Сколько стоит оформление банкротства ИП

Это обязательные платежи. В процессе признания индивидуального предпринимателя банкротом могут возникнуть и дополнительные расходы, например, оплата услуг представителя.

Может пригодиться: калькулятор госпошлины в арбитражный суд

Субсидиарная ответственность ИП при банкротстве

Прямого запрета на субсидиарную ответственность ИП в делах о несостоятельности нет. Нормы законодательства о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности распространяются и на индивидуальных предпринимателей. А поскольку, в силу положений ст. 24 ГК РФ, индивидуальный предприниматель отвечает по своим долгам всем своим имуществом, как используемым в предпринимательстве, так и личным, то к субсидиарной ответственности могут привлечь и родственников бизнесмена.

Последствия банкротства для ИП

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом установлены ст. 216 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. К ним относится, в частности:

• автоматическое аннулирование имеющихся у бизнесмена лицензий;
• утрата силы его регистрации в качестве ИП;
• запрет на регистрацию и ведение деятельности в качестве ИП в течение 5 лет после банкротства;
• запрет занимать руководящие должности в органах управления юрлица в течение 5 лет, а в кредитных организациях — в течение 10 лет.

Где проверить сведения о банкротстве ИП

Вся информация о делах относительно неплатежеспособности индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц содержится в едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ). На официальном сайте реестра организован поиск по должникам, достаточно указать наименование лица, его ИНН или номер дела.

Как ИП подтвердить, что он не банкрот

Инстанции, проводящие процедуру признания факта несостоятельности ИП — МФЦ и арбитражные суды, справки об отсутствии банкротства не выдают. Что делать, если такой документ все-таки понадобился? Существуют несколько вариантов:

• получение листа записи ЕГРИП;
• получение данных с портала ЕФРСБ;
• обращение в территориальный орган ФНС;
• поиск по картотеке арбитражных дел.

Можно ли открыть ИП после банкротства физлица

Среди последствий получения статуса банкрота гражданином запрета на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя нет. Ограничение установлено только для обанкротившихся индивидуальных предпринимателей.

• Вирт Юлия
  2023-03-27 08:19:27
  Чтобы не потерять возможность заниматься предпринимательской деятельностью после банкротства, есть два пути:
  1. Заключение мирового соглашения с кредиторами. Такое право подтверждается и судебной практикой. Например, такая позиция изложена в Определении Верховного Суда РФ от 01.11.2019 по делу № 308-ЭС19-8844, А53-14279/2018.
  2. Закрыть ИП и пройти процедуру банкротства как физическое лицо без статуса предпринимателя.
• Микрюков
  2023-06-09 12:22:10
  Вопрос: если у ИП есть долги перед государственными органами, то какие действия нужно предпринять для их погашения в рамках процедуры банкротства?
• Коновалова
  2023-06-11 17:46:10
  если ИП закрыто, но остались долги, можно ли обратиться к суду и начать процедуру банкротства?
• Лидия Иванова
  2023-06-11 17:46:40
  Микрюков, Для погашения долгов есть только один путь - погасить их :)
• Cemicvetik
  2023-06-13 08:11:22
  Хочу обратить внимание на одну неточность. В разделе про добровольное банкротство ИП автор утверждает, что для подачи заявления на банкротство необходимо иметь согласие всех кредиторов. Однако, это не совсем верно. Для добровольного банкротства достаточно иметь согласие кредиторов, чьи долги превышают 50% от общей суммы задолженности. Это важный момент, который может повлиять на решение ИП о подаче заявления на банкротство.
• Не-ТРАМП
  2023-06-14 12:12:51
  Есть ли какие-то программы или механизмы, которые помогают ИП рассрочить или уменьшить долги?
• Забытый
  2023-06-21 10:25:42
  закрытие ИП возможно только при отсутствии задолженностей перед налоговой и другими государственными органами.