НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2024 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов
Семинар
бухгалтеру
Лекторы - А. Матиташвили и Т.Смирнова..
Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:10 июня 2024 - 11 июня 2024
место:Москва, Учебная аудитория ИРСОТ. ул.Ярославская, д.8, корп.4, 3 этаж
стоимость:28400 руб.
Программа семинара
Печать
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ
- Новое в налогообложении по налогу на прибыль в 2024 году
- Продление до 2030 года распределения «стандартной» ставки налога на прибыль 20%
- Порядок признания в налоговом учёте курсовых разниц в 2022–2024 годах (первое и второе мнение Минфина России об учёте в целях налогообложения курсовых разниц)
- Повышающий коэффициент для первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов
- Повышающий коэффициент для расходов в виде лицензионных платежей
- Семь условий для признания расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций
- Ускоренная амортизация основных средств и нематериальных активов
- Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в т.ч.:
- вопрос по величине внереализационного дохода в случае выигрыша спора в суде
- включение в расходы стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества
- вопросы распределения расходов на прямые и косвенные
- учёт в расходах отчислений в резерв по сомнительным долгам
- спорные вопросы по дате признания в налоговом учёте внереализационного дохода при ликвидации векселедержателя
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2024 ГОДУ
- Новое в налогообложении по налогу на имущество в 2024 году
- Порядок определения налоговой базы по «кадастровой» недвижимости в 2023–2024 годах
- Могут ли офисы, расположенные в многоквартирных домах, облагаться налогом на имущество по кадастровой стоимости?
- Какое имущество является движимым, а какое – недвижимым по мнению ФНС России?
- Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество:
- налогообложение помещения, расположенного в здании, облагаемого по кадастровой стоимости
- налогообложение квартир, учитываемых на счёте 41 «Товары»
- уменьшение кадастровой стоимости на величину НДС
- налогообложение систем вентиляции и кондиционирования
- отражение в составе объектов основных средств недвижимости, которая фактически используется в предпринимательской деятельности
НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2024 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ
- Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2024 год
- Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
- получение авансов и средств, связанных с реализацией товаров, работ и услуг
- премии, скидки, бонусы покупателям
- изменение стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг – при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
- Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг
- при подтверждённом и неподтверждённом экспорте
- при исполнении обязанностей налогового агента
- при реализации товаров, работ и услуг через посредников
- Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров
- Вычеты:
- общие и особые условия для вычетов
- вычеты без счетов-фактур
- вычеты при осуществлении необлагаемых операций, в т.ч. при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признаётся территория РФ
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
- исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.)
- Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
- раздельный учёт затрат, формирование учётной политики
- применение правила 5%
- определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
- Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и особенности вычета
- Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров
- Представление обновлённой декларации по косвенным налогам
- НДС при экспорте, в т.ч. в страны ЕАЭС
- Единый момент определения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года
- Возможность отказа от ставки 0%
- Изменения в документальном подтверждении с 1 января 2024 года
- Особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур, трудности вычетов и корректировки налоговой базы
- Исполнение обязанностей налогового агента:
- при аренде госимущества
- при работе с иностранными контрагентами, определении места реализации работ (услуг)
- при осуществлении операций с металлоломом и макулатурой
- Декларация по НДС
- Особенности формирования отдельных разделов декларации
- Рекомендации по представлению уточнённых деклараций
- Обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лекторы
- Матиташвили Александр Арсенович, консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению, руководитель департамента бухгалтерского и налогового консалтинга аудиторской фирмы, налоговый адвокат, практикующий аттестованный аудитор,
- Смирнова Татьяна Степановна, к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
- Трансляция — 19 900,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.