Важно
Минтруд предложил новый подход к расчету надбавок к страховым тарифам 
Срочно
Утверждены новые коэффициенты-дефляторы на 2025 год Есть несколько способов списать денежные средства со счета должника-организации: составить инкассовое поручение или платежное требование. Выставлять документ вправе налоговые органы, судебные приставы, другие фирмы, например, в случае нарушения сроков оплаты. При оформлении одной из форм требуется согласие должника.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Инкассовое поручение — это документ для перевода денег без согласия плательщика.
- Получатель может потребовать деньги через банк, если это указано в договоре или законе.
- Обычно используют, когда плательщик нарушил условия, например, не заплатил налоги.
- Чтобы деньги списали, нужно заполнить специальную форму и приложить доказательства.
- Списанные деньги приоритетно идут на такие важные вещи, как алименты или возмещение вреда здоровью.
Для чего используют инкассовые поручения
Обычно мы не используем в работе инкассовые поручения. На практике такие расчеты возможны, если они предусмотрены федеральным законом или договором. Если говорить простыми словами, то инкассовое поручение — это расчетный документ, по которому получатель проводит платеж без согласия плательщика. К примеру, судебные приставы отправляют инкассо при наличии исполнительных листов, сторонние компании — если нарушены условия договорных отношений и т. д. Банк при наличии такого документа без согласия организации спишет деньги с расчетного счета. Регулируется законодательно ст. 874-876 ГК РФ и главой 7 Положения Банка России № 762-П от 29.06.2021.
Когда проводят расчеты инкассовыми поручениями
Такие расчеты предполагают, что перевод платежа инициирует не плательщик, а получатель средств. Для получения денег сторона выставляет через банк инкассо. Согласие плательщика на списание — акцепт — не требуется.
Банками инкассовые поручения применяются в случаях, когда у организации присутствуют определенные нарушения, например:
- между организацией и поставщиком заключен договор поставки. В нем указано, что в случае неисполнения условий оплаты поставщик вправе обратиться в обслуживающий его банк и предъявить права на распоряжение средствами на счете покупателя в другой кредитной организации. Обычно при таком формате покупатель информирует кредитную организацию о заключении договора поставки и сообщает реквизиты поставщика, который вправе предъявить требования к его денежным средствам. Поставщик обязан предъявить в банк подтверждающие документы (например, договор поставки);
- фирма не заплатила налоги и проигнорировала требование инспекции об уплате недоимки, пеней, штрафа и налогового платежа. В этом случае инспекция примет решение о взыскании неуплаченной суммы с расчетного счета плательщика после завершения срока оплаты, указанного в требовании, но не позже 2 месяцев со дня его истечения на основании п. 3 ст. 46 НК РФ;
- по исполнительному листу от приставов компанию обязали заплатить денежные средства, но она не исполнила обязанность. Приставы вправе направить исполнительный документ с указанием номера дела в судопроизводстве для удержания денег со счета компании без ее согласия.
Как рассчитаться инкассовыми поручениями
Чтобы провести расчеты, надо правильно оформить инкассовое поручение (ИП) и направить его в банк. Банк спишет деньги со счета без акцепта плательщика.
Инкассо заполняют по унифицированной форме 0401071, она утверждена Положением Банка России № 762-П от 29.06.2021. Документ составляют на бумаге или в электронном виде (п. 7.2 Положения № 762-П).
Подробнее: как заполнить инкассовое поручение
Подать инкассовое поручение в банк плательщика взыскатель средств сможет через банк получателя денег. Вместе с ИП представляют правоустанавливающие документы на списание средств (к примеру, договор с контрагентом). Обычно это делает сам плательщик, но, если права требовать списания установлены федеральным законом, вы тоже сможете представить документы (п. 7.3 Положения № 762-П). Список подтверждающих документов и порядок их представления не установлены: правила надо выяснять у банка плательщика.
Например, компания ООО «Поставщик» поставила товарно-материальные ценности ООО «Ppt.ru» на сумму 100 000 рублей, в том числе НДС 20 % — 16 666,67, на основании договора поставки № 1 от 01.07.2024. По условиям договора если срок оплаты нарушен, то ООО «Поставщик» вправе обратиться в обслуживающий банк для исполнения инкассового поручения на основании подтверждающих документов. Срок оплаты по договору — не позднее 05.09.2024. Подтверждающие документы подписаны — УПД № 15 от 01.07.2024. Оплату ООО «Ppt.ru» в срок не произвело.
Как банки проводят инкассовое поручение
Обозначим, что такое расчеты по инкассо — это способ расчетов, при котором банк поставщика получает денежные средства от банка покупателя, например, за нарушение условий договора поставки. Для таких расчетов получателю средств (поставщику) необходимо основание на предъявление распоряжения к банковскому счету плательщика (покупателя). Покупатель сообщает информацию в обслуживающий его банк о том, кто вправе предъявить требования к денежным средствам на его расчетном счете, на основании каких документов (например, данные договора и сумма обязательств).
Если взыскатель средств предоставил в банк распоряжение, которое не является ИП, то банк самостоятельно его составляет. Срок действия такого документа — 10 календарных дней со дня, следующего за днем составления. Банк, принявший ИП к исполнению, отправляет его в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем приема.
На основании ст. 875 ГК РФ документ подлежит оплате по предъявлению или в указанный срок. Если представленные документы не соответствуют, содержат ошибки или отсутствуют, то исполняющий банк извещает лицо, представившее ИП. Если недостатки не устранены, то его вправе вернуть без исполнения. При наличии специального разрешения в ИП оно исполняется частично.
Если денежные средства списываются со счета на основании ИП налоговых органов, судебных приставов или иных уполномоченных государственных органов, то разрешение должника не требуется.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как отозвать инкассо. Используйте эти инструкции бесплатно.
В какой очередности списывают средства по инкассо
Вот отличия инкассового поручения и платежного требования: для осуществления платежа по платежному требованию должник его согласовывает или дает акцепт на оплату. Если он согласен оплатить требование-поручение, то ставятся подпись уполномоченного лица и печать и происходит оплата за счет денег на расчетном счете. Если не согласен, то платежное требование возвращается кредитору со всеми документами. А исполнение ИП происходит без согласия плательщика.
Ответим, имеет ли приоритет инкассовое поручение, — да, но в определенных случаях: если оно связано с алиментами по исполнительному документу или с возмещением вреда жизни и здоровью. По иным ситуациям списание происходит в порядке очередности. Первыми исполняют приоритетные требования и те, которые поступили по сроку раньше, затем — все остальные документы.
Может пригодиться:
Инкассовое поручение: вопросы и ответы
-
Что такое инкассо?
Это платежный документ. Перевод по нему инициирует не плательщик, а получатель средств. Акцепт от плательщика на проведение платежа не требуется.
-
В каком случае заполняют инкассо?
Когда плательщик просрочил платеж или отказался платить, и получатель сам инициирует оплату. Инкассо используют, если такой формат расчетов предусмотрен федеральным законом или договором. К примеру, если у плательщика образовалась задолженность по коммуналке, и поставщик взыскивает нужную сумму со счета должника.
-
Как рассчитываются по инкассо?
Получатель оформляет инкассовое поручение и передает его в банк — на бумаге или в электронном виде. К инкассо прикладывают документы, подтверждающие право на списание денег. При необходимости подать инкассо в банк плательщика взыскатель сможет через банк получателя средств.
