В этом видео я расскажу, чем рискует компания или индивидуальный предприниматель, который активно оптимизирует налоги и работает с самозанятыми и другими индивидуальными предпринимателями.
Видео-ликбез: чем рискую те, кто активно работают с самозанятыми
Риски при работе с самозанятыми
Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». Итак, самозанятость — это относительно новый налоговый режим, который функционирует порядка 4-5 лет, и налоговая инспекция придумала этот налоговый режим, чтобы собрать больше денег в бюджет. «Нужно больше золота, наш золотой рудник скоро иссякнет», — и этот налоговый режим маленьким предпринимателям настолько понравился, что сейчас, по состоянию на середину 2024 года, зарегистрировано порядка 10 млн самозанятых.
И налоговая инспекция поняла, что не все самозанятые настоящие самозанятые, а кто-то спрятался и не платит налоги с трудовых договоров. Естественно, налоговой инспекции теперь это не нравится, и она ищет предпринимателей, организации, которые нелегально оптимизируют НДФЛ и страховые взносы. Тут всё понятно: НДФЛ плюс страховые взносы — грубо 43% надо заплатить, а самозанятые платят 6%. Ну, экономия явно понятна, что самозанятым работать выгодно.
Новый закон о занятости населения
Что делает государство? Во-первых, выпустили закон 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации». Этим законом фактически легализованы комиссии, согласно которым будут проводиться работы с недобросовестными организациями и предпринимателями, которые будут побуждать предпринимателей добровольно заплатить налоги в бюджет. И если раньше такие комиссии по легализации заработной платы проводила налоговая инспекция самостоятельно (это было не совсем в правовом поле), то с 1 марта это абсолютно в правовом поле, и налоговая инспекция это будет делать теперь вместе с трудовой инспекцией, прокуратурой, Минтрудом, Роструд — в общем, со всей бандой, так чтобы предпринимателей оштрафовала не только налоговая инспекция по Налоговому кодексу, но еще и, например, трудовая инспекция по Кодексу об административных правонарушениях.
В общем, закон вступил в силу с 1 марта, и, вроде бы, как бы сейчас лето 2024 года, но на самом деле в полную силу вступят все эти изменения где-то с конца лета 2024 года, и заработают все эти комиссии повсеместно по всей территории Российской Федерации.
Критерии риска для налоговых проверок
Поэтому исходя из приказа Минтруда номер 40н от 2 февраля 2024 года, там есть рекомендация такая для предпринимателей: в общем, налоговая инспекция будет обращать внимание на те предприятия, которые работают с самозанятыми более 3 месяцев подряд. И если их, этих самозанятых, более 10 человек, и платёж составляет более 20 000 руб. в месяц (то есть в принципе суммы очень такие копеечные), и всё, что выше, будет попадать в зону риска.
Налоговые инспекции используют автоматизированное рабочее место АРМ — мобильное автоматизированное рабочее место, где видны все взаимоотношения организаций и предпринимателей с самозанятыми, и присваивает каждой компании «риск-балл». Чем больше «риск-баллов» наберёт твоя компания, тем больше шансов того, что ты попадёшь на эту самую комиссию по легализации заработной платы или на налоговую проверку. Вот чем больше работаешь с самозанятыми, тем больше «риск-баллов», чем большие суммы ты туда отправляешь, тем больше вероятности посетить налоговую инспекцию и получить не очень приятный разговор.
Поэтому в первую очередь налоговая инспекция будет обращать внимание на те организации, которые активно работают с самозанятыми. Взвесь, все ли твои сотрудники реальные сотрудники? А кто-то может быть действительно самозанятым? О том, чем отличается самозанятость от трудовых договоров, я многократно рассказывал в своих видео, можешь посмотреть вот здесь. А я продолжу свой рассказ о том, какие риски еще вы можете получить, кроме значит налоговых доначислений.
Ну, налоговые доначисления — грубо они смотрят: сколько денег ты перечислил на самозанятость, условно говоря, миллион руб. — 130 000 руб. НДФЛ и 30% страховые взносы — 430 000 руб. дополнительных налогов, плюс штраф 20%, плюс пени по ключевой ставке, которая сейчас тоже не маленькая — 16%. Поэтому сумма доначисления там превысит больше чем полмиллиона рублей с каждого доначисленного миллиона. Ну, такое себе, не расслабишься.
И второй важный риск, который поджидает любую организацию, индивидуального предпринимателя, который активно работает с самозанятыми — это всё тот же самый банковский контроль и 115-ФЗ. Банки прекрасно понимают, что предприниматели не очень любят платить налоги, более того, Центральный банк их также «стрюкает», как и налоговая инспекция, обычных предпринимателей, затем чтобы банки работали по 115-ФЗ и контролировали своих клиентов.
Если вы слишком много переводите самозанятым или физлицам, это по факту приравнивается к обналичке. Соответственно, отключение дистанционного банковского обслуживания, запрос документов, и полный комплекс удовольствий, того что вы будете собирать кипу документов за буквально 2-3 рабочих дня (то есть там очень мало времени дается). Нужно написать суть, экономическую суть, зачем вы работаете с таким большим количеством физлиц, и банк это должно устроить, чтобы у него рассеялись все подозрения о вашей работе. И после этого он вам дистанционное банковское обложение подключит.
Ну, если не рассеется, то будете ножками ходить в отделение по старинке, подписывать платёжные поручения. В общем, вам не понравится гарантировано, пока деньги там не кончатся на счету. Потом вы пойдете, откроете расчётный счёт в другом банке, поработайте там, потом вам и там «привет» скажут. И так в общем: «Мыши плакали, кололись и продолжали жрать кактус» — такие предприниматели к нам приходят. Ну, нежизнеспособные бизнес-модели.
Подготовка к изменениям
Поэтому, если вы хотите подготовить свой бизнес к изменениям, которые уже нас постигли, и к тем изменениям, которые у нас будут в 2025 году (также рассказывал относительно недавно вот в этом видео), напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Свяжемся с вами, посмотрим вашу бухгалтерию, найдём там резервы абсолютно легально и законно, затем подскажем, каким образом можно сэкономить налоги легально, так чтобы не вызывать подозрений у налоговой инспекции и у банка.
Если остались вопросы по рискам, по работе с самозанятыми, задавайте их в комментариях. Ставьте лайк, подписывайтесь на канал и обязательно пересылайте это видео своим друзьям-предпринимателям, чтобы они не встали на эти грабли.
Полезные материалы от Марата Самитова:
