Рейтинг@Mail.ru
Новости:

Операции по ЕНС в 1С: что нужно знать

Размер шрифта:

Недавно у нас в бухгалтерии появилась новая сотрудница. Она только что закончила университет и сразу же устроилась к нам помощником бухгалтера. Поскольку весь учет у нас автоматизирован — мы ведем бухгалтерию в 1С, ей поручили вести налоги: начисления, платежи, отчеты. На основании материалов разработчиков показываем, как вести операции по ЕНП и ЕНС в 1С.

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

  1. Единый платеж включает большинство налогов и взносов.
  2. Все еще надо подавать расчеты, декларации и уведомления о налогах.
  3. Налоговики списывают деньги с ЕНС по специальному порядку.
  4. Если денег не хватает, платежи распределяют пропорционально.
  5. В 1С все обновилось: налоги начисляем и уплачиваем проще.

Какие операции по ЕНС проводятся в 1С

Несмотря на то что не все вопросы с ЕНП и ЕНС изучены и разъяснены, на практике новая система довольно удобная. Сейчас большинство налогов и взносов мы платим через единый платеж (п. 1, 7 ст. 58 НК РФ). Под ЕНП попадают:

  • НДФЛ и страховые взносы;
  • НДС и прибыль;
  • все имущественные налоги — земля, имущество, транспорт;
  • спецрежимные налоги — УСН, ПСН, ЕСХН;
  • ресурсные платежи — вода, НДПИ;
  • авансовые платежи, различные сборы.
Надо знать: какие налоги входят в состав ЕНП

Есть платежи, которые не входят в ЕНП. К примеру, страховые взносы на травматизм: их мы платим в СФР. Также отдельно от ЕНП перечисляем фиксированные авансы по НДФЛ за иностранцев по патенту и госпошлины, по которым арбитраж не выдал исполнительный документ.

Сама суть единого платежа и единого счета тоже довольно проста. Мы, как и раньше‚ рассчитываем налоги и взносы — механизм начисления и периодичность уплаты не поменялись. Перед тем как заплатить в бюджет, мы информируем налоговиков о начисленной сумме:

  1. Отправляем расчеты и декларации‚ если срок отчетности наступает раньше уплаты налога. Это касается НДС, прибыли, водного налога и НДПИ, УСН за год и др.
  2. Подаем уведомления об исчисленной сумме‚ если платеж перечисляют до сдачи отчетности или без нее (Приказ ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022). ИФНС надо уведомить о начислении НДФЛ (дважды в месяц), имущественных налогах. По страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ уведомление подаем только за первый и второй месяцы квартала, а за третий уже отправляем РСВ.

Когда налоговики обработают декларацию/расчет/уведомление, они узнают, сколько плательщику надо перечислить в бюджет за конкретный период. Эту сумму называют совокупной обязанностью (ст. 11 НК РФ). Дальше плательщик погашает свою задолженность перед бюджетом — перечисляет нужную сумму одной платежкой, не разбивая по видам обязательств. В платежном поручении указываем КБК ЕНП — 182 0 10 61201 01 0000 510.

ВАЖНО!
Большинство отчетов и уведомления по налогам теперь надо сдавать до 25-го числа, а перечислять деньги — до 28-го числа. Исключение — НДФЛ: по нему информируем инспекцию и платим дважды в месяц. О начислениях с 1 по 22-е числа текущего месяца уведомляем до 25-го числа, а платим НДФЛ до 28-го числа текущего месяца. О начислениях с 23-го по последнее число месяца уведомляем до 3-го числа, платим до 5-го числа следующего месяца. А по начислениям с 23 по 31 декабря подаем уведомление и перечисляем НДФЛ в последний рабочий день декабря.
Подробнее: о сроках уплаты НДФЛ

Когда ЕНП поступит на единый счет (у каждого плательщика он свой), налоговики сами спишут деньги — по совокупной обязанности. Но платежи зачитывают в определенной последовательности (п. 8 ст. 45 НК РФ):

  1. Долги по НДФЛ.
  2. Текущий НДФЛ.
  3. Долги по другим налогам и взносам.
  4. Текущие налоговые платежи.
  5. Пени.
  6. Проценты.
  7. Штрафы.

Если на день списания на ЕНП недостаточно денег для погашения совокупной обязанности, то единый платеж распределяют в такой же последовательности, но пропорционально суммам ваших обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ). Если после распределения на ЕНС остались деньги, то у вас образовалось положительное сальдо: сможете зачесть его в будущем или вернуть обратно на расчетный счет. Если же денег не осталось, то это нулевое сальдо. А если после распределения вы остались должны бюджету — это отрицательное сальдо ЕНС.

На заметку: как узнать сальдо ЕНС

Вот и весь механизм ЕНП и ЕНС. В 1С он устроен еще проще: с 2024 года порядок обновили. 1С синхронизировали с личным кабинетом налогоплательщика — все расчеты и остатки в системе теперь совпадают с тем, что отражено в ЛК. А это — гарантия корректного учета.

Вот что еще изменили в 1С:

  • убрали регистры по единому счету — их больше не используют;
  • отменили операцию «Зачет аванса» — все данные уже есть в системе благодаря взаимодействию с ЛК;
  • исключили «Операцию по ЕНС» — задолженность по налогам больше не начисляют;
  • добавили новую регламентную операцию «Начисление налогов на ЕНС» — теперь налоги закрывают концом месяца одним простым действием;
  • ввели документ «Корректировка ЕНС» — для налогов и сборов, которые надо закрыть вручную.

Таким образом, то, что раньше проводили через «Операцию по ЕНС», сейчас делать не надо. Достаточно провести закрытие месяца в 1С и свериться с ЛК плательщика по движениям и остаткам.

Начисление налогов по ЕНС в 1С

Практически все налоговые обязательства в 1С теперь начисляем через регламентную операцию «Начисление налогов на ЕНС» в закрытии месяца. Через нее проводим НДС, прибыль, имущественные налоги, УСН, торговый сбор, НДФЛ и страхвзносы ИП за себя. НДФЛ закрываем любым из документов:

  • списание с расчетного счета;
  • выдача наличных.

Страховые взносы в 1С начисляем через «Начисление зарплаты».

А вот для каких обязательств делаем в 1С «Корректировку ЕНС» с видом «Начисление налога»:

  • акцизы;
  • АУСН;
  • НПД и пр.

После проведения «Корректировки» в 1С сформируется проводка по переносу задолженности на ЕНС. А вот движения по регистрам теперь не создаются — они не нужны.

Уведомление о налогах в 1С

Прежде чем внести ЕНП, надо отправить налоговикам расчет/декларацию или уведомление. Вы тоже сможете сделать это прямо в 1С, если подключили 1С-Отчетность. Напоминаем, что с 2024 года уведомление в 1С — это просто отчет, а не отдельная операция, по которой формируются проводки.

Подать ЕНП-Уведомление вы сможете из раздела «Задачи организации» в главном меню.

Перейдите в «Задачу», сформируйте новое уведомление и передайте налоговикам через 1С.

Подробнее: как создать уведомление о ЕНП в 1С

Уплата налогов с ЕНС в 1С

Никаких специальных операций тоже делать не надо. Периодически открывайте «Задачи организации» и проверяйте в 1С приближающиеся сроки расчетов с бюджетом.

Когда зайдете в эту «Задачу» в 1С, в «Расчете» увидите сумму, которую надо заплатить за конкретный период. Там же, в системе 1С, сможете подготовить платежку на всю сумму долга или же вручную исправить на тот ЕНП, который хотите отправить в бюджет.

Подробнее: как распределить ЕНП по налогам в 1С

Как в 1С начислить пени по ЕНС

Для начисления пеней и штрафов в 1С тоже используем новый документ — «Корректировку ЕНС». Выбираем в нем нужный «Вид операции». Дату документа (т. е. операции) ставим такую же, как и в вашем ЛК налогоплательщика. Затем проводим заполненную «Корректировку» в 1С.

Другие операции с ЕНС в 1С

Еще одна важная операция в 1С — сверка движений и остатков единого счета с ЛК. Для этого в 1С Бухгалтерия (начиная с версии 3.0.150) добавили новый документ — «Сведения об уплате налогов». Найдите его в разделе «Операции».

Через него вы сможете увидеть списание налогов с вашего ЕНС. Сведения загружаются напрямую из ЛК плательщика на сайте ФНС.

А проверять движения по единому счету в 1С разработчики рекомендуют через «Карточку счета» (найдите ее в «Отчетах») — по счету 68.90. Еще один связанный отчет для пользователей 1С — «Расчеты по ЕНС», он формируется по данным сч. 68.90.

Еще об этом: как работать с единым налоговым платежом в 1С

ЕНС в 1С: вопросы и ответы

Задорожнева Александра Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Комментарии
  • 2024-06-28 09:55:34
    С 2025 года произойдут масштабные налоговые изменения. 1С снова обновят. Разработчики рекомендуют не затягивать с установкой новых релизов — так в функционале вашей бухгалтерской системы всегда будут актуальные операции по ЕНС и другие возможности учета.
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
Налоги: ответы по темам
5 вопросов
31 октября 2024
Нужно ли импортерам товаров заполнять налоговый расчет о суммах, выплаченных нерезидентам?

Я работаю в компании, которая занимается импортом товаров. Недавно у нас возник вопрос о необходимости заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных нерезидентам. Мы хотели бы уточнить, обязаны ли мы, как импортеры, заполнять этот документ, и если да, то какие конкретно разделы и за какой период? Этот вопрос стал особенно актуальным в свете последних изменений в налоговом законодательстве.

5 вопросов
718
1 вопрос
25 июня 2024
Как крупнейшему налогоплательщику работать с единым налоговым счетом (ЕНС)?

Какие есть нюансы работы с ЕНС, если ваша организация состоит в перечне крупнейших налогоплательщиков.

1 вопрос
117
7 вопросов
18 июня 2024
Нужно ли разрешение города для размещения рекламы на своем заборе, и обязана ли я платить налог на рекламу?

В моей организации возник вопрос о размещении рекламы на собственном заборе. Необходимо ли получать разрешение у городских властей для такого размещения? Также интересует, нужно ли платить налог на рекламу в этом случае​​.

7 вопросов
5363
4 вопроса
6 мая 2024
Как рассчитываются налоги для ИП на УСН при совмещении с основной работой?

Решил открыть ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), будучи оформленным на полный рабочий день в другой компании. Как будет происходить налогообложение моего ИП, учитывая, что я уже плачу налоги с зарплаты? Необходимо ли будет мне уплачивать все взносы в полном объеме, и как это повлияет на мои налоговые обязательства?

4 вопроса
69
3 вопроса
22 марта 2024
Как передать оборудование между компаниями с одним учредителем, если оно в залоге у банка?

Добрый день! У меня есть оборудование стоимостью 20 000 рублей, которое находится в залоге у банка. Я хочу передать это оборудование из ООО на УСН (6% доходы) в другую мою компанию ООО на ОСНО. Можно ли это сделать безвозмездно, чтобы не платить налог с продажи?

3 вопроса
30
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте