Почему опасно принимать деньги на карту? Кого накажут налоговая и банки?

Навигация

Видео-предостережение об опасностях приема денег на банковскую карту

Ничего так не печалит меня при покупке каких-нибудь товаров или услуг, как фразы «переведите на карту».

Всем привет! Это Женя, канал «Подслушано в бухгалтерии», и сегодня мы поговорим о том, можно ли принимать деньги на карту, если вы занимаетесь бизнесом. Что об этом думает налоговая и что об этом думает банк? Давайте начнем с того, чем отличаются счета физических и юридических лиц.

Отличие счетов физических и юридических лиц

Когда вы заходите на сайт любого банка, у вас там есть, как правило, два раздела: частным лицам и бизнесу. У банка есть несколько разных отделов:

• один занимается обслуживанием физических лиц — это всякие карты, вклады, депозиты, обмен валюты и так далее;
• другой отдельно занимается обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Там мы уже говорим про такую услугу, как РКО, которая расшифровывается как расчетно-кассовое обслуживание. То есть это обслуживание расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это обслуживание бизнеса, и естественно, такое обслуживание стоит дороже.

Почему обслуживание счета для бизнеса стоит денег?

Я не знаю, платит ли кто-то сейчас комиссию за использование карты. Мне кажется, сейчас плюс-минус во всех топовых банках карты бесплатные, если мы не будем про какие-то супер премиальные говорить. Но раньше, конечно, обслуживание карт стоило денег.

Когда у нас началась максимальная цифровизация, в том числе в банковской сфере, банки начали прямо драться за клиентов. Они практически все просто уронили до нуля стоимость обслуживания карт физических лиц. Еще начали давать кучу всяких плюшек: проходки в бизнес-залы, какие-нибудь повышенные кешбэки, выделенная линия техподдержки и так далее.

Сейчас нам практически ничего не стоит обслуживать счет карты. Но если мы говорим про бизнес и про открытие расчетного счета, то РКО, конечно, стоит денег.

Опять же, есть небольшое количество условно бесплатных предложений. Например, у Сбера есть счет, который стоит ноль рублей до достижения определенных лимитов. Есть какие-то предложения, например, у Альфы, когда они говорят: «Вы платите только комиссию за прием на расчетный счет, типа 1%». Крайне невыгодная, на самом деле, история — только если у вас вообще оборотов по счету не будет.

А есть банки, в которых, например, у Точки, по-моему, первые 3 месяца стоят 3 копейки обслуживания, потом они повышают стоимость. Для того, чтобы привлечь клиентов, потом уже начинают по полной с них брать.

Короче говоря, банки все равно продолжают драться за клиентов. Но мы с вами понимаем, что расчетно-кассовое обслуживание по умолчанию будет стоить дороже, чем обслуживание карты физического лица, потому что банк на юридических лицах и на ИП, естественно, хочет заработать. И это нормально.

Почему для продаж необходим эквайринг?

Если мы еще поговорим про получение денег от физических лиц, то мы должны еще подключать эквайринг или какую-нибудь платежную систему. Потому что физическому лицу крайне сложно напрямую со своего счета карты перечислять деньги на ваш расчетный счет. Ему придется заходить в свой банк, вбивать реквизиты: ваш ИНН, ваш КПП, ваш расчетный счет, БИК вашего банка.

Это очень сильно удлинит ваш цикл продажи и снизит конверсию, потому что много клиентов будет откровенно тупить. Поэтому, естественно, вам хочется, чтобы вам либо просто перевели на карту, либо оплатили по ссылке через интернет-эквайринг как-нибудь, по СБП, по QR-коду, или ввели номер своей карты и оплатили.

Но опять же, этот второй вариант — работа через платежную систему — стоит денег. По СБП у нас комиссия реально маленькая, обычно это 0,4%, в зависимости от того, за что вы рассчитываетесь. Но по СБП человек не получит кешбэк по карте.

Значит, вам-то выгоднее, чтобы вам платили по СБП, а человеку, который платит, невыгодно платить по СБП, потому что повышенный кешбэк он не получит. Да и вообще никакой кешбэк он не получит.

Второй вариант: он может вам платить через эквайринг. Это когда человек вводит номер карты, вводит код авторизации, который придет в СМС. Тогда у него пройдет эта оплата не по СБП, а как обычная транзакция в магазине. Ему начислится за это кешбэк, если ваша категория у него выбрана в категориях кешбэка. А вам придут деньги за минусом комиссии.

То есть если по СБП комиссия очень маленькая — 0,4%, то по обычному эквайрингу, когда человек просто с карты вам платит, будет комиссия от 2% где-то до 4%, в зависимости от выбранной платежной системы, от вашего оборота и так далее.

Естественно, вы не хотите заморачиваться, естественно, вы не хотите деньги терять.

Когда необходимо выдавать кассовый чек клиентам?

Плюс ко всему, я хочу вам напомнить, что если вы получаете деньги от физических лиц — неважно, они вам напрямую платят по реквизитам, или через СБП платят, или по карте платят — вы должны им выдать кассовый чек.

Вы не выдаете кассовый чек, только если список ваших видов деятельности попадает под исключение закона 54-ФЗ. А там мало кто попадает под эти исключения. Поэтому, ну, в 99 случаях из 100 вы должны будете выдать кассовый чек.

У нас самозанятые не выдают кассовые чеки. А вот все остальные, за исключением очень редких категорий налогоплательщиков, чеки выдают.

И получается, что вы тут не просто попадаете на стоимость обслуживания счета, вы не просто попадаете на комиссию банка-эквайера. Вы еще и должны заплатить деньги за облачную онлайн-кассу.

И получается такая кругленькая сумма, и, конечно же, вы хотите максимально снять с себя этот геморрой, максимально снять с себя все расходы. И тогда вы предлагаете клиенту просто перевести вам деньги на карту.

Переводы на карту с точки зрения налоговой

Что же в этом плохого и против ли вообще налоговая? Если честно, налоговую вообще не интересует, как вы получаете деньги, лишь бы вы пробивали кассовый чек и платили с этих денег налоги.

Если мы говорим, что если вам платит физическое лицо, вы должны пробить кассовый чек, то в случае с оплатой на карту вы также должны пробить кассовый чек. Но вы пробиваете кассовый чек с типом «наличные», потому что на безнал вы пробиваете чек только если деньги вам пришли на расчетный счет от покупателей либо пришли через эквайринг, также на расчетный счет.

Если вам деньги пришли на счет карты, то пробивается чек по кассе с признаком «наличные». Но здесь всплывает проблема номер один: вы не сможете синхронизировать кассу с поступлением платежей на карту физического лица.

Потому что кассу можно облачную, например, привязать к эквайринговой системе, и где бы вы ни находились, в каком бы часовом поясе вы не жили, даже если вы спите ночью, если человек заплатил вам деньги через эквайринг, ваша касса, которая привязана к этому эквайрингу, она автоматически пробьет кассовый чек. С оплатой на карту такой истории не будет.

И давайте будем честны: те люди, которые принимают оплату на карту, они не просто не пробивают кассовый чек, таким образом нарушая закон 54-ФЗ, и это грозит им штрафом в размере от 10 000 рублей. Но и такие люди, как правило, не платят налоги с этих поступлений. То есть они их просто не отражают в налоговой базе.

Таким образом, они экономят не только на эквайринге, комиссии эквайринга, не только на применении кассы, но еще и на налогах. Ну, как бы они думают, что они экономят. Хотя все тайное рано или поздно становится явным, и, конечно же, налоговая может им запросто все эти налоги и штрафы доначислить.

Так вот, продолжим про прием оплат на карту и налоговую. Как я уже сказала, налоговой все равно, главное, чтобы вы пробивали кассовый чек и включали эти доходы в свою налоговую базу.

Почему банк может заблокировать карту?

Кому тогда не все равно? А не все равно банку, не все равно Центральному банку и банку, в котором у вас открыта эта карта. Потому что есть у нас инструкция Центрального банка, в которой указано, что текущие счета физических лиц — это вот те счета, которые открываются к картам — они не предназначены для получения доходов от предпринимательской деятельности.

Сделано это по ряду причин, в том числе чтобы банки могли зарабатывать на РКО. Одна из причин тоже заключается в том, что налоговая имеет доступ ко всем расчетным счетам. То есть банк передает всю эту информацию о движениях по расчетному счету, на основании которых налоговая потом производит камеральную налоговую проверку декларации. Да, она сравнивает данные, которые у нее есть по счету, и данные, которые предоставляет налогоплательщик в декларации.

А прямого доступа к текущим счетам, то есть к счетам карт физических лиц, налоговой нет, и банк эти сведения не передает. То есть он только по запросу налогового органа может эти сведения по картам физических лиц раскрывать.

И собственно, банк здесь еще, мы можем сказать, что напрямую не дозарабатывает на вас. Он мог бы заработать на эквайринге, он мог бы заработать на РКО, а здесь вы такой умный, разумный человек, на карту деньги принимаете.

И что же тогда может сделать банк? А банк просто вам может заблокировать эту карту и попросить вас из банка уйти.

И у меня есть один знакомый, который прямо мой хороший знакомый, который попал под эту историю. И самое смешное, что он платил налоги с этих денег. То есть его бухгалтер с тех денег, которые он принимал на карту — он там принимал раз в месяц по 100 000 рублей, ну не раз, несколько раз в месяц по 100 000 рублей от разных людей, но он это делал систематически — и бухгалтер включала эти суммы в налоговую базу. Но он просто не хотел подключать эквайринг. Он до этого работал в основном, видимо, с юридическими лицами. А здесь от физиков были поступления, и он решил: «Ну что я буду заморачиваться? Я деньги на карточку приму, скажу бухгалтеру, чтобы она эти доходы включила в налоговую базу, заплачу свои налоги, и все. Никаких проблем».

И ему Сбер блокирует счет вообще просто без объяснения причин. Ему говорят: «Снимай свои деньги и вали отсюда». То есть: «Мы не заберем у тебя твои деньги, но просто ты больше не будешь нашим клиентом».

Я бы не расстроилась, потому что у меня до сих пор нет карты Сбера. У меня она была, я не знаю, у меня карта Сбера была до того момента, как я первый раз вышла замуж. То есть я два раза была замужем, вот сейчас второй раз. Соответственно, у меня была девичья фамилия, потом у меня была фамилия первого мужа, сейчас у меня фамилия второго мужа.

Вот я не открывала карту Сбербанка с тех пор, как первый раз вышла замуж, потому что там нужно было менять карту, перевыпускать. И меня так раздражало, что в то время ко мне не могли приехать. То есть мне нужно было переться в отделение Сбербанка, а отделение Сбербанка — это просто какой-то филиал ада на земле. Поэтому я сказала: «Да идите в ****, я не буду просто заводить карту этого банка».

И вот я до сих пор живу без карты Сбера. Но, слава богу, без проблем. Я веду какие-то взаиморасчеты с людьми, пересылаем им деньги на карту Сбера, потому что, слушайте, я тоже человек. Мне тоже нужны какие-то товары, работы, услуги иногда, которые невозможно купить, не заплатив деньги на карту.

То есть сама я никогда деньги на карту не принимаю за свои услуги. У нас иногда даже бывает такое, что человек, например, ну вот в моем бизнесе, мой покупатель, он не может заплатить нам по эквайрингу, потому что он, например, гражданин другой страны. И он говорит: «А можно, например, моя подруга вам просто переведет на карту?» Я говорю: «Нет, я не принимаю деньги на карту». То есть вообще ни в коем случае. Если вы хотите у меня что-то купить, либо платите мне на расчетный счет, либо платите мне через эквайринг.

Но сама я, например, не знаю, пришла в салон красоты, мне говорят: «У нас не работает эквайринг». Я говорю: «Ну ладно, давайте я вам на карту переведу». А что делать? И в общем-то, я по СБП просто со своей карты другого банка перевожу на их, условно говоря, карту Сбера, и так далее.

Но кейс вот такой есть, что человеку просто заблокировали счет, попросили его из Сбера уйти. Это один из кейсов в моем окружении. На самом деле их намного больше, вы могли слышать про такие истории, когда человеку просто блокировали счет.

И еще раз: к вам будет иметь вопросы не налоговая. Налоговая не будет иметь вопросов в случае, если вы легально зарегистрированы, в случае если вы отражаете эти деньги в составе доходов, в случае если вы пробиваете кассовый чек.

Если вы не зарегистрированы, не платите с этих денег налоги, то тут уже может к вам претензии предъявлять и банк, и налоговый орган, потому что вы нарушаете налоговое законодательство. Вы получаете доход, который вы не облагаете налогом. Поэтому здесь вы будете уже сразу перед несколькими контролирующими органами нести ответственность.

Для чего нужна корпоративная карта?

Ну и последнее, что я еще хотела рассказать. Я хотела вам рассказать про бизнес-карту, про корпоративную карту, которая открывается к вашему расчетному счету. Потому что, не знаю почему, но предприниматели некоторые думают, что на такую карту можно принимать деньги.

На самом деле, такая карта нужна не для приема денег, потому что банки не идиоты опять же — лишать себя возможности заработать на эквайринге и на РКО. Такая карта предназначена именно для того, чтобы вы расплачивались со своими поставщиками, подрядчиками и так далее.

То есть вы можете прийти в какой-нибудь магазин, условно «Леруа Мерлен», можете расплатиться с этой карты и потом эти товары принять у себя к учету, если у вас, например, ООО. Вы тоже можете открыть эту бизнес-карту, и оплата этой бизнес-картой в бухгалтерии у нас отразится как выдача денег подотчетному лицу. Вам потом обязательно нужно будет чеком из магазина подтвердить, что вы действительно потратили эти деньги на нужды компании. Тогда мы, соответственно, принимаем этот авансовый отчет, и за вами больше не числится долг подотчетного лица перед компанией.

То есть бизнес-карта не предназначена для того, чтобы вы на нее деньги принимали. Она предназначена для того, чтобы вы совершали платежи. Вы можете снимать с нее наличные. По сути, это то же самое, что, условно, снять деньги с расчетного счета в кассе банка.

Я еще, знаете, застала времена, когда мы ходили снимали деньги наличные с расчетного счета по чековой книжке. У меня прямо у самой была чековая книжка. У меня первый банк был, я сейчас помню, назывался «МосОблБанк». И прямо был филиал, куда мы ходили ногами. То есть не было никаких банк-клиентов, мы делали платежку, распечатывали в двух экземплярах, приносили в банк. Нам, по-моему, даже в трех экземплярах. Мне кажется, нам одну платежку в трех экземплярах оставляли с печатью, что принят платеж.

Потом у меня была вот эта кассовая книга, где ты пишешь мелким почерком: «3000 рублей 00 копеек». Ну, я, конечно, столько тогда не зарабатывала, снимала там по 20 000 рублей, например, наличные. Потому что не было такого — перевести с расчетного счета на свою карту. Никто так не делал, все приходили в кассу. Там стояли эти бабушки, которые платили свою квартплату. И вот я стою с этим чеком в эту кассу, чтобы мне деньги выдали. Но это вообще был, конечно, полный прикол.

Сейчас у нас банковская сфера очень круто развивается. То есть покажите мне какую-нибудь страну, где вам на следующий день приедет менеджер банка, с иголочки одетый, привезет вам анкету, проверит ваш паспорт, вам еще какой-нибудь подарок привезет. Я просто нигде о таком не слышала. Обычно это целые проблемы, связанные с бюрократией в других странах.

Потому что я вот сейчас тоже уже рассказывала в каком-то из выпусков, что я хочу получить золотую визу Арабских Эмиратов, потому что я очень хочу открыть там счет, потому что я там купила недвижимость. И я очень хочу там деньги хранить те, которые я откладываю на рассрочку по этим апартаментам. То есть я не хочу их хранить в России, я хочу хранить именно в дирхамах там, в Эмиратах.

И там вообще просто целая история, чтобы открыть счет. Там куча сложностей, куча документов нужно. Про открытие бизнеса я вообще молчу, это очень сложно и очень дорого. И как я узнавала в других странах, потому что я там тоже путешествовала и по Европе — это тоже все очень сложно. Никакой менеджер банка на следующий день карточку не привезет.

У нас же сейчас, на мой взгляд, с этими СБП все просто супер. То есть я помню, когда ввели вот эти первые полномасштабные санкции, у нас отключили Apple Pay, это прямо было мучение. То есть я такая: «В смысле нужно с собой карту носить? Это прям раздражает».

И когда я сейчас приезжаю куда-нибудь, например, за границу, я забываю про карты и везде хожу и оплачиваю покупки Apple Pay с карты иностранного банка. У меня там карта казахского банка. Но когда я возвращаюсь в Россию, я тоже не беру с собой карту практически нигде, потому что я везде могу платить СБП.

То есть у нас постоянно происходят какие-то вещи, которые нас потрясают. Но они все равно толкают развитие и банковской сферы, и e-commerce. Вот у нас очень сильно e-commerce стал развиваться в период пандемии. Просто весь ритейл, который торговал через интернет, он взорвался, начал бешеные выручки показывать.

Короче говоря, то, что не убивает нас, делает нас сильнее. Поэтому в целом сейчас можно очень недорого принимать деньги на расчетный счет через эквайринг, используя СБП, используя льготные тарифы РКО. Главное, реально все это изучать, сравнивать, в каком банке это делать выгоднее.

Заключение

Ну и, конечно, не принимайте деньги на карту, если не хотите быть заблокированными банком. Обязательно подписывайтесь на этот канал, смотрите, кстати, видео про 115-ФЗ, тоже интересное. Ну а на сегодня у меня все. Всем спасибо за внимание!

Полезные материалы от Евгении Мемрук:

• YouTube-канал «Подслушано в бухгалтерии».
• Telegram-канал для бухгалтеров.
• Онлайн-школа «Бизнес и налоги».