Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
Если в ваши планы не входит уплата штрафа, проверьте, не должны ли вы подать декларацию о доходах. Разобраться в тонкостях декларационной кампании поможет наш интерактивный инструмент.
Навигация
Проверьте, нужно ли вам сдавать 3-НДФЛ
Что вам нужно знать про уплату НДФЛ
Если все ваши работодатели удерживают из ваших заработков или иных вознаграждений налог и перечисляют его в бюджет, то волноваться не о чем.
Озаботиться подачей отчета в ФНС следует, если выплата произведена, а НДФЛ с нее никто не удержал. Это бывает, если доход получен:
- от продажи собственного имущества — недвижимости, автомобиля, ценных бумаг, доли в уставном капитале организации и т. п.;
- от сдачи имущества в аренду;
- в натуральной форме;
- от иностранного источника;
- в качестве выигрыша в лотерею суммы от 4000 до 15 000 рублей. Такая «вилка» существует потому, что стоимость подарков до 4000 рублей налогом не облагается, а с суммы свыше 15 000 рублей НДФЛ удерживает организатор лотереи;
- в качестве ценного подарка — недвижимости, транспорта, ценных бумаг, долей в уставном капитале, если подарок получен не от близкого родственника;
- в виде дивидендов, если налог не удержан выплачивающей стороной.
Как быть, если нужен только налоговый вычет
Если НДФЛ удержан со всех доходов, но вы планируете получить налоговый вычет через налоговую инспекцию, то декларацию надо подать. Укажите в ней доходы, полученные от всех источников, удержанный НДФЛ и те вычеты, на которые претендуете.
В какой срок нужно подать декларацию 3-НДФЛ
Теперь разберемся со сроками подачи.
Если только доходы
Для декларации с указанием доходов установлен срок подачи, который не следует пропускать. В 2024 году за 2023-й подайте отчет по форме 3-НДФЛ не позднее 2 мая. Это дата с учетом переноса выходных дней. Этот же срок соблюдаем, если в декларации заявляются и доходы, и вычеты.
Уплата налога, рассчитанного в декларации, производится не позднее 15 июля. В 2024 году это понедельник, поэтому переноситься срок уплаты не будет.
Если только вычеты
Если отчет 3-НДФЛ заполняется только с целью получения вычетов, то подать его допустимо в любой день. Кстати, вычеты разрешено заявлять за три предыдущие года. Таким образом, в 2024 году примут декларацию с налоговыми вычетами за 2023, 2022 и 2021 годы. Заполнять отчеты следует за каждый год по той форме, которая была актуальна в соответствующем периоде.
Все формы найдете на сайте ФНС.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что делать, если пришло уведомление об уплате НДФЛ от ФНС. Используйте эти инструкции бесплатно.
Что такое налоговое уведомление от ФНС. Кому его пришлют и как оно связано с подачей декларации
Есть случаи, когда 3-НДФЛ подавать не нужно. Если:
- налогоплательщик получил доходы от нескольких налоговых агентов;
- налоговый агент не удержал (или удержал не в полном объеме) налог с какой-либо выплаты;
- налогоплательщику повезло получить выигрыш в казино;
- получен процентный доход по банковскому вкладу.
ФНС рассчитает неуплаченный налог самостоятельно и направит налогоплательщику уведомление. По общему правилу, указанную в уведомлении сумму следует внести в бюджет не позднее 1 декабря. Но поскольку в 2024 году эта дата приходится на воскресенье, срок уплаты переносится на 2 декабря.
По какой форме сдавать 3-НДФЛ за 2023 год
Приказом ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@ внесены изменения в бланк декларации, утвержденной Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. За 2023 год следует заполнять форму с учетом внесенных изменений. Сведения, поданные на других бланках, налоговая служба не примет.
Как и где проще всего заполнить декларацию
Самый удобный способ заполнения 3-НДФЛ — личный кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС. Скачивать ничего не придется. Сервис подскажет порядок заполнения, обратит внимание на ошибки. Более того, здесь существует механизм предзаполнения: персональные данные и сведения о полученных доходах заполняются автоматически.
Есть возможность подать декларацию и через сайт Госуслуги. Понадобится подтвержденная учетная запись. На сайте зайдите в раздел «Категории услуг» и кликните на вкладку «Налоги и финансы».
Посмотрите видео про декларацию 3-НДФЛ (1 минута)
Онлайн-сервисы для заполнения декларации 3-НДФЛ
Мы нашли несколько проверенных онлайн-сервисов, которые помогут заполнить декларацию онлайн. Эти услуги платные, но недорогие - от 500 рублей. Зато здесь вы сможете и сделать все проще, чем в личном кабинете налоговой, и проконсультироваться со специалистами по вашей конкретной ситуации.
