Как подать декларацию на налоговый вычет

Размер шрифта:

Налоговый вычет — уменьшение базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Предоставляется налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 или 15%. Расскажем, как получить вычет, подав налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица.

Коротко о главном: 5 пунктов

Налоговые вычеты бывают нескольких видов, и они прописаны в налоговом кодексе.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать специальную декларацию — форму 3-НДФЛ.
В этой форме указываешь данные про себя и свой банк, куда придут деньги.
Декларацию можно подать через сайт налоговой, что очень удобно.
Туда же прикрепляешь сканы всех нужных документов и ждешь, когда налоговая проверит всё и вернет деньги.

Какую декларацию подавать для получения налогового вычета

Вот какие виды вычетов по НДФЛ обозначены в НК РФ:

стандартные (ст. 218 НК РФ);
социальные (ст. 219);
инвестиционные (ст. 219.1);
имущественные (ст. 220);
при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами (ст. 220.1) и от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2).

Советуем прочитать: что такое налоговый вычет и как его получить

Если налогоплательщик хочет вернуть «живые» деньги на банковский счет, ему следует обратиться в налоговую службу, предварительно подобрав необходимый пакет документов и заполнив отчет по форме 3-НДФЛ.

Эта форма направляется в ИФНС в трех случаях:

при необходимости заявить о полученном доходе, не нашедшем отражения в отчетности работодателей (налоговых агентов);
при заявлении налоговых вычетов;
при сочетании этих факторов.

Отдельного бланка для каждого случая нет. При любом варианте заполняется одна форма, вернее, ее соответствующие разделы.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости. Используйте эти инструкции бесплатно.

Получить бесплатный доступ к материалам КонсультантПлюс

Как выглядит декларация для налогового вычета

Полный бланк 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, девяти приложений и двух расчетов.

В обязательном порядке заполняются титульный лист и оба раздела. Приложения и расчеты сдаются при наличии в них сведений.

Сегодня мы говорим лишь о заявлении вычетов, поэтому нам интересны:

титульный лист, содержащий сведения о заявителе и территориальной инспекции, куда направляется отчетность;
1-й раздел, в котором отражается сумма налога, подлежащая возврату;
в приложении к разделу 1 указываются банковские реквизиты, на которые ФНС перечислит возврат налога;
2-й раздел — это расчет налога к доплате или, как в нашем случае, к уменьшению;
приложения 5, 6, 7, 8, в которых указываются заявляемые налоговые вычеты.

Вот как выглядит фрагмент приложения 5:

А это фрагмент приложения 7:

Тем, кто вовремя не спохватился, разрешено заявить льготы по НДФЛ за три года, предшествующие подаче декларации.

Например, в 2024 году мы могли вернуть налог за 2023, 2022 и 2021 годы. А в 2025 — за 2024, 2023 и 2022.

Заполнять отчет 3-НДФЛ придется за каждый год и по той форме, которая действовала в соответствующем периоде. То есть при заявлении вычетов за предыдущие три года заполняются три декларации.

К отчетности за каждый год прилагается пакет подтверждающих документов.

Подробнее:

как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет;

как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как подать декларацию для получения налогового вычета

Даем пошаговую инструкцию:

Шаг 1. Готовим пакет документов, подтверждающих правомерность получения льготы по НДФЛ: договоры, сведения о произведенных платежах и т. п.

Шаг 2. Заполняем декларацию за тот период, в котором произведены льготируемые расходы. Формы за каждый год приведены на сайте ФНС.

Безусловно, самый удобный способ подготовки и сдачи отчетности — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо заморачиваться поиском актуальной формы отчетности (они здесь есть), не надо заботиться о передаче налоговикам пакета документов (их сканы прикрепляются здесь же), не надо переходить из программы в программу, скачивать, сохранять, отправлять (из ЛК готовая отчетность с пакетом документов по одному клику попадает в ФНС).

Зайдя в ЛК как физическое лицо, выбираем закладку «Доходы и вычеты» — «Декларации».

В раскрывающемся списке жмем на нужный вид льготы и действуем по алгоритму, которым поведет программа.

Кстати, сформированная, но не отправленная декларация сохранится в черновиках и «пролежит» там 3 месяца. В это время можно возвращаться к ней, редактировать, добавлять документы и т. д.

Форма декларации за 2023 год уже утверждена Приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.

Шаг 3. Ждем окончания проверки и получаем деньги на счет, указанный в приложении к разделу 1.

Заполнить отчетность допустимо даже от руки, а еще с применением специальной программы «Декларация», доступной для скачивания без регистрации с сайта ФНС.