60
Оставить комментарий Распечатать

Как подать декларацию на налоговый вычет

Размер шрифта:

Налоговый вычет — уменьшение базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Предоставляется налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 или 15%. Расскажем, как получить вычет, подав налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица.

Какую декларацию подавать для получения налогового вычета

Вот какие виды вычетов по НДФЛ обозначены в НК РФ:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • социальные (ст. 219);
  • инвестиционные (ст. 219.1);
  • имущественные (ст. 220);
  • при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами (ст. 220.1) и от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2).
Советуем прочитать: что такое налоговый вычет и как его получить

Если налогоплательщик хочет вернуть «живые» деньги на банковский счет, ему следует обратиться в налоговую службу, предварительно подобрав необходимый пакет документов и заполнив отчет по форме 3-НДФЛ.

Эта форма направляется в ИФНС в трех случаях:

  • при необходимости заявить о полученном доходе, не нашедшем отражения в отчетности работодателей (налоговых агентов);
  • при заявлении налоговых вычетов;
  • при сочетании этих факторов.

Отдельного бланка для каждого случая нет. При любом варианте заполняется одна форма, вернее, ее соответствующие разделы.

Как выглядит декларация для налогового вычета

Полный бланк 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, девяти приложений и двух расчетов.

В обязательном порядке заполняются титульный лист и оба раздела. Приложения и расчеты сдаются при наличии в них сведений.

Сегодня мы говорим лишь о заявлении вычетов, поэтому нам интересны:

  • титульный лист, содержащий сведения о заявителе и территориальной инспекции, куда направляется отчетность;
  • 1-й раздел, в котором отражается сумма налога, подлежащая возврату;
  • в приложении к разделу 1 указываются банковские реквизиты, на которые ФНС перечислит возврат налога;
  • 2-й раздел — это расчет налога к доплате или, как в нашем случае, к уменьшению;
  • приложения 5, 6, 7, 8, в которых указываются заявляемые налоговые вычеты.

Вот как выглядит фрагмент приложения 5:

А это фрагмент приложения 7:

Тем, кто вовремя не спохватился, разрешено заявить льготы по НДФЛ за три года, предшествующие подаче декларации.

Например, в 2023 году мы могли вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 годы. А в 2024 можем за 2023, 2022 и 2021.
ВАЖНО!
Заполнять отчет 3-НДФЛ придется за каждый год и по той форме, которая действовала в соответствующем периоде. То есть при заявлении вычетов за предыдущие три года заполняются три декларации.

К отчетности за каждый год прилагается пакет подтверждающих документов.

Подробнее:

Как подать декларацию для получения налогового вычета

Даем пошаговую инструкцию:

Шаг 1. Готовим пакет документов, подтверждающих правомерность получения льготы по НДФЛ: договоры, сведения о произведенных платежах и т. п.

Шаг 2. Заполняем декларацию за тот период, в котором произведены льготируемые расходы. Формы за каждый год приведены на сайте ФНС.

Безусловно, самый удобный способ подготовки и сдачи отчетности — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо заморачиваться поиском актуальной формы отчетности (они здесь есть), не надо заботиться о передаче налоговикам пакета документов (их сканы прикрепляются здесь же), не надо переходить из программы в программу, скачивать, сохранять, отправлять (из ЛК готовая отчетность с пакетом документов по одному клику попадает в ФНС).

Зайдя в ЛК как физическое лицо, выбираем закладку «Доходы и вычеты» — «Декларации».

В раскрывающемся списке жмем на нужный вид льготы и действуем по алгоритму, которым поведет программа.

Кстати, сформированная, но не отправленная декларация сохранится в черновиках и «пролежит» там 3 месяца. В это время можно возвращаться к ней, редактировать, добавлять документы и т. д.

Форма декларации за 2023 год уже утверждена Приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.

Шаг 3. Ждем окончания проверки и получаем деньги на счет, указанный в приложении к разделу 1.

ВАЖНО!
Заполнить отчетность допустимо даже от руки, а еще с применением специальной программы «Декларация», доступной для скачивания без регистрации с сайта ФНС.
Читайте также: сколько раз можно получить налоговый вычет
  • 2023-11-17 11:20:13
    Если заполнение отчета представляется затруднительным, можно обратиться за помощью к другу-бухгалтеру, а за неимением такового — найти консультационные ресурсы в интернете. Просто забейте в поисковике «заполнить декларацию 3-НДФЛ». Услуги, понятное дело, платные.
Оставить комментарий Распечатать
Дорофеева Ирина
Дорофеева Ирина Бухгалтер

Стаж в должности главного бухгалтера коммерческих предприятий более 30 лет. Есть опыт работы финансовым директором и даже налоговым инспектором.