Важно
ФНС разъяснила, какие налоговые жалобы можно подать в упрощенном порядке с 2025 года Обсуждаем порядок действий в случае, если сумма начисленного налогового вычета по ИИС оказалась меньше ожидаемой.
Почему сумма налогового вычета по ИИС оказалась меньше ожидаемой
Я подал заявку на налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту, рассчитывая получить 52 000 рублей. Однако на мой счёт поступило лишь 6760 рублей. Налоговая служба рекомендует подать новый запрос, но система отображает, что вычет уже получен. Как разобраться с этой ситуацией и получить полагающуюся сумму вычета в полном объёме?
В первую очередь надо проверить два показателя: вашу налогооблагаемую базу (облагаемые НДФЛ доходы) за год и сумму, которую вы фактически внесли на ИИС. Дело в том, что 52 000 — это максимальный инвестиционный вычет. А окончательная сумма возврата зависит от того, сколько вы реально внесли на свой счет. И все это ограничено лимитом в 400 000 рублей: вот откуда и берется 52 000 (400 000 х 13 %). Если внесли меньше, то и инвествычет посчитают с этой суммы.
Например, если в прошлом году внесли на ИИС 50 000 рублей, то вам вернут 6500 руб. А если внесли на ИИС 400 000 рублей, а ваш облагаемый доход (к примеру, зарплата у работодателя) составил только 300 000 руб., то возврат посчитают от облагаемой базы, т. е. вашего дохода в 300 000. Следовательно, вам вернут 39 000 руб. Если же вы действительно внесли 400 000 и ваш облагаемый доход больше этой суммы, то вам должны вернуть 52 000. И если этого не сделали, то подайте обращение в ИФНС и инициируйте проверку. Если представите все документы — налоговики исправят свое решение.
Какие действия предпринять, если система налоговой указывает, что вычет уже получен?
После обращения в налоговую службу с просьбой перерасчёта вычета по ИИС мне сообщили, что надо создать новый запрос. Но при его формировании система уведомляет, что вычет уже был отправлен. Как поступить в этой ситуации, чтобы корректно оформить повторный запрос и не столкнуться с возможными ошибками повторного оформления?
Отвечает Задорожнева Александра
В таком случае следует прийти в инспекцию лично. Если электронная система не дает сделать корректировку, то вы сами не сможете это исправить. Запишитесь на прием в свою ИФНС — это можете сделать в личном кабинете налогоплательщика. Соберите все подтверждающие документы, чеки, квитанции о внесении денег на ИИС. Сделайте собственный расчет и покажите инспектору. Если он все согласует, то сам внесет исправления в систему, и вам пересчитают ИИС-вычет.
Как долго обычно занимает корректировка неверно начисленного налогового вычета?
В результате подачи неверных данных или ошибок в процессе оформления налогового вычета по ИИС я не получил полную сумму. Я хотел бы узнать, сколько обычно времени занимает процесс корректировки и перерасчёта налоговой службой, чтобы вычислить реальную продолжительность решения вопроса.
Отвечает Задорожнева Александра
Если вы ошиблись в расчетах, то подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ. К декларации приложите документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений и дополнений в 3-НДФЛ, и при необходимости новое заявление о возврате переплаты по НДФЛ. Кроме того, можете приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется размер НДФЛ-вычета. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора при камеральной проверке.
Дальше налоговики проверят уточненную 3-НДФЛ. По правилам камеральная проверка длится 3 месяца, но обычно налоговики проверяют декларации гораздо быстрее. Перерасчет могут провести как в течение месяца, так и за пару недель.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы получить инвествычет по НДФЛ или вычет на долгосрочные сбережения граждан на ИИС.
Какие документы могут понадобиться для повторного запроса налогового вычета?
Столкнувшись с необходимостью повторного оформления запроса на налоговый вычет по ИИС, я хотел бы заранее узнать, какие документы и подтверждения потребуются налоговой службе для ускорения процесса и минимизации возможных повторных запросов на информацию.
Отвечает Задорожнева Александра
Главное, что вам понадобится, — это уточненная декларация 3-НДФЛ. Еще придется обосновать корректировку, поэтому приложите к декларации документы, доказывающие изменения. К примеру, оплаченные счета, квитанции о внесении денег на ИИС. В дополнение рекомендуем подготовить письмо с пояснениями всех внесенных изменений. А если сумма ИИС-вычета после перерасчета увеличится, то подайте вместе с декларацией новое заявление на возврат переплаты по НДФЛ.
Какие причины могут вызвать неправильное начисление налогового вычета?
Ожидая получить стандартный налоговый вычет по ИИС, я обнаружил, что на мой счёт поступила лишь часть предполагаемой суммы. Могут ли возникнуть какие-то стандартные причины ошибок в расчёте, о которых необходимо знать, чтобы избежать подобных случаев в будущем?
Отвечает Задорожнева Александра
Стандартных причин две:
- Некорректное определение суммы, зачисленной на ИИС.
- Неправильный расчет налоговой базы.
Многие думают, что, если они вносили деньги на ИИС в течение года, им всегда вернут 52 000 рублей. Это не совсем так. 52 000 возвращают, только если вы внесли на ИИС 400 000 или более: это максимальный инвествычет. Если вы внесли на инвестиционный счет менее 400 000, то возврат рассчитают с фактически поступившей суммы.
Например: внесли 10 000 — вернут 1300 (10 000 х 13 %), 150 000 — 19 500, 370 000 — 48 100 и т.д.
Вторая ошибка — неправильная оценка налоговой базы. Инвествычет применяется к основной налоговой базе: он не может превышать сумму этой базы.
К примеру, ваш годовой доход (ЗП) составил 350 000 руб., с него заплатили НДФЛ в 45 500 руб. В таком случае, даже если вы внесли на ИИС 400 000 руб., размер вычета составит 350 000 руб., а на руки вернут только 45 500 руб., то есть сумму уплаченного НДФЛ.
Можно ли обжаловать не полностью начисленный налоговый вычет?
После получения суммы вычета, меньше ожидаемой, в налоговой службе предложили оформить новый запрос. Возникают вопросы: есть ли возможность обжаловать начисленную сумму или метод расчёта, и когда может оказаться полезным обращение к вышестоящим инстанциям?
Отвечает Задорожнева Александра
Если вы уверены, что налоговики ошиблись, то вправе обжаловать их решение о возврате. Если не уверены — сначала еще раз проверьте декларацию 3-НДФЛ и ваши расчеты. Напоминаем, что максимальный ИИС-вычет составляет 52 000 рублей, но эту сумму вернут, только если вы внесли на инвестсчет 400 000 руб. или более.
Если вы все еще раз пересчитали и ваши расчеты верны, то сначала обратитесь в вашу инспекцию. Если электронный расчет сформировать не получается, то запишитесь на прием в ИФНС, принесите инспектору ваши расчеты и подтверждающие документы и проведите сверку. Если вы ничего не добились на этой встрече, то сможете подать обращение в вышестоящую инспекцию, приложив все подтверждающие документы. Это на самом деле полезно: они проведут еще одну камеральную (более подробную) проверку и примут решение на основании всех имеющихся данных, в том числе и тех, которые получили из вашего обращения.
Читайте также:
