Важно
Минфин обновил перечни КБК Разбираемся, как предоставляются вычеты на детей с 2025 года.
Какой размер вычета полагается, если у работника первый ребенок уже взрослый, а второй несовершеннолетний
У меня на работе возникла неясность с вычетом по НДФЛ на детей. Первый ребенок уже достиг совершеннолетия, и на него вычет больше не предоставляется. Второй ребенок несовершеннолетний. Какой вычет я могу применить ко второму ребенку: 1400 рублей, как на первого, или 2800 рублей, как на второго? Нужно ли представить какие-то документы для подтверждения порядка возраста детей?
Вычет на второго ребенка составит 2800 рублей. Очередность детей определяется по датам рождения с учетом взрослых детей, на которых вычет уже не дают. Для подтверждения порядка нужны только свидетельства о рождении детей, больше ничего представлять не надо.
Нужно ли представить свидетельство о рождении взрослого ребенка для подтверждения порядка возраста детей?
В общем, ситуация окажется такая: у нас в семье первый ребенок уже взрослый, и стандартный вычет на него не положен. Я хочу понять, надо ли мне представить в бухгалтерию свидетельство о рождении этого взрослого ребенка, чтобы подтвердить очередность детей для получения вычета на второго несовершеннолетнего?
Отвечает Задорожнева Александра
Да, нужно. Очередность определяется по датам рождения детей. Поскольку взрослые дети, на которых уже не положен вычет, тоже учитываются, вам надо представить работодателю все свидетельства о рождении. И не важно, сколько лет взрослому ребенку — 30, 25 или 19. А если ваш взрослый ребенок — студент-очник и ему не более 24 лет, то сможете получить НДФЛ-вычет и на него. Но надо ежегодно представлять справку с места учебы. В остальных случаях льгота предоставляется до конца года, в котором ребенку исполнится 18 лет.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно предоставить стандартные вычеты на детей в целях уменьшения НДФЛ.
Какой размер вычета применяется к третьему ребенку, если двое старших уже взрослые?
У нас в семье трое детей, при этом два старших уже достигли того возраста, когда на них вычет больше не предоставляется. Возник вопрос: какой размер вычета полагается на младшего, который является третьим ребёнком? Это 1400 рублей, как на старших, или 6000 рублей, как положено на третьего ребенка?
Отвечает Задорожнева Александра
Вы будете получать 6000 рублей — как на третьего и каждого последующего ребенка. Дело в том, что при расчетах учитываются все дети налогоплательщика, даже те, по которым уже не получают льготу. Просто принесите на работу все свидетельства о рождении — бухгалтер сделает копию и зафиксирует очередность детей в своей учетной программе. А вот заявление на НДФЛ-вычет с 2025 года подавать не надо.
Нужно ли подтверждать порядок детей, если запись о них есть в паспорте?
У меня в паспорте есть запись о всех моих детях. Хочу уточнить: достаточно ли этой записи для подтверждения порядка детей и получения вычета, или надо обязательно представить свидетельства о рождении каждого из детей?
Отвечает Задорожнева Александра
Нет, для бухгалтерии нужны именно свидетельства о рождении. Запись в паспорте потребуется для других целей (например, для подтверждения гражданства). А вот основной документ для НДФЛ-вычета — это свидетельство о рождении. Представьте работодателю оригиналы всех свидетельств, а бухгалтер или секретарь сделает их копии. Каждый год приносить свидетельства для подтверждения не надо.
Какими документами можно подтвердить порядок детей, если свидетельства о рождении недоступны?
Мне удобно было бы представить другое подтверждение порядка детей, ведь свидетельства о рождении не всегда под рукой. Какие другие документы разрешено использовать для этих целей, кроме свидетельства о рождении?
Отвечает Задорожнева Александра
Другие документы не подойдут, свидетельства нужны обязательно. Вам не надо постоянно носить их с собой, достаточно один раз представить оригинал при трудоустройстве. А затем просто информировать работодателя только об изменениях оснований для НДФЛ-вычета. К примеру, свидетельство о рождении ребенка, так как это повлияет на очередность и размер вычета. Кроме этого, подтвердить основание для льготы могут свидетельство об установлении отцовства или справка об усыновлении/удочерении, копия удостоверения приемного родителя.
Нужно ли уведомлять бухгалтерию об изменении порядка вычетов, если один из детей стал совершеннолетним?
Недавно один из моих детей стал совершеннолетним, и теперь он больше не получает стандартный вычет. Надо ли мне в этой ситуации сообщать что-то бухгалтерии или как-то иначе с этим работать?
Отвечает Задорожнева Александра
Нет, сообщать в бухгалтерию, кадровику, секретарю или директору необязательно. У бухгалтера есть все необходимые данные и копии свидетельств о рождении. Кроме того, зарплату начисляют в специальной бухгалтерской программе — там отражены все сведения о работниках, в том числе о наличии и возрасте их детей. Как только вашему ребенку исполнится 18 лет, система автоматически перестанет применять НДФЛ-вычет начиная со следующего года.
Если же совершеннолетний обучается очно, то вы сможете продлить льготу. НДФЛ-вычет на студента-очника от 18 до 24 лет предоставляют до конца месяца, в котором он закончит учебу. Но надо каждый год представлять справку из учебного заведения. Как только студент закончит учиться, сообщите об этом бухгалтеру и представьте подтверждающие документы (к примеру, справку об окончании обучения).
Читайте также:
