Последнее обновление: 16 июля 2026

Калькулятор авансовых платежей по УСН

Неважно, платите вы налог только с доходов или вычитаете из выручки расходы. Если работаете на УСН, надо вносить авансы каждый квартал. Но вы можете существенно упростить расчет и узнать сумму платежа с помощью калькулятора авансовых УСН-платежей от ppt.ru. Тем более, что пользоваться им просто и удобно: главное — корректно перенести суммы из КУДиР.

В избранное

Это виджет с сайта PPT.RU

Калькулятор авансового платежа по УСН

Режим расчёта

Налоговый год

Период расчёта

Тип плательщика

Доход с начала года, руб.

Расходы с начала года, руб.

Ставка налога, % (от 0 до 6)

Страховые взносы ИП за себя (с учётом 1% свыше 300 тыс.), руб.

Взносы за работников, руб.

Больничные за первые 3 дня, руб.

Плачу торговый сбор (Москва)

Торговый сбор, уплаченный с начала года, руб.

Доход от торговой деятельности с начала года, руб.

Доход от торговли не может быть больше общего дохода

Уплачено авансов ранее, руб.

Что калькулятор не учитывает▸

— Торговый сбор действует только в Москве. Вычет положен, если вы состоите там на учёте. Если торговля — не единственная ваша деятельность, калькулятор делит страховые взносы между видами деятельности пропорционально доходам; при раздельном учёте суммы могут отличаться.

— Взносы ИП за себя подставляются годовой суммой. Сколько из неё отнести к текущему периоду, решаете вы — поле редактируемое.

— Платежи по добровольному личному страхованию работников отдельным полем не вводятся. Если уменьшаете на них налог, включите сумму во «Взносы за работников».

— Убытки прошлых лет не переносятся. На «Доходах минус расходах» они уменьшают базу по итогам года — этот расчёт калькулятор не делает.

— Срок уплаты показан базовой датой, без переноса на ближайший рабочий день по производственному календарю.

— Пониженные региональные ставки калькулятор не знает — ставку вы указываете сами.

— Калькулятор не предупреждает о превышении лимитов УСН — дохода, при котором возникает НДС или теряется право на упрощёнку.

Как делать расчет авансовых платежей по УСН на калькуляторе ppt.ru

Калькулятор ppt.ru работает как сервис одного окна. Там можно рассчитать как авансовый платеж по УСН 6% с объектом «Доходы», так и авансы на упрощенке «Доходы минус расходы». Калькулятор учитывает все особенности по УСН, включая лимит 50%-ного вычета для работодателей на доходной упрощенке. Расчет авансирования ведется нарастающим итогом.

Подготовили инструкцию по работе с калькулятором ppt.ru для каждого режима расчета — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что такое УСН. Используйте эти инструкции бесплатно.

Получить бесплатный доступ к материалам КонсультантПлюс

Как работать с калькулятором авансовых платежей в режиме «Доходы»

Шаг 1

Выбираем режим «Доходы». Указываем налоговый период и период расчета — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или год. Для примера посчитаем авансы за 1 квартал 2026 года.

Шаг 2

Указываем тип плательщика:

ИП с работниками;
ИП без работников;
ООО.

От этого зависит размер вычета по страховым взносам, а значит и размер авансового платежа. Напомним, что ИП без работников смогут уменьшить налог на всю сумму страхвзносов за себя, ИП с работниками и ООО — только на половину.

Для примера посчитаем авансы для ИП с работниками.

Шаг 3

Определяем доход с начала года нарастающим итогом. Сумму можно посмотреть по КУДиР. Затем указываем ставку УСН-налога. На доходном режиме ставки варьируются от 0 до 6%, их устанавливают местные власти.

Шаг 4

Теперь заполняем информацию о страховых взносах. Предпринимателям надо указать размер взносов за себя. Калькулятор ppt.ru автоматически заполняет эту строку. Фиксированные взносы в 2026 году — 57 390 рублей. Но калькулятор автоматически увеличивает эту сумму на допвзнос — 1% с превышения 300 000 рублей.

Дальше надо показать сумму взносов за работников и больничных за счет работодателя. По правилам работодатели оплачивают только первые 3 дня болезни, остальное компенсирует СФР. За счет оплаченных больничных тоже можно уменьшить УСН-авансы.

Шаг 5

Последний шаг — указать сумму УСН-аванса за прошлые периоды и рассчитать платеж за текущий. Если не вносили авансовый платеж за прошлый период, поставьте в этой строке 0.

Калькулятор ppt.ru посчитает сумму к уплате, определит эффективную нагрузку и покажет предельный срок авансового платежа за выбранный период. При необходимости можно посмотреть детали, скопировать или распечатать расчет.

Как работать с калькулятором авансовых платежей в режиме «Доходы минус расходы»

В целом, порядок работы калькулятора ppt.ru для доходно-расходного УСН особо не отличается — пишем фактические показатели деятельности и рассчитываем аванс за нужный период. Но сам принцип расчета на этом режиме другой. В объекте «Доходы минус расходы» не применяются страховые вычеты. Но уплаченные страхвзносы учитываются в сумме расходов за расчетный период. А сами затраты вычитаются из выручки и умножаются на ставку, которую применяет налогоплательщик с учетом местных льгот.

Вот что надо указать в калькуляторе ppt.ru для расчета авансирования:

режим «Доходы минус расходы»;
расчетный год и период — 1 квартал / полугодие / 9 месяцев, год;
тип плательщика;
доходы и расходы с начала года нарастающим итогом;
ставка налога и размер авансов за прошлые периоды.

Нажимаем «Рассчитать», получаем результат. Если нужны детали, посмотрите подробный расчет. При необходимости можете распечатать или сохранить расчет на свой рабочий компьютер.

Справка: что нужно знать про расчет и уплату авансов при УСН

Как мы уже сказали, налоговый период по УСН — календарный год, отчетные периоды — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (ст. 346.19 НК РФ). Именно за отчетные периоды мы и перечисляем авансовые платежи. Годовой налог к доплате рассчитывается за минусом уплаченных авансов. Общие ставки: 6% для доходов, 15% для разницы между доходами и расходами. Регионы вправе их снизить (ст. 346.20 НК РФ).

Расчетная формула для режима «Доходы», ее же использует калькулятор ppt.ru:

Где:

АКУ — аванс к уплате;
ДНИ — доходы с нарастающим итогом;
АУЗПОП — авансы, уплаченные за предыдущие отчетные периоды.

Расчетная формула для режима «Доходы минус расходы», опять же, именно она заложена в основу калькулятора ppt.ru:

Где:

АКУ — аванс к уплате;
АУЗПОП — авансы, уплаченные за предыдущие отчетные периоды.

При расчете авансирования за 9 месяцев на объекте «Доходы минус расходы» может сложиться ситуация, когда нарастающий платеж окажется меньше уже перечисленных авансов. Тогда платить за 9 месяцев ничего не надо. А переплату учтут при расчете годового налога или вернут по заявлению.

Упрощенцы на режиме «Доходы» могут применить страховой вычет (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

ИП без работников уменьшает аванс на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных в отчётном периоде, вплоть до нуля;
ИП с работниками и все организации вычитают страховые взносы с зарплаты, пособия и добровольные взносы по договорам личного страхования, но не более 50% от исчисленного аванса.

Если упрощенцы платят торговый сбор, он тоже уменьшает аванс, причем сверх 50-процентного лимита. Но надо подать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора по форме № ТС-1. Если налоговая сама обнаружила торговую точку и поставила вас на учет, вычесть сбор из УСН-налога не получится (п. 8 ст. 346.21 НК РФ).

Платить авансы надо не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). В 2026 году это:

за 1 квартал — 28 апреля;
за полугодие — 28 июля;
за 9 месяцев — 28 октября.

За год организациям надо рассчитаться до 28 марта, ИП — до 28 апреля. Если дата платежа выпадает на праздник или выходной, она сдвигается на ближайший рабочий день.

В отличие от годового налога, за неуплату авансов по итогам отчетных периодов не штрафуют. А вот пени начисляются за каждый день просрочки.

Перед расчетом обязательно проверьте, как учтены доходы и расходы. На УСН применяется кассовый метод: учитываются только фактически полученные суммы и оплаченные расходы. Кроме того, надо посмотреть, не задвоились ли авансы прошлых периодов, и перепроверить перечисленные суммы по платежкам и в учетной системе.

Читайте также:

что грозит за несвоевременную уплату авансовых платежей при УСН;

как уменьшить налог УСН на страховые взносы;

как вернуть переплату по налогу;

как заполнить декларацию ИП на УСН.

Комментарии

Что-то непонятно? Спрашивайте!