Калькулятор авансовых платежей по УСН

Неважно, платите вы налог только с доходов или вычитаете из выручки расходы. Если работаете на УСН, надо вносить авансы каждый квартал. Но вы можете существенно упростить расчет и узнать сумму платежа с помощью калькулятора авансовых УСН-платежей от ppt.ru. Тем более, что пользоваться им просто и удобно: главное — корректно перенести суммы из КУДиР.

В избранное

Как делать расчет авансовых платежей по УСН на калькуляторе ppt.ru

Калькулятор ppt.ru работает как сервис одного окна. Там можно рассчитать как авансовый платеж по УСН 6% с объектом «Доходы», так и авансы на упрощенке «Доходы минус расходы». Калькулятор учитывает все особенности по УСН, включая лимит 50%-ного вычета для работодателей на доходной упрощенке. Расчет авансирования ведется нарастающим итогом.

Подготовили инструкцию по работе с калькулятором ppt.ru для каждого режима расчета — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Как работать с калькулятором авансовых платежей в режиме «Доходы»

Шаг 1

Выбираем режим «Доходы». Указываем налоговый период и период расчета — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или год. Для примера посчитаем авансы за 1 квартал 2026 года.

Выбираем облагаемый объект и расчетный период

Шаг 2

Указываем тип плательщика:

• ИП с работниками;
• ИП без работников;
• ООО.

От этого зависит размер вычета по страховым взносам, а значит и размер авансового платежа. Напомним, что ИП без работников смогут уменьшить налог на всю сумму страхвзносов за себя, ИП с работниками и ООО — только на половину.

Для примера посчитаем авансы для ИП с работниками.

Шаг 3

Определяем доход с начала года нарастающим итогом. Сумму можно посмотреть по КУДиР. Затем указываем ставку УСН-налога. На доходном режиме ставки варьируются от 0 до 6%, их устанавливают местные власти.

Указываем доходы и ставку

Шаг 4

Теперь заполняем информацию о страховых взносах. Предпринимателям надо указать размер взносов за себя. Калькулятор ppt.ru автоматически заполняет эту строку. Фиксированные взносы в 2026 году — 57 390 рублей. Но калькулятор автоматически увеличивает эту сумму на допвзнос — 1% с превышения 300 000 рублей.

Дальше надо показать сумму взносов за работников и больничных за счет работодателя. По правилам работодатели оплачивают только первые 3 дня болезни, остальное компенсирует СФР. За счет оплаченных больничных тоже можно уменьшить УСН-авансы.

Определяем размер страховых взносов

Шаг 5

Последний шаг — указать сумму УСН-аванса за прошлые периоды и рассчитать платеж за текущий. Если не вносили авансовый платеж за прошлый период, поставьте в этой строке 0.

Рассчитываем авансовый платеж по УСН

Калькулятор ppt.ru посчитает сумму к уплате, определит эффективную нагрузку и покажет предельный срок авансового платежа за выбранный период. При необходимости можно посмотреть детали, скопировать или распечатать расчет.

Проверяем результат расчета авансового платежа по УСН

Как работать с калькулятором авансовых платежей в режиме «Доходы минус расходы»

В целом, порядок работы калькулятора ppt.ru для доходно-расходного УСН особо не отличается — пишем фактические показатели деятельности и рассчитываем аванс за нужный период. Но сам принцип расчета на этом режиме другой. В объекте «Доходы минус расходы» не применяются страховые вычеты. Но уплаченные страхвзносы учитываются в сумме расходов за расчетный период. А сами затраты вычитаются из выручки и умножаются на ставку, которую применяет налогоплательщик с учетом местных льгот.

Вот что надо указать в калькуляторе ppt.ru для расчета авансирования:

• режим «Доходы минус расходы»;
• расчетный год и период — 1 квартал / полугодие / 9 месяцев, год;
• тип плательщика;
• доходы и расходы с начала года нарастающим итогом;
• ставка налога и размер авансов за прошлые периоды.

Нажимаем «Рассчитать», получаем результат. Если нужны детали, посмотрите подробный расчет. При необходимости можете распечатать или сохранить расчет на свой рабочий компьютер.

Справка: что нужно знать про расчет и уплату авансов при УСН

Как мы уже сказали, налоговый период по УСН — календарный год, отчетные периоды — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (ст. 346.19 НК РФ). Именно за отчетные периоды мы и перечисляем авансовые платежи. Годовой налог к доплате рассчитывается за минусом уплаченных авансов. Общие ставки: 6% для доходов, 15% для разницы между доходами и расходами. Регионы вправе их снизить (ст. 346.20 НК РФ).

Расчетная формула для режима «Доходы», ее же использует калькулятор ppt.ru:

Где:

• АКУ — аванс к уплате;
• ДНИ — доходы с нарастающим итогом;
• АУЗПОП — авансы, уплаченные за предыдущие отчетные периоды.

Расчетная формула для режима «Доходы минус расходы», опять же, именно она заложена в основу калькулятора ppt.ru:

Где:

• АКУ — аванс к уплате;
• АУЗПОП — авансы, уплаченные за предыдущие отчетные периоды.

Упрощенцы на режиме «Доходы» могут применить страховой вычет (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

• ИП без работников уменьшает аванс на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных в отчётном периоде, вплоть до нуля;
• ИП с работниками и все организации вычитают страховые взносы с зарплаты, пособия и добровольные взносы по договорам личного страхования, но не более 50% от исчисленного аванса.

Если упрощенцы платят торговый сбор, он тоже уменьшает аванс, причем сверх 50-процентного лимита. Но надо подать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора по форме № ТС-1. Если налоговая сама обнаружила торговую точку и поставила вас на учет, вычесть сбор из УСН-налога не получится (п. 8 ст. 346.21 НК РФ).

Платить авансы надо не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). В 2026 году это:

• за 1 квартал — 28 апреля;
• за полугодие — 28 июля;
• за 9 месяцев — 28 октября.

За год организациям надо рассчитаться до 28 марта, ИП — до 28 апреля. Если дата платежа выпадает на праздник или выходной, она сдвигается на ближайший рабочий день.

Перед расчетом обязательно проверьте, как учтены доходы и расходы. На УСН применяется кассовый метод: учитываются только фактически полученные суммы и оплаченные расходы. Кроме того, надо посмотреть, не задвоились ли авансы прошлых периодов, и перепроверить перечисленные суммы по платежкам и в учетной системе.

Читайте также:

• что грозит за несвоевременную уплату авансовых платежей при УСН;
• как уменьшить налог УСН на страховые взносы;
• как вернуть переплату по налогу;
• как заполнить декларацию ИП на УСН.