Калькулятор перерасчета цен при переходе с НДС 20 на 22 %

В конце сентября мы узнали, что нас ждет очередная налоговая реформа. И, пожалуй, самое главное: в результате этой реформы НДС повышают до 22 %, а лимит доходов для освобождения от этого налога на УСН постепенно понизят с 60 до 10 млн рублей. Получается, что каждый год все больше ООО и ИП будут платить НДС. Чтобы хоть как-то помочь новоиспеченным налогоплательщикам, мы подготовили калькулятор перерасчета цен при переходе на новую ставку НДС.

В избранное

Ставка НДС повышается до 22 % с января 2026 года: главное

Теперь все официально: 28 ноября президент подписал Закон о налоговой реформе 2.0. С 1 января 2026 года НДС повышается с 20 до 22 %, и работать нам придется с учетом огромного количества новых налоговых правил (425-ФЗ от 28.11.2025).

Итак, повышение НДС с 20 до 22 % — это лишь часть большой налоговой реформы. С 2026 года изменится не только ставка, но и круг плательщиков, поскольку власти снизили пороги освобождения от налога на добавленную стоимость для УСН. Власти считают, что рост ставки до 22 % закроет дефицит бюджета и профинансирует расходы на оборону и безопасность страны. Только в 2026 году ожидается дополнительный доход свыше 1,1 трлн рублей, в 2027-м — свыше 1,5 трлн рублей и в 2028-м — свыше 1,6 трлн рублей. При этом экономисты прогнозируют ускорение роста цен и увеличение административной нагрузки на МСП, которым придется внедрять полноценный НДС‑учет, выставлять счета‑фактуры и регулярно сдавать отчетность по налогу на добавленную стоимость.

А теперь перейдем к новым плательщикам. Еще с 2025 года упрощенцы начали платить НДС. Но многие представители малого бизнеса на УСН получили льготу: если доходы налогоплательщика за прошлый год или в течение текущего года не превышали 60 млн рублей, то их автоматически освобождали от НДС. С 2026-го число льготников значительно сократится: порог НДС-освобождения снизили до 20 млн рублей. Но и здесь все не так просто — предполагается поэтапное снижение. Вам придется платить НДС:

• с начала 2026 года — если ваши доходы в течение 2025 года превысили 20 млн рублей;
• в 2026 году или с начала 2027 года — если ваши доходы в течение 2026 года превысили 15 млн рублей;
• в 2027 году или с начала 2028 года — если ваши доходы в течение 2027 года превысили 10 млн рублей.

При этом упрощенцы по-прежнему смогут выбрать вариант налогообложения: по базовой ставке 22 % с правом на НДС-вычет или по пониженным ставкам 5 и 7 % без права на НДС-вычет. Но теперь пательщикам необязательно ждать 3 года, чтобы отказаться от пониженных ставок: если такой вариант не подойдет, то вы сможете перейти на базовое налогообложение. Кроме того, упрощенцев, которые впервые станут платить НДС из-за снижения лимитов, не будут привлекать к ответственности за нарушения по этому налогу. К примеру, если в первый раз просрочите сдачу декларации, то вас не оштрафуют.

Как вам поможет калькулятор перерасчета цен при повышении НДС до 22 % на PPT.RU

С 2026 года продавцам придется пересматривать цены из-за повышения НДС до 22 %. А в некоторых случаях придется вносить изменения и в договоры с контрагентами, которые заключили до 01.01.2026. Так, если в тексте соглашения прописано ‭«НДС по ставке, установленной законодательством», заключать допсоглашение не надо. А если в договоре есть четкая привязка к ставке НДС 20 %, то надо согласовать с контрагентом увеличение налога и изменить цену соглашения. В этом вам поможет калькулятор пересчета цен при повышении НДС до 22 %.

Пользоваться калькулятором пересчета цен по НДС 22 % очень просто. Укажите текущую цену договора с НДС 20 % в рублях и нажмите ‭«Рассчитать».

Вводим текущую цену договора с НДС 20%

Буквально за секунду калькулятор выдаст ответ. Он покажет налог по базовой ставке 2025 года и предложит два варианта расчета на 2026 год. Кроме того, калькулятор порекомендует более выгодный вариант работы с НДС-2026 для продавца. Вы можете скопировать результат и сохранить на своем рабочем компьютере.

Проверяем результат расчета

Обратите внимание, что калькулятор предлагает расчет по базовым ставкам 20 и 22 % для плательщиков, которые работают по стандартным условиям. Если вы применяете льготы, проводите особые операции, выбрали пониженные ставки, то воспользуйтесь калькулятором для ориентировочного расчета цен при переходе на НДС 22 %. А затем вы можете скачать результат, провести более детальный расчет и учесть отраслевые особенности и организационную специфику.

И напоследок отметим важный момент. Если отгружаете товары, работы, услуги до 01.01.2026, то НДС начисляют по ставке 20 %, даже если оплата поступит в 2026 году. Если же в 2026 году потребуется корректировка цены или объемов поставки, то надо выставить корректировочный счет-фактуру тоже со ставкой 20 %. А если отгрузка произошла в 2026 году, то начисляйте НДС по ставке 22 %, даже если получили полную оплату в 2025-м, а цены пересчитайте на нашем калькуляторе. Когда получите авансы в 2026 году, налог рассчитайте по ставке 22/122. А НДС, исчисленный в 2025 г. с аванса за поставки 2026-го, примите к вычету в полной сумме на дату отгрузки.