Калькулятор перерасчета цен по договорам при переходе УСН на уплату НДС с 2026 года

Платить налог на добавленную стоимость те, кто находится на УСН, начали еще в 2025 году. А с 2026-го число плательщиков резко увеличится. Порог необлагаемых доходов значительно снизили, и теперь даже упрощенцы с малыми оборотами попадают под НДС. Чтобы упростить расчет налога, в PPT.RU подготовили простой и удобный инструмент — калькулятор перерасчета цен по договорам при переходе УСН на уплату НДС.

В избранное

С января 2026 года многие компании на УСН становятся плательщиками НДС: главное

С января 2026 года компании и ИП на УСН с доходом за 2025 год свыше 20 млн рублей теряют освобождение от НДС и становятся его плательщиками (425-ФЗ от 28.11.2025). Если выручка с начала 2026-го превысит те же 20 млн рублей, то упрощенцам тоже придется платить НДС.

Лимит необлагаемых доходов снижается поэтапно:

• 20 млн рублей в 2026 г.;
• 15 млн рублей в 2027-м;
• 10 млн с 2028 года и далее.

Но, помимо снижения необлагаемого НДС-лимита, нас ждет и другое шокирующее изменение: с 2026 года базовую ставку налога на добавленную стоимость повышают до 22 %.

У предпринимателей, которые впервые станут платить НДС, появятся дополнительные обязанности. Надо выставлять счета-фактуры, вести учет входящего и исходящего НДС и заполнять книги покупок и продаж. Придется ежеквартально сдавать НДС-декларации и ежемесячно платить налог.

Но для упрошенцев ввели и ряд НДС-послаблений. Во-первых, ООО и ИП на УСН смогут выбрать, как платить налог на добавленную стоимость.

Во-вторых, с 2026 года упрощенцы, впервые выбравшие пониженные ставки 5 и 7 %, смогут отказаться от них в течение первого года их применения и перейти на стандартное НДС-налогообложение. Раньше надо было отработать на пониженных ставках минимум 3 года.

И в-третьих, для упрощенцев ввели мораторий на штрафы. Всех, кто впервые стал платить НДС на УСН в 2026 году, освобождают от ответственности за несдачу первой декларации.

Как вам поможет наш калькулятор перерасчета цен по договору при переходе на НДС

Перед переходом на УСН с НДС надо внимательно проверить долгосрочные договоры с фиксированной ценой, где указано «без НДС». Если вы становитесь НДС-плательщиком в 2026 году, то обязаны выставлять счета-фактуру и платить 22 % налога в бюджет. При фиксированной цене эти 22 % придется выплачивать из своей прибыли. Поэтому следует заранее пересчитать цены и договориться с контрагентами об изменении условий сделки. А в сами договоры добавить пункт, что в случае возникновения обязанности по уплате НДС цена увеличивается на сумму налога. В этом и поможет калькулятор перерасчета цен от PPT.RU.

Пользоваться калькулятором довольно просто. Вы сможете пересчитать цену по договору при переходе на НДС всего в три шага:

Шаг 1. Введите текущую цену договора в рублях.

Указываем цену договора

Шаг 2. Определите, по какой ставке будете платить налог на добавленную стоимость на УСН.

Выбираем ставку НДС на УСН

Шаг 3. Нажмите «Рассчитать».

Пересчитываем цену по договору с учетом перехода на УСН с НДС

Калькулятор автоматически посчитает результат и предложит два возможных варианта действий: сохранить текущую цену за счет снижения выручки (из нее будут платить налог) или же увеличить цену без потерь для бизнеса. Вы сами решаете, как поступить и какой вариант выбрать, но при необходимости можете скачать расчет нашего калькулятора и предоставить его контрагентам при переговорах о новых условиях сделки.

Проверяем расчет

Кроме того, можете запустить новый расчет — калькулятор покажет другой вариант налогообложения, с учетом стандартной ставки НДС в 22 %. А вы сможете определить, что выгоднее для вашего бизнеса: работать по пониженным ставкам без вычетов или по общим, но с правом на НДС-вычет.

Сравниваем пониженные и стандартные ставки НДС на УСН