Приобретение жилья — это значительное финансовое вложение. В добавок к нему необходимо провести ремонт, чтобы создать комфортные условия для жизни. Но знаете ли вы о том, что существует возможность частично вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет? Мы подробно расскажем о том, какие условия необходимы для получения налогового вычета на ремонт квартиры.
Узнайте, какие документы вам понадобятся и как правильно оформить заявку. Мы освятим процесс подготовки и подачи декларации, а также расскажем о сроках, в которые необходимо уложиться, чтобы не упустить возможность вернуть свои деньги. Кроме того, мы рассмотрим часто встречающиеся ошибки при оформлении налогового вычета, которые могут привести к отказу в выплате.
Навигация
Здравствуйте! С вами Алена Талаш, управляющий партнер компании «РосКо Консалтинг и Аудит».
По закону при покупке квартиры можно вернуть часть расходов в виде так называемого имущественного вычета. Плохая новость: при приобретении недвижимости в новостройке граждане часто получают «голые бетонные стены». Хорошая — новоселы могут вернуть часть расходов, связанных с отделкой купленного жилья. Кому положен вычет? Где можно получить вычет? Рассказываем об этом в нашем видео.
Условия получения вычета
Не каждый гражданин, который купил и отремонтировал квартиру, может вернуть деньги. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- человек должен иметь облагаемый НДФЛ доход по ставке 13% либо 15%;
- у гражданина должна быть сумма НДФЛ к уплате;
- гражданин должен являться налоговым резидентом РФ, то есть проживать в России как минимум 183 календарных дня в году.
Особенности для самозанятых
Важно знать, что если самозанятый гражданин купил квартиру, то он не имеет права на вычет. Вычет — это возврат ранее уплаченного НДФЛ, а самозанятые лица платят налог по ставке 4% или 6%.
На вычет вправе претендовать не только трудоустроенные граждане, но и лица, которые получили доход от продажи жилья, аренды квартиры и заплатили с него НДФЛ.
Особенности расчета вычета
Бывает так, что облагаемый НДФЛ доход есть, но человек уже брал другой вычет на работе и исчерпал всю сумму уплаченного налога. Тогда имущественный вычет нужно перенести на другой календарный год, в котором «хватит» суммы НДФЛ. Вернуть налог за купленную квартиру и отделку можно только один раз в жизни.
Важно знать, что лимит вычета в 2 млн рублей действует как в отношении стоимости самой квартиры, так и в части расходов на ее отделку. Если человек приобрел квартиру стоимостью больше 2 млн рублей, то он уже не вправе заявлять возврат на расходы по ее отделке.
Пример расчета
Например, стоимость квартиры в новостройке — 1,6 млн рублей, расходы на ее отделку составили 600 тыс. рублей. Возврат налога возможен только в части расходов, не превышающих 400 тыс. рублей. Максимальная сумма возврата НДФЛ составит 260 тыс. рублей.
Условия для получения вычета на отделку
Вычет можно получить не на каждую отделку объекта недвижимости. Для того чтобы вернуть деньги, должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- отделка квартиры производится только в отношении нового жилья, которое куплено по договорам: переуступки долга, долевому участию в строительстве или купли-продажи у застройщика;
- в договорах на приобретение новостройки или актах приема-передачи должно быть прописано, что квартира продается либо передается не завершенной строительством, без отделки;
- расходы на отделку квартиры надо подтвердить документами: договорами, актами выполненных работ, заказ-нарядами, квитанциями и чеками.
Ограничения по вычету
Таким образом, взять вычет по отделке вторичного жилья невозможно, как и нельзя вернуть деньги, если новостройка куплена не напрямую у застройщика.
Если же в договоре ничего не будет сказано на этот счет, то налоговики откажут в вычете. Если квартира приобретается с частичной отделкой, то налоговики рекомендуют в договоре указать, какие виды отделочных работ выполнены. Например, если в документах прописано, что стены подготовлены под покраску, а полы под заливку, то можно вернуть налог с расходов на приобретение обоев или декоративной штукатурки. А раз стены готовы под покраску или обои, то вернуть деньги за штукатурку или грунтовку стен нельзя.
Виды работ, подлежащих вычету
Важно знать, что вернуть деньги можно независимо от того, кто проводит отделочные работы — подрядчики или сам гражданин.
Для того чтобы налоговики не отказали в вычете, перечень работ по отделке должен соответствовать видам работ по специальному ОКВЭДу. Это группа 43.3 «Работы строительные отделочные» ОКВЭД ОК 029-2014.
Так, в «отделку» для квартир в строящемся доме могут входить:
- Общестроительные работы:
- установка перегородки из гипсокартонных листов;
- установка входной двери квартиры.
- Специальные работы:
- электромонтажные — установка электросчетчика;
- сантехнические — установка приборов учета холодной и горячей воды.
Можно вернуть деньги за покупку и поклейку обоев, монтаж напольных покрытий и потолков, разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
История вопроса
Действующий размер имущественного вычета на приобретение жилья был установлен в 2013 году, то есть почти 11 лет назад, и за прошедший период ни разу не пересматривался в сторону увеличения. Таким образом, размер налогового вычета существенно несопоставим с рыночной стоимостью жилья и практически не является материальной мерой поддержки для большинства граждан.
В 2022 году был внесен на рассмотрение в Госдуму законопроект, в котором предлагалось увеличение имущественного налогового вычета по расходам граждан на новое строительство либо приобретение жилья на территории РФ с 2 до 3 млн рублей. Однако эта инициатива так и канула в лету в 2023 году.
Текущая ситуация
Возможно, на периферии данная поддержка от государства будет востребованной. А воспользоваться вычетом в крупных российских городах не получится, ведь стоимость «однушки», как правило, уже превышает 2 млн рублей.
Вычет при покупке жилья и расходов на отделку можно получить как в налоговой инспекции, так и по месту работы. Имущественный вычет у большинства граждан растянут во времени. Поэтому неиспользованный в календарном году остаток может быть перенесен на следующий год. Если гражданин работает по гражданско-правовому договору, то имущественный вычет можно получить только в налоговой инспекции.
Итоги
Подведу итоги. Максимальная сумма денег, которую можно получить — 260 тыс. рублей. Работы на отделку квартиры должны строго соответствовать видам строительных работ, указанных в конкретном ОКВЭДе.
Большое спасибо, что досмотрели это видео до самого конца! С вами была Алена Талаш. Есть вопросы? Не откладывайте — пишите их прямо сейчас в комментариях, и наши юристы из компании «РосКо» ответят вам совершенно бесплатно! И, конечно же, не забудьте подписаться на наш канал. Будь в курсе – будь с РосКо!
Полезные материалы от RosCo:
- Сайт компании: https://rosco.su/
- YouTube канал: RosCo | Consulting & audit — YouTube
- ВКонтакте: RosCo | Consulting & audit (vk.com)
- Telegram: Telegram: Contact @roscoaudit
- Дзен: RosCo | Consulting & audit | Дзен (dzen.ru)