Календарь бухгалтера — 4-й квартал 2024 года

Традиционно календарь бухгалтера за 4-й квартал 2024 года включает налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль, персонифицированные отчеты в Соцфонд и ФНС, расчет по страховым взносам. К этому списку прибавляются еще статистические формы, но их перечень уникален для каждого экономического агента.

Отчетность организаций

У разных юридических лиц отличается график отчетов за 4 квартал 2024 года, т. к. он зависит от организационно-правовой формы, применяемой системы налогообложения, размера компании и сферы деятельности. На общей системе налогообложения (ОСНО) отчетов больше, чем на упрощенных режимах. Организации в октябре, ноябре и декабре (это список, какие месяцы в 4 квартале в бухгалтерии) подают сведения по следующим регулярным ежемесячным отчетам:

НДС;
налогу на прибыль;
страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ.

Бухгалтерам большинства юридических лиц до того, когда закрывается 4 квартал в бухгалтерии в 2024 году, надо перечислить налог на прибыль за 3-й квартал и авансовые платежи за текущие месяцы. Кроме этого, компании платят НДС, НДФЛ, страховые взносы за работников, косвенные налоги, акцизы, НДПИ и прочие обязательные платежи. И это не вся отчетность. Подробная таблица — календарь отчетности бухгалтера за 4 квартал 2024 года, представленная ниже, содержит не только даты сдачи форм, но и ссылки на актуальные бланки, а также правила их заполнения.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей

Хотя для индивидуальных предпринимателей месяц, когда начинается четвертый квартал в бухгалтерии, тот же — октябрь, у них отчетности меньше, чем у организаций. Поскольку они не обязаны вести бухгалтерский учет, и календарь отчетности за 4 квартал 2024 года включает немного бланков. Если предприниматель работает один, не привлекая наемных работников, то количество отчетов сокращается в разы. Фактически он отчитывается только по НДС и налогам, которые платит в разрезе хозяйственной деятельности (акцизам, торговому сбору, НДПИ и т. п.). По НДФЛ за себя ИП отчитывается всего один раз в год, и то, когда заканчивается 4 квартал 2024 года, а не регулярно, как налоговые агенты, которые выплачивают вознаграждение работникам или другим гражданам.

Еще меньше отчетов, если ИП применяет льготную систему налогообложения. Для ИП на УСН введена обязанность в установленные законом числа 4 квартала для налоговой сообщать о прекращении деятельности на УСН, платить авансовые платежи по выбранному виду налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»). На патентной системе налогообложения платежи зависят от срока приобретения патента, а отчетов по ПСН нет.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы вовремя предоставить формы статотчетности за 2024 год.

Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)

Отчеты в Росстат

Было бы несправедливо говорить, что отчетность состоит исключительно из уплаты обязательных платежей и подготовки налоговых деклараций и расчетов. Организации и ИП много времени тратят на то, чтобы узнать, что сдавать за 4 квартал 2024 года в органы статистики, когда сдавать и как правильно заполнить. Список форм статистического наблюдения зависит от численности работников, сферы деятельности, наличия статуса малого или микропредприятия, других факторов. Росстат включает в выборку не все организации и ИП, но желательно не ждать, в каких числах закрывается 4 квартал, а заранее узнать состав и сроки сдачи отчетности в специальном сервисе на сайте Росстата. Для получения сведений потребуется только ИНН.

Подробнее:

как узнать по ИНН, какую отчетность сдавать в Росстат;

все о статистической отчетности в текущем году.

Ответственность за нарушения

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности зависят от вида отчетности и ее законодательного регулирования. Штрафы и другие санкции за нарушение сроков сдачи отчетов предусмотрены не только в КоАП РФ, но и в Налоговом кодексе РФ. Они достигают 100 000 рублей — для должностных лиц и нескольких миллионов рублей — для организаций.

Таблица сроков сдачи отчетности и обязательных платежей в 4 квартале 2024 года

Дата сдачи отчетности	Форма и отчетный период	Кто отчитывается/платит	Куда отчитываться
1 октября	Заявление об отказе от освобождения от НДС или о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с 4 квартала 2024 г. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ.	ИФНС.
3 октября	Уведомить о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.09.2024 по 30.09.2024. Форма уведомления, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели).
7 октября	Предоставить через личный кабинет налогоплательщика сообщение о полученных в сентябре 2024 г. доходах: не указанных в п. 1 и 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счет); указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.	Организации и ИП, перешедшие и применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН).
7 октября	Уплатить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.09.2024 по 30.09.2024 (в составе ЕНП).	Налоговые агенты: ст. 226 НК РФ; ст. 226.1 НК РФ; ст. 226.2 НК РФ.	ИФНС.
7 октября	При необходимости, подтвердить или подкорректировать информацию за сентябрь: по операциям по счетам; переводам электронных денежных средств; комиссиям за проведение операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг).	Налоговые агенты, применяющие АУСН.	ФНС.
9 октября	Предоставить сообщение о неполном использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом в 2024 г. План финансового обеспечения предупредительных мер утвержден Приказом Минтруда от 14.07.2021 № 467н.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Территориальный орган Социального фонда.
14 октября	Предоставить в ЕФГИС учета отходов от использования товаров отчеты за 3 квартал 2024 г.: о массе отходов от использования товаров и (или) полученного из них вторичного сырья и об их доле, использованных при производстве товаров (продукции); о заключенных, расторгнутых договорах, которыми предусмотрена утилизация отходов от использования товаров и которые заключены с производителями товаров, импортерами товаров, иными лицами. Форма отчетности и правила ведения учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 11.12.2023 № 2116. Перечни товаров, упаковки, отходы от использования которых подлежат утилизации, и нормативов утилизации утверждены Постановлением Правительства РФ от 29.12.2023 № 2414.	Юридические лица, индивидуальные предприниматели, сведения о которых внесены в реестр утилизаторов.	Росприроднадзор.
15 октября	Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за сентябрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате взносов на страхование от несчастных случаев от КонсультантПлюс	Страхователи, в том числе применяющие АУСН.	Социальный фонд.
15 октября	Подать сообщение об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения за 9 месяцев 2024 г. Инструкция по заполнению и подаче сообщения от КонсультантПлюс	Плательщики УСН.	ФНС.
18 октября	Уплатить квартальный авансовый платеж за негативное воздействие на окружающую среду за 3 квартал 2024 г.	Плательщики сбора за НВОС.	Региональные бюджеты.
18 октября	Предоставить: декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 кв. 2024 г.; при необходимости, корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 2 кв. 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию об объемах алкоголя Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка.	Росалкогольрегулирование или региональные органы исполнительной власти.
21 октября	Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 9 месяцев 2024 г. Подробнее: как заполнить ЕУНД Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, у которых отсутствуют: облагаемые объекты; оборот средств по счетам и в кассе.	ФНС.
21 октября	Направить копию документа, подтверждающего уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию за 3-й кв. 2024 г.	Физические лица, самостоятельно уплачивающие допвзносы на накопительную пенсию.	ФНС.
21 октября	Сдать журнал учета счетов-фактур за 3-й кв. 2024 г. в электронном виде. Подробнее: как вести журнал учета счетов-фактур Инструкция по работе с журналом от КонсультантПлюс	Застройщики, экспедиторы, посредники.	ФНС.
	Подать: уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС (инструкция по заполнению от КонсультантПлюс); уведомление о продлении освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика или об отказе от него.	Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ.
	Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за сентябрь 2024 г. Для информации: какие налоги являются косвенными Инструкция по оплате от КонсультантПлюс	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС: по принятым на учет импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному лизингом.
	Предоставить декларацию по косвенным налогам за сентябрь 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию по косвенным налогам при импорте Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс
25 октября	Предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, включая информацию о суммах НДФЛ с 01.10.2024 по 22.10.2024. Форма уведомления, порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.	ФНС.
	Уплатить авансовый платеж по НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.	Налогоплательщики: индивидуальные предприниматели; нотариусы, занимающиеся частной практикой; адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; другие лица, занимающиеся частной практикой.
	Предоставить расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за период с 9 месяцев 2024 г. Форма 6-НДФЛ и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@. Подробнее: как заполнить налоговую декларацию 6-НДФЛ	Налоговые агенты — в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ.
	Уплатить налог по АУСН за сентябрь 2024 г.	Организации и ИП на АУСН.
	В случае выплаты доходов без соблюдения порядка предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.09.2024 по 22.10.2024: о суммах и видах выплаченных доходов; суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физлицу.	Налоговые агенты, применяющие АУСН.
25 октября	В случае выплаты доходов без соблюдения порядка предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.09.2024 по 22.10.2024 о выплатах, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица с указанием кодов этих выплат.	Плательщики страховых взносов, применяющие АУСН.	ФНС.
25 октября	Сдать расчет по страховым взносам и персонифицированные сведения за 9 месяцев 2024 г. Форма расчета и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Подробнее: как заполнить расчет по страховым взносам Инструкция, как заполнить РСВ от КонсультантПлюс	Страхователи.	ФНС.
25 октября	Предоставить сведения о трудовой деятельности работающих у страхователя зарегистрированных лиц в случаях: перевода на другую постоянную работу; подачи заявления о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде либо о предоставлении ему сведений о трудовой деятельности за сентябрь 2024 г. Единая форма ЕФС-1 и порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281. Подробнее: как заполнить отчет по форме ЕФС-1	Работодатели.	Социальный фонд.
25 октября	Предоставить сведения по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию за 9 месяцев 2024 г. в составе единой формы ЕФС-1. Единая форма ЕФС-1 и порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.	Работодатели, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.	Социальный фонд.
25 октября	Предоставить сведения о начисленных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 9 месяцев 2024 г. в составе единой формы ЕФС-1. Единая форма ЕФС-1 и порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Соцфонд.
25 октября	Подать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 года или сентябрь 2024 г. либо налоговый расчет за те же периоды. Форма декларации и бланк расчета, порядок заполнения отчетности утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@. Подробнее: как заполнить декларацию по налогу на прибыль Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.	Налогоплательщики и налоговые агенты.	ИФНС.
25 октября	Предоставить декларацию по НДС в электронной форме или на бумаге за 3-й кв. 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию по НДС Инструкция по заполнению декларации по НДС от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, налоговые агенты, в том числе иностранные организации.	ИФНС.
25 октября	Предоставить отчет об операциях с подлежащими прослеживаемости товарами, совершенных в 3-м квартале 2024 г. Форма отчета и правила его заполнения утверждены Приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, утвержден Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110.	Участники оборота товаров — ИП и юридические лица, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости.	ФНС.
25 октября	Сдать налоговую декларацию по НДПИ за сентябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом ФНС России от 08.12.2023 № ЕД-7-3/944@. Подробнее: как заполнить налоговую декларацию по НДПИ Инструкция по заполнению декларации по НДПИ от КонсультантПлюс	Пользователи недр в силу закона № 2395-1 от 21.02.1992.	ФНС.
25 октября	Сдать декларацию по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) за 9 месяцев 2024 г. Форма утверждена Приказом ФНС России от 30.03.2021 № КВ-7-3/234@. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Налогоплательщики.	ФНС.
25 октября	Предоставить декларацию по УСН: при утрате права — за 3 кв. 2024 г.; при прекращении деятельности — за сентябрь 2024 г. Подробнее: как сдать декларацию по УСН Инструкция по заполнению декларации по УСН от КонсультантПлюс	Плательщики УСН.	ФНС.
	Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности за сентябрь 2024 г. Подробнее: как заполнить декларацию по ЕСХН Инструкция по заполнению декларации от КонсультантПлюс.	Плательщики ЕСХН.	ФНС.
	Предоставить декларации по акцизам: на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию и виноград; бензин, керосин, газ, топливо, моторные масла, средние дистилляты, автомобили и мотоциклы; табачные изделия и продукцию, электронные сигареты. Уплатить акциз или предъявить банковскую гарантию для освобождения от акциза. Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс	Плательщики акцизов.
25 октября	Сдать декларацию по водному налогу за 3-й кв. 2024 г. по форме, утвержденной Приказом Минфина № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015. Подробнее: как заполнить декларацию по водному налогу Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Компания или ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами.
28 октября	Перечислить НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.10.2024 по 22.10.2024.	Налоговые агенты.	ФНС.
	Уплатить водный налог за 3-й квартал 2024 г. Инструкция по оплате водного налога от КонсультантПлюс	Организации или ИП из перечня статьи 333.8 НК РФ.
	Уплатить налог на прибыль. Инструкция по расчету и оплате налога на прибыль от КонсультантПлюс	Организации.
	Уплатить НДС: 1/3 за 3-й кв. 2024 г.; полностью рассчитаться за 3-й квартал 2024 г. Инструкция по расчету и оплате НДС от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации.
	Уплатить взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за сентябрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс	Страхователи.	ФНС.
	Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за сентябрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате пенсионных взносов от КонсультантПлюс	Работодатели.
	Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции. Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс. Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс	Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.
	Уплатить НДПИ за сентябрь 2024 г. Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс: для организаций и для ИП	Пользователи недр.
28 октября	Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за сентябрь 2024 г. Памятка по налогу самозанятых от КонсультантПлюс	Плательщики НПД.	ФНС.
28 октября	Торговый сбор за 3-й квартал 2024 г. Подробнее: как платить торговый сбор Инструкция по расчету и оплате торгового сбора от КонсультантПлюс	Бюджет Москвы.
28 октября	Уплатить УСН: за 9 месяцев 2024 г.; за 3-й квартал 2024 г., если утрачено право на режим; сентябрь 2024 г., если деятельность прекращена.	Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН.	ФНС.
28 октября	Перечислить авансовые платежи (в составе ЕНП): по налогу на имущество организаций — за 9 месяцев 2024 г.; транспортному налогу — за 3-й квартал 2024 г.; земельному налогу — за 3-й квартал 2024 г.	Налогоплательщики — организации.	ФНС.
28 октября	Уплатить авансовые платежи по ЕСХН за 9 месяцев 2024 г. При прекращении деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя уплатить налог за сентябрь 2024 г.	Налогоплательщики, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН.	ФНС.
30 октября	Сдать отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в иностранных банках за 3-й кв. 2024 г. Подробнее: как заполнить отчет о движении денежных средств Инструкция по заполнению отчета от КонсультантПлюс	Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели.	ФНС.
31 октября	Предоставить расчет регулярных платежей за пользование недрами. Уплатить 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год, за 3-й кв. 2024 г. Инструкции от КонсультантПлюс	Пользователи недр.	ФНС.
31 октября	Предоставить результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за 3-й квартал 2024 г. Форма отчетности и требования к организации системы внутреннего контроля утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.	Организации — участники налогового мониторинга.	ФНС.
1 ноября	Предоставить заявление и сведения для установления скидки к тарифам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2025 г. Форма заявления утверждена Приказом ФСС РФ от 25.04.2019 № 231.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Соцфонд.
1 ноября	Предоставить формы для оценки и совершенствования системы внутреннего контроля организации за период, когда проводился налоговый мониторинг. Форма отчетности и требования к организации системы внутреннего контроля утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.	Организации — участники налогового мониторинга.	ФНС.
5 ноября	Уведомить о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.10.2024 по 31.10.2024. Форма уведомления, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели).	ИФНС.
5 ноября	Уплатить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.10.2024 по 31.10.2024 (в составе ЕНП).	Налоговые агенты: ст. 226 НК РФ; ст. 226.1 НК РФ; ст. 226.2 НК РФ.	ФНС.
5 ноября	Передать через ЛК налогоплательщика данные о полученных в октябре доходах: не указанных в п. 1 и 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счет); указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.	Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие эту систему налогообложения.	ФНС.
7 ноября	При необходимости, подтвердить или подкорректировать в кредитных организациях информацию за октябрь: по операциям по счетам; переводам электронных денежных средств; комиссии за проведение операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг).	Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие эту систему налогообложения.	ФНС.
15 ноября	Уплатить 1/12 фиксированного страхового взноса на травматизм за октябрь 2024 г.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН.	Соцфонд.
15 ноября	Уплатить страховые взносы по травматизму за октябрь 2024 г. Инструкция по расчету и оплате взносов на страхование от несчастных случаев от КонсультантПлюс	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Соцфонд.
19 ноября	Предоставить заявление о внесении изменений в план финансового обеспечения с обоснованием необходимости внесения таких изменений и предоставлением полного комплекта документов, предусмотренных пунктами 4-6 правил (Приказ Минтруда России от 14.07.2021 № 467н). Форма заявления утверждена Приказом ФСС РФ от 07.05.2019 № 237.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Соцфонд.
20 ноября	Уведомление об использовании (продлении) права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, начиная с ноября 2024 г. Форма утверждена Приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н. Подробнее: как подать уведомление об освобождении от НДС Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, указанные в п. 1 ст. 145 НК РФ	ИФНС.
20 ноября	Подать декларацию по косвенным налогам за октябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом Минфина России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс Подробнее: как заполнить декларацию по косвенным налогам Уплатить косвенные налоги за октябрь 2024 г. Для информации: какие налоги являются косвенными Инструкция по оплате от КонсультантПлюс	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС: по принятым на учет импортируемым товарам; платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга.	ИФНС.
25 ноября	Предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, включая информацию о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.11.2024 по 22.11.2024. Форма уведомления, порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.
	Предоставить персонифицированные сведения о физических лицах за октябрь 2024 г. Форма сведений и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.	Плательщики страховых взносов.
	Предоставить сведения о трудовой деятельности работающих у страхователя зарегистрированных лиц в случаях: перевода на другую постоянную работу; подачи заявления о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде либо о предоставлении ему сведений о трудовой деятельности за октябрь 2024 г. Единая форма ЕФС-1 и порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281. Подробнее: как заполнить отчет по форме ЕФС-1	Работодатели.	Социальный фонд.
	Передать сведения о размере выплат, входящих в состав заработной платы лиц, работающих по трудовым договорам за октябрь 2024 г. Единая форма ЕФС-1, порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.	Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие виды деятельности, определенные Приказом Минтруда от 02.09.2022 № 507н.
	Уплатить налог по АУСН за октябрь 2024 г.	Организации и ИП на АУСН.	ФНС.
	В случае выплаты доходов без соблюдения порядка предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.10.2024 по 22.11.2024: о суммах и видах выплаченных доходов; суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физлицу.	Налоговые агенты, применяющие АУСН.	ИФНС.
	Подать налоговые декларации по акцизам.	Плательщики акцизов.	ФНС.
25 ноября	Сдать декларацию по НДПИ за октябрь 2024 г. Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 08.12.2023 № ЕД-7-3/944@. Подробнее: как заполнить налоговую декларацию по НДПИ	Пользователи недр.
25 ноября	Подать декларацию по налогу на прибыль за октябрь 2024 г. или налоговый расчет за 10 месяцев. Форма декларации и бланк расчета, порядок заполнения отчетности утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@. Подробнее: как заполнить декларацию по налогу на прибыль Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.	Налогоплательщики и налоговые агенты.
28 ноября	Уплатить акцизы (в составе ЕНП). Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс.	Организации — плательщики акцизов.	ФНС.
28 ноября	Перечислить налог на профессиональный доход за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП).	Плательщики налога на профессиональный доход.
28 ноября	Уплатить НДПИ за октябрь 2024 г. Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс: для организаций и для ИП	Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр.
	Уплатить 1/3 суммы НДС за 3-й квартал 2024 г. Инструкции по оплате НДС от КонсультантПлюс	Налогоплательщики и налоговые агенты.
	Уплатить НДФЛ за период с 01.11.2024 по 22.11.2024 в составе единого налогового платежа.	Налоговые агенты: ст. 226 НК РФ; ст. 226.1 НК РФ; ст. 226.2 НК РФ.	ФНС.
28 ноября	Уплатить страховые взносы по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП). Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс	Работодатели и другие лица, осуществляющие выплаты физлицам.	ФНС.
	Перечислить дополнительные взносы на накопительную пенсию и взносам работодателя за октябрь 2024 г.	Работодатели.	Соцфонд.
	Уплатить авансовые платежи за октябрь или 4 квартал 2024 г. по налогу на прибыль (в составе ЕНП)	Налогоплательщики и налоговые агенты.	ФНС.
29 ноября	Предоставить в форме электронного документа урожайной декларации об урожае винограда, собранного с каждого используемого виноградного насаждения, за 2024 г. Форма урожайной декларации, правила предоставления утверждены Постановлением Правительства РФ от 21.12.2020 № 2195. Порядок заполнения урожайной декларации и формат предоставления урожайной декларации в форме электронного документа утверждены Приказом Минсельхоза России от 16.02.2022 № 76.	Субъекты виноградарства и виноделия, осуществляющие виноградарство.	Минсельхоз.
2 декабря	Предоставить заявление и документы к нему об отказе от проведения налогового мониторинга в 2025 г. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@.	Организации, в отношении которых проводился налоговый мониторинг.	ФНС.
2 декабря	Уплатить НДФЛ на основании налогового уведомления об уплате за 2023 год.	Налогоплательщики.	ФНС.
2 декабря	Уплатить на основании налогового уведомления об уплате за 2023 год: земельный налог; налог на имущество физлиц; транспортный налог.	Налогоплательщики — физические лица.	ФНС.
3 декабря	Уведомить о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.11.2024 по 30.11.2024. Форма уведомления, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели).	ИФНС.
5 декабря	Передать через личный кабинет налогоплательщика данные о полученных в ноябре 2024 г. доходах: не указанных в п. 1 и 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счет); указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.	Организации и ИП на АУСН.	ФНС.
5 декабря	Уплатить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.11.2024 по 30.11.2024 (в составе ЕНП).	Налоговые агенты: ст. 226 НК РФ; ст. 226.1 НК РФ; ст. 226.2 НК РФ.	ИФНС.
9 декабря	При необходимости, подтвердить или подкорректировать в кредитных организациях информацию за ноябрь: по операциям по счетам; переводам электронных денежных средств; комиссии за проведение операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг).	Организации и ИП на АУСН.
13 декабря	Предоставить: заявление о возмещении произведенных расходов на оплату предупредительных мер и документы, подтверждающие их; отчет о произведенных расходах на указанные цели в 2024 г. Заявление подается после выполнения предупредительных мер, предусмотренных планом финансового обеспечения предупредительных мер, утвержденным Приказом Минтруда от 14.07.2021 № 467н.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Соцфонд.
16 декабря	Уплатить ежемесячные страховые взносы по травматизму и профзаболеваниям за ноябрь 2024 г.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том числе применяющие АУСН.	Соцфонд.
20 декабря	Подать уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС с документами (о продлении освобождения или об отказе от него). Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс.	Налогоплательщики, указанные в п. 1 ст. 145 НК РФ.	ФНС.
20 декабря	Подать налоговую декларацию по косвенным налогам и документы за ноябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом Минфина № СА-7-3/765@ от 27.09.2017. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс Уплатить косвенные налоги за ноябрь 2024 г. Инструкция по оплате от КонсультантПлюс	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС: по принятым на учет импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга.	ФНС.
25 декабря	Предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, включая информацию о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.11.2024 по 22.12.2024. Форма уведомления, порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.	ИФНС.
	Уплатить налог по АУСН за ноябрь 2024 г.	Организации и ИП на АУСН.
	В случае выплаты доходов без соблюдения порядка предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.11.2024 по 22.12.2024: о суммах и видах выплаченных доходов; суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физлицу.	Налоговые агенты, применяющие АУСН.	ИФНС.
25 декабря	Предоставить персонифицированные сведения о физических лицах за ноябрь 2024 г. Форма сведений и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.	Плательщики страховых взносов.	ФНС.
	Предоставить сведения о трудовой деятельности работающих у страхователя зарегистрированных лиц в случаях: перевода на другую постоянную работу; подачи заявления о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде либо о предоставлении ему сведений о трудовой деятельности за ноябрь 2024 г. Единая форма ЕФС-1 и порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.	Работодатели.	Социальный фонд.
	Передать сведения о размере выплат, входящих в состав заработной платы лиц, работающих по трудовым договорам за ноябрь 2024 г. Единая форма ЕФС-1, порядок заполнения утверждены Приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.	Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие виды деятельности, определенные Приказом Минтруда от 02.09.2022 № 507н.	Соцфонд.
25 декабря	Сдать декларацию или налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/475@ от 23.09.2019. Подробнее: как заполнить декларацию по налогу на прибыль Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат предоставления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@. Инструкции по заполнению и подаче декларации по налогу на прибыль от КонсультантПлюс	Юридические лица на ОСНО.	ИФНС.
25 декабря	Предоставить декларацию по НДПИ за ноябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом ФНС России от 08.12.2023 № ЕД-7-3/944@. Подробнее: как заполнить налоговую декларацию по НДПИ Инструкция по заполнению декларации по НДПИ от КонсультантПлюс	Пользователи недр.	ФНС.
25 декабря	Предоставить декларации по акцизам.	Плательщики акцизов	ФНС.
25 декабря	Сдать декларацию по нефтяному сырью за ноябрь 2024 г. Форма утверждена Приказом ФНС России от 31.05.2021 № ЕД-7-3/525@.	Плательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ.	ФНС.
28 декабря	Перечислить 1/3 НДС за 3-й квартал 2024 г. (в составе единого налогового платежа). Инструкции по оплате НДС от КонсультантПлюс	Плательщики НДС и налоговые агенты.	ФНС.
	Заплатить налог по ЕСХН в составе ЕНП в связи с прекращением деятельности.	Плательщики ЕСХН.
	Уплатить налог по УСН в составе ЕНП в связи с прекращением деятельности.	Плательщики УСН.
	Перечислить НДД за ноябрь 2024 г.	Налогоплательщики по НДД.
	Перечислить НДПИ за ноябрь 2024 г. Инструкции по оплате НДПИ от КонсультантПлюс: для организаций и для ИП	Пользователи недр.
	Уплатить акцизы.	Плательщики акцизов.	ФНС.
	Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции. Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс	Плательщики акцизов.	ФНС.
	Перечислить налог на профессиональный доход за ноябрь 2024 г. (в составе ЕНП).	Плательщики налога на профессиональный доход.
	Уплатить страховые взносы по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за ноябрь 2024 г. (в составе ЕНП). Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс	Работодатели и другие лица, осуществляющие выплаты физлицам.
	Уплатить налог на прибыль организаций (в составе ЕНП): третий аванс в 4 квартале 2024 г.; аванс за ноябрь 2024 г.; с дохода за полученные дивиденды и проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам в ноябре 2024 г.; вновь созданным организациям — при превышении выручки 5 млн руб. Инструкция по расчетам: образец платежного поручения на уплату налога на прибыль Инструкция по расчету и оплате налога на прибыль от КонсультантПлюс	Юридические лица на ОСНО.	ФНС.
	Перечислить дополнительные взносы на накопительную пенсию и взносам работодателя за ноябрь 2024 г.	Работодатели.	Соцфонд.
	Уплатить исчисленный и удержанный НДФЛ (составе ЕНП) за периоды: 01.12.2024 по 22.12.2024; 23.12.2024 по 31.12.2024.	Налоговые агенты: ст. 226 НК РФ; ст. 226.1 НК РФ; ст. 226.2 НК РФ.	ФНС.
28 декабря	Подать уведомление об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ за период с 23 по 31 декабря 2024 г. Форма уведомления, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.	Налоговые агенты.	ФНС.
28 декабря	В случае выплаты доходов без соблюдения порядка предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23 по 31 декабря 2024 года: о суммах и видах выплаченных доходов; суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физлицу.	Налоговые агенты, применяющие АУСН.	ИФНС.
28 декабря	Предоставить экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронном виде, в котором исправлена ошибка, если предусмотрено утверждение такой отчетности, и эта отчетность, утвержденная после 31 июля 2024 г., отличается от ранее предоставленной. Порядок предоставления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности утвержден Приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@.	Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет.	ФНС.
28 декабря	Предоставить аудиторское заключение, если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту, за 2023 г. Порядок предоставления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения утвержден Приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@.	Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет.	ФНС.

Поскольку в 2024 году правительство сделало 30 и 31 декабря нерабочими днями, последний день исполнения обязанностей по уплате налогов и страховых взносов, который приходится на эти даты, переносится на первый рабочий день 2025 года.

Читайте также: какие отчеты и куда сдает отдел кадров

Комментарии

Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!