Календарь бухгалтера 2025 — IV квартал (октябрь

3 октября 2025 года

Единый реестр субъектов МСП — представление сведений о получателях поддержки (ежемесячно)

Организации, предоставляющие поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства, обязаны ежемесячно представлять сведения о получателях такой поддержки в единый реестр субъектов МСП, администрируемый ФНС России.

ООО ФНС Малое и среднее предпринимательство

3 октября 2025 года

НДФЛ — представление уведомления об исчисленных и удержанных суммах за период с 23-го числа по конец месяца

Налоговые агенты по НДФЛ представляют в ФНС России уведомления о суммах налога, исчисленных и удержанных за период с 23-го числа текущего месяца по последнее число текущего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

6 октября 2025 года

АУСН — внесение данных о доходах и расходах в личный кабинет налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» ежемесячно вносят в личный кабинет данные о доходах и расходах, не учитываемых автоматически банком.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

6 октября 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 23-го по последнее число месяца

Налоговые агенты по НДФЛ уплачивают в качестве единого налогового платежа суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц за период с 23-го числа предыдущего месяца по последнее число текущего месяца не позднее 5-го числа следующего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

7 октября 2025 года

АУСН — подтверждение информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения ежемесячно подтверждают или корректируют в уполномоченных кредитных организациях информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

10 октября 2025 года

АУСН — представление банками в ФНС скорректированной информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Уполномоченные кредитные организации ежемесячно представляют в налоговые органы скорректированную налогоплательщиками информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы при определении объекта налогообложения по АУСН.

АУСН ФНС

14 октября 2025 года

Экологическая отчетность — представление отчетности об отходах утилизаторов в ЕФГИС (ежеквартально)

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, включенные в реестр утилизаторов, представляют в ЕФГИС учета отходов ежеквартально отчетность о массе отходов от использования товаров и сведения о договорах на утилизацию не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ИП ООО Экология

15 октября 2025 года

Страхование от несчастных случаев — уплата взносов (ежемесячно)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачивают ежемесячные страховые взносы в Социальный фонд России.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

20 октября 2025 года

Дополнительные страховые взносы — представление сведений в СФР по накопительной пенсии (ежеквартально)

Физические лица, самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительную пенсию), представляют в территориальные органы Социального фонда России ежеквартально сведения и документы об уплаченных взносах не позднее 20-21-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

СФР Страховые взносы

20 октября 2025 года

Импорт из ЕАЭС — представление налоговой декларации по косвенным налогам (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) с приложением подтверждающих документов.

ИП НДС ООО ФНС Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

20 октября 2025 года

Импорт из ЕАЭС — уплата косвенных налогов (НДС и акцизов) в качестве ЕНП (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, уплачивают косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) в составе единого налогового платежа.

ИП Акцизы НДС ООО ФНС

20 октября 2025 года

Майнинг цифровой валюты — ежемесячная информация (майнеры)

Ежемесячная информация о полученной цифровой валюте и реквизитах майнинга для ФНС. Отчётный период — месяц, подача электронно по ТКС. Применимо к ООО и ИП на любых режимах.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН Криптовалюта ОСНО ФНС

20 октября 2025 года

НДС — представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (ежеквартально)

Налоговые агенты и иные лица, указанные в пункте 5.2 статьи 174 НК РФ, представляют в ФНС России ежеквартально в электронной форме журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур не позднее 20-21-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ИП НДС ООО ФНС

20 октября 2025 года

НДС — уведомление о продлении или об отказе от освобождения от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС, использовавшие право на освобождение в течение 12 календарных месяцев, представляют в налоговый орган документы и уведомление о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

20 октября 2025 года

НДС — уведомление об использовании права на освобождение от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС представляют в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика с приложением документов, подтверждающих право на такое освобождение.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

20 октября 2025 года

Плата за негативное воздействие на окружающую среду — уплата квартальных авансовых платежей

Организации и индивидуальные предприниматели (кроме субъектов малого и среднего предпринимательства), осуществляющие хозяйственную и иную деятельность, оказывающую негативное воздействие на окружающую среду, уплачивают квартальные авансовые платежи не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ООО НВОС

20 октября 2025 года

Резиденты СЭЗ — представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров (ежемесячно)

Налогоплательщики, являющиеся резидентами особых экономических зон, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) при принятии на учет импортированных товаров с территории государств — членов ЕАЭС.

ООО ФНС

20 октября 2025 года

Участники ЕГАИС — представление квартальных деклараций в Росалкогольтабакконтроль

Организации и сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие производство, изготовление и оборот этилового спирта, алкогольной продукции, спиртосодержащих ЛП и МИ, представляют в Росалкогольтабакконтроль ежеквартальные декларации об объемах производства и оборота не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы ООО ЕГАИС Оборот алкоголя

20 октября 2025 года

Участники ЕГАИС — представление корректирующих деклараций в Росалкогольтабакконтроль

Организации и сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие производство, изготовление и оборот этилового спирта, алкогольной продукции, спиртосодержащих ЛП и МИ, представляют в Росалкогольтабакконтроль корректирующие декларации для уточнения ранее представленных данных об объемах производства и оборота не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы ООО ЕГАИС Оборот алкоголя

27 октября 2025 года

Акцизы — банковская гарантия (ежемесячно)

Банковская гарантия для целей уплаты/возмещения акцизов. Срок представления документов — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

27 октября 2025 года

Акцизы — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по акцизам. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

27 октября 2025 года

Акцизы — расчёт отношения показателей VПБ_ВР, VАБ, VДТ к VСВ и VПБ (ежемесячно)

Расчёт отношения объёмов/показателей для целей акцизов по группе компаний. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

27 октября 2025 года

АУСН — информация банков о выплатах для целей страховых взносов (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами (в т.ч. не облагаемых), по плательщикам на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН ФНС

27 октября 2025 года

АУСН — информация плательщиков страховых взносов о выплатах (в т.ч. не облагаемых) (ежемесячно)

Информация плательщиков страховых взносов, применяющих АУСН, о суммах выплат и иных вознаграждений, включая не облагаемые взносами. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН Организация или ИП с работниками ФНС

27 октября 2025 года

АУСН — информация уполномоченных кредитных организаций о доходах физическим лицам (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о доходах, выплаченных физическим лицам организациями и ИП на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

27 октября 2025 года

АУСН — сведения налоговых агентов о суммах и видах выплаченных доходов (ежемесячно)

Сведения налоговых агентов по доходам физических лиц в рамках АУСН. Срок — до контрольной даты месяца (группируется у 25-е число), с переносом на рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

27 октября 2025 года

АУСН — уплата налога (ежемесячно)

Уплата налога по АУСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Платёж — безналично.

ИП ООО АУСН ФНС

27 октября 2025 года

Водный налог — декларация (квартал)

Налоговая декларация по водному налогу за квартал. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС или в традиционной бумажной форме.

ЕСХН ИП ООО Водный налог ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

ЕНП — уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов и страховых взносов (ежемесячно)

Представляется уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов в ФНС для зачёта в счёт ЕНП. Срок — не позднее 25-го числа месяца за суммы, исчисленные за период с 1-го по 22-е число; при совпадении с выходным/праздником действует перенос на ближайший рабочий день.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС ЕНС и ЕНП

27 октября 2025 года

ЕСХН — декларация при прекращении деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по ЕСХН при прекращении деятельности, в отношении которой применялся режим. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — в электронной форме по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП ООО ФНС

27 октября 2025 года

ЕФС-1, подраздел 1.1 — представление сведений о трудовой деятельности (ежемесячно)

Страхователи (работодатели) представляют в Социальный фонд России сведения о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) при переводе работника на другую постоянную работу или при подаче работником заявления о ведении трудовой книжки.

ИП ООО СФР Страховые взносы Отчетность ЕФС-1 Персонифицированный учет Организация или ИП с работниками

27 октября 2025 года

Майнинг цифровой валюты — сведения операторов за квартал

Квартальные сведения операторов майнинговой инфраструктуры в ФНС. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, с учётом переноса. Подача электронно по ТКС.

ЕСХН ИП Налоги и сборы ООО ПСН УСН АУСН Криптовалюта ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Налог на прибыль организаций — декларация (квартал)

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

27 октября 2025 года

Налог на прибыль — представление декларации по фактической прибыли (ежемесячно)

Организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговую декларацию ежемесячно нарастающим итогом с начала года.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

27 октября 2025 года

Налог на прибыль — представление налогового расчета по фактической прибыли (ежемесячно)

Налоговые агенты по налогу на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговый расчет о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов ежемесячно нарастающим итогом.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

27 октября 2025 года

НДС (ЕАЭС) — иностранные продавцы и посредники: декларация (квартал)

Декларация по НДС для иностранных продавцов и посредников государств — членов ЕАЭС при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам через электронные площадки. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ИП НДС ООО ФНС

27 октября 2025 года

НДС — декларация за квартал

Представляется декларация по НДС в ФНС РФ в электронной форме через оператора электронного документооборота. Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; при совпадении с выходным/праздником действует перенос на ближайший рабочий день.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

НДС — иностранные организации: декларация (квартал)

Квартальная декларация по НДС для иностранных организаций. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса. Подача — в электронной форме по ТКС.

ИП НДС ООО ФНС

27 октября 2025 года

НДФЛ — расчёт по форме 6-НДФЛ (квартал)

Квартальный расчёт налогового агента по форме 6-НДФЛ в ФНС. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса. Подача — в электронной форме по ТКС (бумажная — при соблюдении установленных условий).

ЕСХН ИП НДФЛ ООО ПСН УСН АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Недропользователи — декларация по НДД (квартал)

Налоговая декларация по НДД (налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья) за квартал. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО УСН АУСН НДД ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Недропользователи — декларация по НДПИ (ежемесячно)

Налоговая декларация по НДПИ. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП НДПИ ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Недропользователи — уведомление о признании скважины непродуктивной (квартал)

Квартальное уведомление о решении признать скважину непродуктивной по налогу на прибыль организаций. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ООО НДД ОСНО ФНС Налог на прибыль

27 октября 2025 года

Нефтяное сырьё — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по операциям с нефтяным сырьём. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

27 октября 2025 года

Персонифицированный учет — представление сведений о физлицах (ежемесячно)

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют в налоговые органы персонифицированные сведения о физических лицах ежемесячно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

ИП ООО Страховые взносы Организация или ИП с работниками ФНС

27 октября 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о заработной плате и условиях деятельности работников гос/мун учреждений (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

27 октября 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о застрахованных лицах с дополнительными взносами на накопительную пенсию (ежеквартально)

Ежеквартальные персонифицированные сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

27 октября 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о трудовой (иной) деятельности (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о трудовой (иной) деятельности работников в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

27 октября 2025 года

Прослеживаемость товаров — отчёт об операциях (квартал)

Квартальный отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, в ФНС. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН Прослеживаемость товаров ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Сведения по травматизму — отчётность страхователя (ежеквартально)

Сведения страхователя по травматизму (несчастные случаи/профзаболевания) в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

27 октября 2025 года

Страховые взносы — расчёт по страховым взносам (РСВ, квартал)

Квартальный расчёт по страховым взносам (РСВ) в ФНС, включая сведения о среднесписочной численности работников. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС; бумажная — при соблюдении установленных условий.

ЕСХН ИП ООО ПСН Страховые взносы УСН АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

Туристический налог — декларация (квартал)

Налоговая декларация по туристическому налогу за квартал. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП ООО ПСН Туристический налог УСН АУСН ОСНО ФНС

27 октября 2025 года

УСН — декларация при прекращении предпринимательской деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по УСН при прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО УСН ФНС

27 октября 2025 года

УСН — декларация при утрате права применять УСН (квартально)

Налоговая декларация по УСН при утрате права применять режим в отношении соответствующей деятельности/периода. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО УСН ФНС

28 октября 2025 года

Акциз — представление извещения об уплате авансового платежа по алкогольной продукции

Представление извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции с приложением копий платёжного документа и выписки банка организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившими авансовый платеж акциза.

Акцизы ООО ФНС

28 октября 2025 года

Акциз — уплата авансового платежа по алкогольной и спиртосодержащей продукции (ежемесячно)

Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции по итогам истекшего месяца в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

28 октября 2025 года

Акциз — уплата налога различными категориями налогоплательщиков (ежемесячно)

Уплата акциза налогоплательщиками акциза по различным категориям подакцизных товаров и операций по итогам истекшего налогового периода (месяца) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

28 октября 2025 года

Водный налог — уплата налога за квартал

Уплата водного налога налогоплательщиками, осуществляющими пользование водными объектами, подлежащее лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации, по итогам налогового периода (квартала) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО Водный налог ФНС

28 октября 2025 года

ЕСХН — уплата налога при прекращении деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя

Уплата единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ЕСХН ИП ООО ФНС

28 октября 2025 года

Земельный налог — уплата авансовых платежей организациями (квартал)

Уплата авансовых платежей по земельному налогу налогоплательщиками-организациями по итогам отчётных периодов (1, 2 и 3 кварталы) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ФНС Земельный налог

28 октября 2025 года

Налог на имущество организаций — уплата авансовых платежей (квартал)

Уплата авансовых платежей по налогу на имущество организаций налогоплательщиками-организациями в субъектах Российской Федерации (по п. 1 ст. 372 НК РФ) и на федеральной территории «Сириус» (по п. 1 ст. 372.1 НК РФ) по итогам отчётных периодов в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ФНС Налог на имущество организаций

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — авансовый платёж по итогам отчётного периода

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль по итогам отчётного периода (квартал, полугодие, девять месяцев) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячные авансовые платежи

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение отчётного периода в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж для вновь созданных организаций

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль вновь созданными организациями при превышении выручки от реализации установленного порога в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж по фактической прибыли

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, исчисляющими налог исходя из фактически полученной прибыли, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — квартальный авансовый платёж для организаций с доходами до 15 млн рублей

Уплата квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, у которых доходы от реализации не превышали в среднем 15 миллионов рублей за квартал, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — уплата налога, удержанного налоговым агентом при выплате дивидендов и процентов (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль, удержанного налоговым агентом при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — уплата налоговым агентом при выплате доходов иностранной организации (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

Налог на прибыль — уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам с накопленным процентным доходом (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 октября 2025 года

НДД — уплата авансовых платежей (квартал)

Уплата авансовых платежей по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) налогоплательщиками по итогам отчётных периодов (первый квартал, полугодие, девять месяцев) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО НДД ФНС

28 октября 2025 года

НДПИ — уплата налога на добычу полезных ископаемых (ежемесячно)

Уплата налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) налогоплательщиками, признаваемыми пользователями недр, за истекший налоговый период (месяц) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДПИ ООО ФНС

28 октября 2025 года

НДС — уплата иностранными организациями (квартал)

Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) иностранными организациями, состоящими на учёте в налоговых органах Российской Федерации и осуществляющими операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

НДС ФНС Иностранные организации

28 октября 2025 года

НДС — уплата иностранными продавцами и посредниками при реализации товаров через электронные торговые площадки

Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) иностранными продавцами и иностранными посредниками при реализации товаров, помещённых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления на территории государств — членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС), физическим лицам посредством электронных торговых площадок.

НДС ФНС Иностранные организации

28 октября 2025 года

НДС — уплата одной трети суммы налога за квартал

Уплата одной трети суммы налога на добавленную стоимость (НДС) за истекший квартал налогоплательщиками и налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДС ООО ФНС

28 октября 2025 года

НДС — уплата полной суммы налога (квартально)

Уплата полной суммы налога на добавленную стоимость (НДС) за истекший квартал лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, но выставившими покупателю счёт-фактуру с выделением суммы налога, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДС ООО ФНС

28 октября 2025 года

НДФЛ — уплата авансовых платежей индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой

Уплата авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и другими лицами, занимающимися частной практикой, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДФЛ Организация или ИП без работников ФНС

28 октября 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 1-го по 22-е число текущего месяца

Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговыми агентами, удержавшими налог с выплат физическим лицам в период с 1-го по 22-е число текущего месяца, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

28 октября 2025 года

НПД — уплата налога на профессиональный доход (ежемесячно)

Уплата налога на профессиональный доход (НПД) налогоплательщиками, перешедшими на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятыми), за истекший календарный месяц. Уплата может осуществляться не в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НПД ФНС

28 октября 2025 года

Страховые взносы — уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию и взносов работодателя (ежемесячно)

Уплата в органы Социального фонда России (СФР) платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

28 октября 2025 года

Страховые взносы — уплата по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию (ежемесячно)

Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

28 октября 2025 года

Торговый сбор — уплата сбора в Москве (квартал)

Уплата торгового сбора плательщиками сбора, осуществляющими виды предпринимательской деятельности на территории города Москвы, по итогам квартала в качестве единого налогового платежа (ЕНП). Торговый сбор введён Законом города Москвы от 17.12.2014 № 62.

ИП ООО Торговый сбор ФНС

28 октября 2025 года

Транспортный налог — уплата авансовых платежей организациями (квартал)

Уплата авансовых платежей по транспортному налогу налогоплательщиками-организациями по итогам отчётных периодов (первый квартал, второй квартал, третий квартал) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО Транспортный налог ФНС

28 октября 2025 года

Туристический налог — уплата налога организациями и физическими лицами (квартал)

Уплата туристического налога организациями и физическими лицами, оказывающими услуги, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьёй 418.3 Налогового кодекса Российской Федерации, по итогам налогового периода (квартала) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО Туристический налог ФНС

28 октября 2025 года

УСН — уплата авансовых платежей по налогу (квартал)

Уплата авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСН), налогоплательщиками, применяющими УСН, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО УСН ФНС

28 октября 2025 года

УСН — уплата налога при прекращении предпринимательской деятельности

Уплата налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСН), налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО УСН ФНС

28 октября 2025 года

УСН — уплата налога при утрате права применять упрощённую систему налогообложения

Уплата налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСН), налогоплательщиками, утратившими право применять УСН на основании пункта 4 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО УСН ФНС

30 октября 2025 года

Валютный контроль — представление отчётов о движении денежных средств по счетам за рубежом

Представление в налоговые органы по месту учёта отчётов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также отчётов о переводах денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими документами, по итогам квартала.

ИП ООО ФНС

31 октября 2025 года

Налоговый мониторинг — представление форм СВК (система внутреннего контроля) КНД 1125308, КНД 1125310 и КНД 1125311 (квартально)

Представление форм системы внутреннего контроля (СВК) организациями — участниками налогового мониторинга: формы КНД 1125308 (риски организации), КНД 1125310 (информация о рисках по отдельным сделкам и операциям), КНД 1125311 (матрица рисков и контрольных процедур) на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, по итогам квартала.

ООО ФНС

31 октября 2025 года

Налоговый мониторинг — представление формы СВК КНД 1125309 (контрольные процедуры, квартально)

Представление формы системы внутреннего контроля (СВК) КНД 1125309 «Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг» организациями — участниками налогового мониторинга по итогам периода.

ООО ФНС

31 октября 2025 года

Регулярный платёж — представление расчёта платежей за пользование недрами (квартал)

Представление расчёта регулярных платежей за пользование недрами пользователями недр по итогам квартала.

Регулярные платежи за пользование недрами ООО ФНС

31 октября 2025 года

Регулярный платёж — уплата 1/4 платежа за пользование недрами (квартал)

Уплата одной четвёртой части от суммы регулярного платежа за пользование недрами, рассчитанного за год, пользователями недр по итогам квартала.

Регулярные платежи за пользование недрами ООО ФНС

1 ноября 2025 года

Единый реестр субъектов МСП — представление сведений о получателях поддержки (ежемесячно)

Организации, предоставляющие поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства, обязаны ежемесячно представлять сведения о получателях такой поддержки в единый реестр субъектов МСП, администрируемый ФНС России.

ООО ФНС Малое и среднее предпринимательство

1 ноября 2025 года

Налоговый мониторинг — представление формы СВК (КНД 1125312) по результатам выполнения контрольных процедур (квартально)

Организации, являющиеся участниками налогового мониторинга, представляют в ФНС России форму по КНД 1125312 с результатами выполнения контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга.

ООО ФНС

1 ноября 2025 года

Налоговый мониторинг — представление формы СВК (КНД 1125313) по оценке уровня организации системы внутреннего контроля

Организации, являющиеся участниками налогового мониторинга, представляют в ФНС России форму по КНД 1125313 с оценкой уровня организации системы внутреннего контроля за период проведения налогового мониторинга.

ООО ФНС

1 ноября 2025 года

Налоговый мониторинг — представление формы СВК (КНД 1125314) по мероприятиям по совершенствованию системы внутреннего контроля

Организации, являющиеся участниками налогового мониторинга, представляют в ФНС России форму по КНД 1125314 с информацией о мероприятиях по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга.

ООО ФНС

1 ноября 2025 года

Страхование от несчастных случаев — представление заявления на установление скидки к страховым тарифам

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний вправе представить в СФР заявление и сведения для установления скидки к страховым тарифам на следующий календарный год.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

5 ноября 2025 года

АУСН — внесение данных о доходах и расходах в личный кабинет налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» ежемесячно вносят в личный кабинет данные о доходах и расходах, не учитываемых автоматически банком.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

5 ноября 2025 года

НДФЛ — представление уведомления об исчисленных и удержанных суммах за период с 23-го числа по конец месяца

Налоговые агенты по НДФЛ представляют в ФНС России уведомления о суммах налога, исчисленных и удержанных за период с 23-го числа текущего месяца по последнее число текущего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

5 ноября 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 23-го по последнее число месяца

Налоговые агенты по НДФЛ уплачивают в качестве единого налогового платежа суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц за период с 23-го числа предыдущего месяца по последнее число текущего месяца не позднее 5-го числа следующего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

7 ноября 2025 года

АУСН — подтверждение информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения ежемесячно подтверждают или корректируют в уполномоченных кредитных организациях информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

10 ноября 2025 года

АУСН — представление банками в ФНС скорректированной информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Уполномоченные кредитные организации ежемесячно представляют в налоговые органы скорректированную налогоплательщиками информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы при определении объекта налогообложения по АУСН.

АУСН ФНС

14 ноября 2025 года

Страхование от несчастных случаев — представление заявления о возмещении расходов на травматизм (ежегодно)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний представляют в СФР заявление о возмещении расходов на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

17 ноября 2025 года

Страхование от несчастных случаев — уплата взносов (ежемесячно)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачивают ежемесячные страховые взносы в Социальный фонд России.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

20 ноября 2025 года

Импорт из ЕАЭС — представление налоговой декларации по косвенным налогам (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) с приложением подтверждающих документов.

ИП НДС ООО ФНС Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

20 ноября 2025 года

Импорт из ЕАЭС — уплата косвенных налогов (НДС и акцизов) в качестве ЕНП (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, уплачивают косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) в составе единого налогового платежа.

ИП Акцизы НДС ООО ФНС

20 ноября 2025 года

Майнинг цифровой валюты — ежемесячная информация (майнеры)

Ежемесячная информация о полученной цифровой валюте и реквизитах майнинга для ФНС. Отчётный период — месяц, подача электронно по ТКС. Применимо к ООО и ИП на любых режимах.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН Криптовалюта ОСНО ФНС

20 ноября 2025 года

НДС — уведомление о продлении или об отказе от освобождения от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС, использовавшие право на освобождение в течение 12 календарных месяцев, представляют в налоговый орган документы и уведомление о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

20 ноября 2025 года

НДС — уведомление об использовании права на освобождение от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС представляют в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика с приложением документов, подтверждающих право на такое освобождение.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

20 ноября 2025 года

Резиденты СЭЗ — представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров (ежемесячно)

Налогоплательщики, являющиеся резидентами особых экономических зон, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) при принятии на учет импортированных товаров с территории государств — членов ЕАЭС.

ООО ФНС

25 ноября 2025 года

Акцизы — банковская гарантия (ежемесячно)

Банковская гарантия для целей уплаты/возмещения акцизов. Срок представления документов — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 ноября 2025 года

Акцизы — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по акцизам. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 ноября 2025 года

Акцизы — расчёт отношения показателей VПБ_ВР, VАБ, VДТ к VСВ и VПБ (ежемесячно)

Расчёт отношения объёмов/показателей для целей акцизов по группе компаний. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 ноября 2025 года

АУСН — информация банков о выплатах для целей страховых взносов (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами (в т.ч. не облагаемых), по плательщикам на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН ФНС

25 ноября 2025 года

АУСН — информация плательщиков страховых взносов о выплатах (в т.ч. не облагаемых) (ежемесячно)

Информация плательщиков страховых взносов, применяющих АУСН, о суммах выплат и иных вознаграждений, включая не облагаемые взносами. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН Организация или ИП с работниками ФНС

25 ноября 2025 года

АУСН — информация уполномоченных кредитных организаций о доходах физическим лицам (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о доходах, выплаченных физическим лицам организациями и ИП на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

25 ноября 2025 года

АУСН — сведения налоговых агентов о суммах и видах выплаченных доходов (ежемесячно)

Сведения налоговых агентов по доходам физических лиц в рамках АУСН. Срок — до контрольной даты месяца (группируется у 25-е число), с переносом на рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

25 ноября 2025 года

АУСН — уплата налога (ежемесячно)

Уплата налога по АУСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Платёж — безналично.

ИП ООО АУСН ФНС

25 ноября 2025 года

ЕНП — уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов и страховых взносов (ежемесячно)

Представляется уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов в ФНС для зачёта в счёт ЕНП. Срок — не позднее 25-го числа месяца за суммы, исчисленные за период с 1-го по 22-е число; при совпадении с выходным/праздником действует перенос на ближайший рабочий день.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС ЕНС и ЕНП

25 ноября 2025 года

ЕСХН — декларация при прекращении деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по ЕСХН при прекращении деятельности, в отношении которой применялся режим. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — в электронной форме по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП ООО ФНС

25 ноября 2025 года

ЕФС-1, подраздел 1.1 — представление сведений о трудовой деятельности (ежемесячно)

Страхователи (работодатели) представляют в Социальный фонд России сведения о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) при переводе работника на другую постоянную работу или при подаче работником заявления о ведении трудовой книжки.

ИП ООО СФР Страховые взносы Отчетность ЕФС-1 Персонифицированный учет Организация или ИП с работниками

25 ноября 2025 года

Налог на прибыль — представление декларации по фактической прибыли (ежемесячно)

Организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговую декларацию ежемесячно нарастающим итогом с начала года.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

25 ноября 2025 года

Налог на прибыль — представление налогового расчета по фактической прибыли (ежемесячно)

Налоговые агенты по налогу на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговый расчет о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов ежемесячно нарастающим итогом.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

25 ноября 2025 года

Недропользователи — декларация по НДПИ (ежемесячно)

Налоговая декларация по НДПИ. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП НДПИ ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС

25 ноября 2025 года

Нефтяное сырьё — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по операциям с нефтяным сырьём. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 ноября 2025 года

Персонифицированный учет — представление сведений о физлицах (ежемесячно)

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют в налоговые органы персонифицированные сведения о физических лицах ежемесячно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

ИП ООО Страховые взносы Организация или ИП с работниками ФНС

25 ноября 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о заработной плате и условиях деятельности работников гос/мун учреждений (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

25 ноября 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о трудовой (иной) деятельности (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о трудовой (иной) деятельности работников в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

25 ноября 2025 года

УСН — декларация при прекращении предпринимательской деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по УСН при прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО УСН ФНС

28 ноября 2025 года

Акциз — представление извещения об уплате авансового платежа по алкогольной продукции

Представление извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции с приложением копий платёжного документа и выписки банка организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившими авансовый платеж акциза.

Акцизы ООО ФНС

28 ноября 2025 года

Акциз — уплата авансового платежа по алкогольной и спиртосодержащей продукции (ежемесячно)

Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции по итогам истекшего месяца в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

28 ноября 2025 года

Акциз — уплата налога различными категориями налогоплательщиков (ежемесячно)

Уплата акциза налогоплательщиками акциза по различным категориям подакцизных товаров и операций по итогам истекшего налогового периода (месяца) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

28 ноября 2025 года

ЕСХН — уплата налога при прекращении деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя

Уплата единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ЕСХН ИП ООО ФНС

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячные авансовые платежи

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение отчётного периода в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж для вновь созданных организаций

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль вновь созданными организациями при превышении выручки от реализации установленного порога в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж по фактической прибыли

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, исчисляющими налог исходя из фактически полученной прибыли, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — уплата налога, удержанного налоговым агентом при выплате дивидендов и процентов (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль, удержанного налоговым агентом при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — уплата налоговым агентом при выплате доходов иностранной организации (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

Налог на прибыль — уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам с накопленным процентным доходом (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

28 ноября 2025 года

НДПИ — уплата налога на добычу полезных ископаемых (ежемесячно)

Уплата налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) налогоплательщиками, признаваемыми пользователями недр, за истекший налоговый период (месяц) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДПИ ООО ФНС

28 ноября 2025 года

НДС — уплата одной трети суммы налога за квартал

Уплата одной трети суммы налога на добавленную стоимость (НДС) за истекший квартал налогоплательщиками и налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДС ООО ФНС

28 ноября 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 1-го по 22-е число текущего месяца

Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговыми агентами, удержавшими налог с выплат физическим лицам в период с 1-го по 22-е число текущего месяца, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

28 ноября 2025 года

НПД — уплата налога на профессиональный доход (ежемесячно)

Уплата налога на профессиональный доход (НПД) налогоплательщиками, перешедшими на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятыми), за истекший календарный месяц. Уплата может осуществляться не в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НПД ФНС

28 ноября 2025 года

Страховые взносы — уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию и взносов работодателя (ежемесячно)

Уплата в органы Социального фонда России (СФР) платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

28 ноября 2025 года

Страховые взносы — уплата по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию (ежемесячно)

Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

28 ноября 2025 года

УСН — уплата налога при прекращении предпринимательской деятельности

Уплата налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСН), налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО УСН ФНС

1 декабря 2025 года

Виноградарство — представление урожайной декларации об урожае винограда в Минсельхоз России (ежегодно)

Субъекты виноградарства и виноделия, осуществляющие виноградарство, представляют в Министерство сельского хозяйства РФ урожайную декларацию об урожае винограда, собранного с каждого используемого виноградного насаждения, не позднее 1 декабря года сбора урожая.

ИП ООО Оборот алкоголя

1 декабря 2025 года

Земельный налог — уплата налога физическими лицами на основании налогового уведомления (ежегодно)

Физические лица, являющиеся собственниками земельных участков и получившие налоговое уведомление об уплате земельного налога от ФНС России, обязаны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ФНС Земельный налог

1 декабря 2025 года

Контролируемые сделки — представление документации (ежегодно)

Налогоплательщики, совершившие контролируемые сделки, представляют в ФНС России документацию в соответствии с пунктом 8 статьи 105.15 НК РФ не позднее 1 декабря года, следующего за годом совершения контролируемых сделок.

ООО Контролируемые сделки ФНС

1 декабря 2025 года

Налог на имущество физических лиц — уплата налога на основании налогового уведомления (ежегодно)

Физические лица, являющиеся собственниками имущества (квартир, домов, гаражей и иных объектов) и получившие налоговое уведомление об уплате налога на имущество от ФНС России, обязаны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на имущество физических лиц ФНС

1 декабря 2025 года

Налоговый мониторинг — представление заявления об отказе от проведения мониторинга (ежегодно)

Организации, в отношении которых проводится налоговый мониторинг, представляют в ФНС России заявление об отказе от проведения налогового мониторинга не позднее 1 декабря года, предшествующего году, с которого организация желает прекратить участие в мониторинге.

ООО ФНС

1 декабря 2025 года

НДС — уплата налога налогоплательщиками общепита за I и II кварталы при продленных сроках

Отдельные налогоплательщики, оказывающие услуги общественного питания, для которых были продлены сроки уплаты НДС, уплачивают налог за I и II кварталы 2025 года не позднее 1 декабря 2025 года.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

1 декабря 2025 года

НДФЛ — уплата налога физическими лицами на основании налогового уведомления (ежегодно)

Физические лица, получившие налоговое уведомление об уплате НДФЛ от ФНС России, обязаны уплатить налог на доходы физических лиц не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

НДФЛ ФНС

1 декабря 2025 года

Транспортный налог — уплата налога физическими лицами на основании налогового уведомления (ежегодно)

Физические лица, являющиеся собственниками транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, водных и воздушных судов) и получившие налоговое уведомление об уплате транспортного налога от ФНС России, обязаны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортный налог ФНС

3 декабря 2025 года

НДФЛ — представление уведомления об исчисленных и удержанных суммах за период с 23-го числа по конец месяца

Налоговые агенты по НДФЛ представляют в ФНС России уведомления о суммах налога, исчисленных и удержанных за период с 23-го числа текущего месяца по последнее число текущего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

3 декабря 2025 года

Туристический налог — уведомление о выборе налогового органа для подачи декларации (квартально)

Налогоплательщики туристического налога, учтенные в нескольких налоговых органах по месту нахождения средств размещения, представляют в ФНС России уведомление о выборе налогового органа, в который будет представляться налоговая декларация по туристическому налогу.

ИП ООО Туристический налог ФНС

4 декабря 2025 года

Единый реестр субъектов МСП — представление сведений о получателях поддержки (ежемесячно)

Организации, предоставляющие поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства, обязаны ежемесячно представлять сведения о получателях такой поддержки в единый реестр субъектов МСП, администрируемый ФНС России.

ООО ФНС Малое и среднее предпринимательство

5 декабря 2025 года

АУСН — внесение данных о доходах и расходах в личный кабинет налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» ежемесячно вносят в личный кабинет данные о доходах и расходах, не учитываемых автоматически банком.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

5 декабря 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 23-го по последнее число месяца

Налоговые агенты по НДФЛ уплачивают в качестве единого налогового платежа суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц за период с 23-го числа предыдущего месяца по последнее число текущего месяца не позднее 5-го числа следующего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

8 декабря 2025 года

АУСН — подтверждение информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Налогоплательщики на автоматизированной упрощенной системе налогообложения ежемесячно подтверждают или корректируют в уполномоченных кредитных организациях информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы.

ИП ООО АУСН Организация или ИП без работников ФНС

10 декабря 2025 года

АУСН — представление банками в ФНС скорректированной информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Уполномоченные кредитные организации ежемесячно представляют в налоговые органы скорректированную налогоплательщиками информацию об операциях по счетам с разделением на учитываемые и неучитываемые доходы и расходы при определении объекта налогообложения по АУСН.

АУСН ФНС

15 декабря 2025 года

Страхование от несчастных случаев — уплата взносов (ежемесячно)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачивают ежемесячные страховые взносы в Социальный фонд России.

ИП ООО СФР Травматизм Организация или ИП с работниками

22 декабря 2025 года

Импорт из ЕАЭС — представление налоговой декларации по косвенным налогам (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) с приложением подтверждающих документов.

ИП НДС ООО ФНС Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС

22 декабря 2025 года

Импорт из ЕАЭС — уплата косвенных налогов (НДС и акцизов) в качестве ЕНП (ежемесячно)

Налогоплательщики, импортирующие товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС, уплачивают косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) в составе единого налогового платежа.

ИП Акцизы НДС ООО ФНС

22 декабря 2025 года

Майнинг цифровой валюты — ежемесячная информация (майнеры)

Ежемесячная информация о полученной цифровой валюте и реквизитах майнинга для ФНС. Отчётный период — месяц, подача электронно по ТКС. Применимо к ООО и ИП на любых режимах.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН Криптовалюта ОСНО ФНС

22 декабря 2025 года

НДС — уведомление о продлении или об отказе от освобождения от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС, использовавшие право на освобождение в течение 12 календарных месяцев, представляют в налоговый орган документы и уведомление о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

22 декабря 2025 года

НДС — уведомление об использовании права на освобождение от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Налогоплательщики НДС представляют в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика с приложением документов, подтверждающих право на такое освобождение.

ИП НДС ООО ОСНО ФНС

22 декабря 2025 года

Резиденты СЭЗ — представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров (ежемесячно)

Налогоплательщики, являющиеся резидентами особых экономических зон, представляют в ФНС России налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) при принятии на учет импортированных товаров с территории государств — членов ЕАЭС.

ООО ФНС

25 декабря 2025 года

Акцизы — банковская гарантия (ежемесячно)

Банковская гарантия для целей уплаты/возмещения акцизов. Срок представления документов — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 декабря 2025 года

Акцизы — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по акцизам. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 декабря 2025 года

Акцизы — расчёт отношения показателей VПБ_ВР, VАБ, VДТ к VСВ и VПБ (ежемесячно)

Расчёт отношения объёмов/показателей для целей акцизов по группе компаний. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 декабря 2025 года

АУСН — информация банков о выплатах для целей страховых взносов (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами (в т.ч. не облагаемых), по плательщикам на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН ФНС

25 декабря 2025 года

АУСН — информация плательщиков страховых взносов о выплатах (в т.ч. не облагаемых) (ежемесячно)

Информация плательщиков страховых взносов, применяющих АУСН, о суммах выплат и иных вознаграждений, включая не облагаемые взносами. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН Организация или ИП с работниками ФНС

25 декабря 2025 года

АУСН — информация уполномоченных кредитных организаций о доходах физическим лицам (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о доходах, выплаченных физическим лицам организациями и ИП на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

25 декабря 2025 года

АУСН — сведения налоговых агентов о суммах и видах выплаченных доходов (ежемесячно)

Сведения налоговых агентов по доходам физических лиц в рамках АУСН. Срок — до контрольной даты месяца (группируется у 25-е число), с переносом на рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

25 декабря 2025 года

АУСН — уплата налога (ежемесячно)

Уплата налога по АУСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Платёж — безналично.

ИП ООО АУСН ФНС

25 декабря 2025 года

ЕНП — уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов и страховых взносов (ежемесячно)

Представляется уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов в ФНС для зачёта в счёт ЕНП. Срок — не позднее 25-го числа месяца за суммы, исчисленные за период с 1-го по 22-е число; при совпадении с выходным/праздником действует перенос на ближайший рабочий день.

ЕСХН ИП ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС ЕНС и ЕНП

25 декабря 2025 года

ЕСХН — декларация при прекращении деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по ЕСХН при прекращении деятельности, в отношении которой применялся режим. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — в электронной форме по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП ООО ФНС

25 декабря 2025 года

ЕФС-1, подраздел 1.1 — представление сведений о трудовой деятельности (ежемесячно)

Страхователи (работодатели) представляют в Социальный фонд России сведения о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) при переводе работника на другую постоянную работу или при подаче работником заявления о ведении трудовой книжки.

ИП ООО СФР Страховые взносы Отчетность ЕФС-1 Персонифицированный учет Организация или ИП с работниками

25 декабря 2025 года

Налог на прибыль — представление декларации по фактической прибыли (ежемесячно)

Организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговую декларацию ежемесячно нарастающим итогом с начала года.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

25 декабря 2025 года

Налог на прибыль — представление налогового расчета по фактической прибыли (ежемесячно)

Налоговые агенты по налогу на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют в ФНС России налоговый расчет о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов ежемесячно нарастающим итогом.

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

25 декабря 2025 года

Недропользователи — декларация по НДПИ (ежемесячно)

Налоговая декларация по НДПИ. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС или на бумаге.

ЕСХН ИП НДПИ ООО ПСН УСН АУСН ОСНО ФНС

25 декабря 2025 года

Нефтяное сырьё — декларация (ежемесячно)

Налоговая декларация по операциям с нефтяным сырьём. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с переносом на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП Акцизы ООО ФНС

25 декабря 2025 года

Персонифицированный учет — представление сведений о физлицах (ежемесячно)

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют в налоговые органы персонифицированные сведения о физических лицах ежемесячно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

ИП ООО Страховые взносы Организация или ИП с работниками ФНС

25 декабря 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о заработной плате и условиях деятельности работников гос/мун учреждений (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

25 декабря 2025 года

Персонифицированный учёт — сведения о трудовой (иной) деятельности (ежемесячно)

Ежемесячные персонифицированные сведения о трудовой (иной) деятельности работников в СФР. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным, с учётом переноса. Подача — электронно по ТКС.

ЕСХН ИП ООО ПСН СФР УСН Персонифицированный учет АУСН Организация или ИП с работниками ОСНО

25 декабря 2025 года

УСН — декларация при прекращении предпринимательской деятельности (ежемесячно)

Налоговая декларация по УСН при прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем, с учётом переноса на ближайший рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП ООО УСН ФНС

29 декабря 2025 года

Акциз — представление извещения об уплате авансового платежа по алкогольной продукции

Представление извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции с приложением копий платёжного документа и выписки банка организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившими авансовый платеж акциза.

Акцизы ООО ФНС

29 декабря 2025 года

Акциз — уплата авансового платежа по алкогольной и спиртосодержащей продукции (ежемесячно)

Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции организациями — производителями алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции по итогам истекшего месяца в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

29 декабря 2025 года

Акциз — уплата налога различными категориями налогоплательщиков (ежемесячно)

Уплата акциза налогоплательщиками акциза по различным категориям подакцизных товаров и операций по итогам истекшего налогового периода (месяца) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

Акцизы ООО ФНС

29 декабря 2025 года

ЕСХН — уплата налога при прекращении деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя

Уплата единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ЕСХН ИП ООО ФНС

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячные авансовые платежи

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение отчётного периода в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж для вновь созданных организаций

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль вновь созданными организациями при превышении выручки от реализации установленного порога в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж по фактической прибыли

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, исчисляющими налог исходя из фактически полученной прибыли, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — уплата налога, удержанного налоговым агентом при выплате дивидендов и процентов (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль, удержанного налоговым агентом при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — уплата налоговым агентом при выплате доходов иностранной организации (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

Налог на прибыль — уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам с накопленным процентным доходом (ежемесячно)

Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ООО ОСНО ФНС Налог на прибыль

29 декабря 2025 года

НДПИ — уплата налога на добычу полезных ископаемых (ежемесячно)

Уплата налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) налогоплательщиками, признаваемыми пользователями недр, за истекший налоговый период (месяц) в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДПИ ООО ФНС

29 декабря 2025 года

НДС — уплата одной трети суммы налога за квартал

Уплата одной трети суммы налога на добавленную стоимость (НДС) за истекший квартал налогоплательщиками и налоговыми агентами в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДС ООО ФНС

29 декабря 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 1-го по 22-е число текущего месяца

Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговыми агентами, удержавшими налог с выплат физическим лицам в период с 1-го по 22-е число текущего месяца, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

29 декабря 2025 года

НПД — уплата налога на профессиональный доход (ежемесячно)

Уплата налога на профессиональный доход (НПД) налогоплательщиками, перешедшими на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятыми), за истекший календарный месяц. Уплата может осуществляться не в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП НПД ФНС

29 декабря 2025 года

ПСН — уплата налога

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения уплачивают налог в качестве единого налогового платежа не позднее установленных дат в зависимости от срока окончания действия патента.

ИП ПСН ФНС

29 декабря 2025 года

Страховые взносы — уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию и взносов работодателя (ежемесячно)

Уплата в органы Социального фонда России (СФР) платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

29 декабря 2025 года

Страховые взносы — уплата по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию (ежемесячно)

Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО СФР Страховые взносы Организация или ИП с работниками

29 декабря 2025 года

Страховые взносы — уплата фиксированных взносов ИП, адвокатами, нотариусами

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают страховые взносы в совокупном фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование не позднее 31 декабря текущего года.

ИП Страховые взносы ФНС

29 декабря 2025 года

УСН — уплата налога при прекращении предпринимательской деятельности

Уплата налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСН), налогоплательщиками при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в качестве единого налогового платежа (ЕНП).

ИП ООО УСН ФНС

30 декабря 2025 года

Аудиторское заключение — представление в налоговый орган по годовой бухгалтерской отчетности

Организации, обязанные проводить обязательный аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в налоговый орган по месту нахождения аудиторское заключение в виде электронного документа не позднее 30 декабря года, следующего за отчетным годом.

ООО Бухгалтерская отчётность ФНС

30 декабря 2025 года

АУСН — информация банков о выплатах для целей страховых взносов (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами (в т.ч. не облагаемых), по плательщикам на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН ФНС

30 декабря 2025 года

АУСН — информация плательщиков страховых взносов о выплатах (в т.ч. не облагаемых) (ежемесячно)

Информация плательщиков страховых взносов, применяющих АУСН, о суммах выплат и иных вознаграждений, включая не облагаемые взносами. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП ООО Страховые взносы АУСН Организация или ИП с работниками ФНС

30 декабря 2025 года

АУСН — информация уполномоченных кредитных организаций о доходах физическим лицам (ежемесячно)

Информация уполномоченных кредитных организаций о доходах, выплаченных физическим лицам организациями и ИП на АУСН. Срок — до контрольной даты месяца, с переносом. Подача — электронно.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

30 декабря 2025 года

АУСН — сведения налоговых агентов о суммах и видах выплаченных доходов (ежемесячно)

Сведения налоговых агентов по доходам физических лиц в рамках АУСН. Срок — до контрольной даты месяца (группируется у 25-е число), с переносом на рабочий день. Подача — электронно по ТКС.

ИП НДФЛ ООО АУСН ФНС

30 декабря 2025 года

АУСН — уведомление о выборе объекта налогообложения (ежегодно)

Организации и ИП на АУСН вправе изменить объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») со следующего календарного года, уведомив об этом налоговый орган.

ИП ООО АУСН ФНС

30 декабря 2025 года

Бухгалтерская (финансовая) отчетность — представление исправленной годовой отчетности в налоговый орган

Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют в налоговый орган по месту нахождения исправленный экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности при наличии расхождений между утвержденной отчетностью и обязательным экземпляром, представленным ранее, не позднее 30 декабря года, следующего за отчетным годом.

ООО Бухгалтерская отчётность ФНС

30 декабря 2025 года

Имущественные налоги организаций — сообщение о транспортных средствах и недвижимом имуществе (ежегодно)

Организации, обладающие транспортными средствами и (или) недвижимым имуществом, налоговая база по которому определяется как их кадастровая стоимость, в случае неполучения сообщения об исчисленных налоговым органом суммах налогов, представляют в ФНС России сообщение о наличии соответствующих объектов налогообложения с приложением копий документов.

ООО Транспортный налог ФНС Налог на имущество организаций

30 декабря 2025 года

Имущественные налоги — сообщение о недвижимом имуществе и транспортных средствах (ежегодно)

Физические лица, обладающие недвижимым имуществом и (или) транспортными средствами, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов, представляют в ФНС России сообщение о наличии соответствующих объектов налогообложения с приложением копий правоустанавливающих документов.

Транспортный налог Налог на имущество физических лиц ФНС Земельный налог

30 декабря 2025 года

Налог на прибыль — уведомление о выборе обособленного подразделения для уплаты налогов (ежегодно)

Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения на территории РФ, представляют в ФНС России уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налогов в следующем календарном году, не позднее 30 декабря текущего года.

ООО ФНС Налог на прибыль

30 декабря 2025 года

НДФЛ КИК — уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли (ежегодно)

Физические лица, являющиеся контролирующими лицами применительно к контролируемым иностранным компаниям, представляют в ФНС России уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК не позднее 30 декабря текущего года или 9 января следующего года.

НДФЛ ФНС Иностранные организации

30 декабря 2025 года

НДФЛ КИК — уведомление об отказе от уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли (ежегодно)

Физические лица, перешедшие на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, представляют в ФНС России уведомление об отказе от этого способа налогообложения и возврате к налогообложению по факту не позднее 30 декабря текущего года или 9 января следующего года.

НДФЛ ФНС Иностранные организации

30 декабря 2025 года

НДФЛ — представление уведомления об исчисленных и удержанных суммах за период с 23-го числа по конец месяца

Налоговые агенты по НДФЛ представляют в ФНС России уведомления о суммах налога, исчисленных и удержанных за период с 23-го числа текущего месяца по последнее число текущего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

30 декабря 2025 года

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 23-го по последнее число месяца

Налоговые агенты по НДФЛ уплачивают в качестве единого налогового платежа суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц за период с 23-го числа предыдущего месяца по последнее число текущего месяца не позднее 5-го числа следующего месяца.

ИП НДФЛ ООО Организация или ИП с работниками ФНС

30 декабря 2025 года

УСН — представление уведомления об изменении объекта налогообложения (ежегодно)

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, представляют в ФНС России уведомление об изменении объекта налогообложения (с «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот) не позднее 30 декабря текущего года для применения изменения в следующем календарном году.

ИП ООО УСН ФНС

Календарь бухгалтера — 2025: IV квартал

Навигация по 4 кварталу 2025 года

События IV квартала 2025 года 219

Единый реестр субъектов МСП — представление сведений о получателях поддержки (ежемесячно)

НДФЛ — представление уведомления об исчисленных и удержанных суммах за период с 23-го числа по конец месяца

АУСН — внесение данных о доходах и расходах в личный кабинет налогоплательщика (ежемесячно)

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 23-го по последнее число месяца

АУСН — подтверждение информации о доходах и расходах (ежемесячно)

АУСН — представление банками в ФНС скорректированной информации о доходах и расходах (ежемесячно)

Экологическая отчетность — представление отчетности об отходах утилизаторов в ЕФГИС (ежеквартально)

Страхование от несчастных случаев — уплата взносов (ежемесячно)

Дополнительные страховые взносы — представление сведений в СФР по накопительной пенсии (ежеквартально)

Импорт из ЕАЭС — представление налоговой декларации по косвенным налогам (ежемесячно)

Импорт из ЕАЭС — уплата косвенных налогов (НДС и акцизов) в качестве ЕНП (ежемесячно)

Майнинг цифровой валюты — ежемесячная информация (майнеры)

НДС — представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (ежеквартально)

НДС — уведомление о продлении или об отказе от освобождения от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

НДС — уведомление об использовании права на освобождение от обязанностей налогоплательщика (ежемесячно)

Плата за негативное воздействие на окружающую среду — уплата квартальных авансовых платежей

Резиденты СЭЗ — представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров (ежемесячно)

Участники ЕГАИС — представление квартальных деклараций в Росалкогольтабакконтроль

Участники ЕГАИС — представление корректирующих деклараций в Росалкогольтабакконтроль

Акцизы — банковская гарантия (ежемесячно)

Акцизы — декларация (ежемесячно)

Акцизы — расчёт отношения показателей VПБ_ВР, VАБ, VДТ к VСВ и VПБ (ежемесячно)

АУСН — информация банков о выплатах для целей страховых взносов (ежемесячно)

АУСН — информация плательщиков страховых взносов о выплатах (в т.ч. не облагаемых) (ежемесячно)

АУСН — информация уполномоченных кредитных организаций о доходах физическим лицам (ежемесячно)

АУСН — сведения налоговых агентов о суммах и видах выплаченных доходов (ежемесячно)

АУСН — уплата налога (ежемесячно)

Водный налог — декларация (квартал)

ЕНП — уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов и страховых взносов (ежемесячно)

ЕСХН — декларация при прекращении деятельности (ежемесячно)

ЕФС-1, подраздел 1.1 — представление сведений о трудовой деятельности (ежемесячно)

Майнинг цифровой валюты — сведения операторов за квартал

Налог на прибыль организаций — декларация (квартал)

Налог на прибыль — представление декларации по фактической прибыли (ежемесячно)

Налог на прибыль — представление налогового расчета по фактической прибыли (ежемесячно)

НДС (ЕАЭС) — иностранные продавцы и посредники: декларация (квартал)

НДС — декларация за квартал

НДС — иностранные организации: декларация (квартал)

НДФЛ — расчёт по форме 6-НДФЛ (квартал)

Недропользователи — декларация по НДД (квартал)

Недропользователи — декларация по НДПИ (ежемесячно)

Недропользователи — уведомление о признании скважины непродуктивной (квартал)

Нефтяное сырьё — декларация (ежемесячно)

Персонифицированный учет — представление сведений о физлицах (ежемесячно)

Персонифицированный учёт — сведения о заработной плате и условиях деятельности работников гос/мун учреждений (ежемесячно)

Персонифицированный учёт — сведения о застрахованных лицах с дополнительными взносами на накопительную пенсию (ежеквартально)

Персонифицированный учёт — сведения о трудовой (иной) деятельности (ежемесячно)

Прослеживаемость товаров — отчёт об операциях (квартал)

Сведения по травматизму — отчётность страхователя (ежеквартально)

Страховые взносы — расчёт по страховым взносам (РСВ, квартал)

Туристический налог — декларация (квартал)

УСН — декларация при прекращении предпринимательской деятельности (ежемесячно)

УСН — декларация при утрате права применять УСН (квартально)

Акциз — представление извещения об уплате авансового платежа по алкогольной продукции

Акциз — уплата авансового платежа по алкогольной и спиртосодержащей продукции (ежемесячно)

Акциз — уплата налога различными категориями налогоплательщиков (ежемесячно)

Водный налог — уплата налога за квартал

ЕСХН — уплата налога при прекращении деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя

Земельный налог — уплата авансовых платежей организациями (квартал)

Налог на имущество организаций — уплата авансовых платежей (квартал)

Налог на прибыль — авансовый платёж по итогам отчётного периода

Налог на прибыль — ежемесячные авансовые платежи

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж для вновь созданных организаций

Налог на прибыль — ежемесячный авансовый платёж по фактической прибыли

Налог на прибыль — квартальный авансовый платёж для организаций с доходами до 15 млн рублей

Налог на прибыль — уплата налога, удержанного налоговым агентом при выплате дивидендов и процентов (ежемесячно)

Налог на прибыль — уплата налоговым агентом при выплате доходов иностранной организации (ежемесячно)

Налог на прибыль — уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам с накопленным процентным доходом (ежемесячно)

НДД — уплата авансовых платежей (квартал)

НДПИ — уплата налога на добычу полезных ископаемых (ежемесячно)

НДС — уплата иностранными организациями (квартал)

НДС — уплата иностранными продавцами и посредниками при реализации товаров через электронные торговые площадки

НДС — уплата одной трети суммы налога за квартал

НДС — уплата полной суммы налога (квартально)

НДФЛ — уплата авансовых платежей индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой

НДФЛ — уплата налоговыми агентами за период с 1-го по 22-е число текущего месяца

НПД — уплата налога на профессиональный доход (ежемесячно)