Требования к форматам и способам передачи в электронном виде бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в Федеральное казначейство. Версия Требований 5.0 (утв. Казначейством России 30.03.2015)

Утверждаю
Заместитель руководителя
Федерального казначейства
С.Б.ГУРАЛЬНИКОВ
30 марта 2015 г.
ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ И СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ)
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ВЕРСИЯ ТРЕБОВАНИЙ 5.0
1. Введение
1.2. Перечень изменений
Версия Требований - 5.0
Требования действуют для годовой отчетности за 2014 год и квартальной, месячной отчетности за 2015 год.
Пункт
Описание изменения
Основание изменения
4.6
Добавлено описание отчета "Отчет о принятых бюджетных обязательствах" (ф. 0503738).
4.7
Изменено описание отчета "Сведения о движении нефинансовых активов учреждения" (ф. 0503768)
4.8
Изменено описание отчета "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения" (ф. 0503769)
1.3. Общее описание документа
Настоящий документ регламентирует порядок подготовки и предоставления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства годовой и квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждений) в электронном виде.
Годовая, квартальная бухгалтерская отчетность учреждений представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства в электронном виде в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений", с учетом требований совместного письма Минфина России и Федерального казначейства от 21.12.2011 N 02-06-07/5900, N 42-7.4-04/2.1-1709 "Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2011 год" (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.2012 N 139н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н").
Версия документа - 5.0. Вступает в силу с 01.04.2015.
2. Сокращения и определения
Перечень сокращений и определений, используемых в документе, приведен в таблице 1.
Таблица 1 - Перечень используемых сокращений и определений
N
Сокращение
Определение
1.
ASCII
Семибитная компьютерная кодировка для представления латинского алфавита, десятичных цифр, некоторых знаков препинания, арифметических операций и управляющих символов.
2.
АУ
Автономное учреждение - некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях осуществления предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, средств массовой информации, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах в случаях, установленных федеральными законами (в том числе при проведении мероприятий по работе с детьми и молодежью в указанных сферах).
3.
БУ
Бюджетное учреждение - некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий соответственно органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, 5риптческой культуры и спорта, а также в иных сферах.
4.
Бюджетная классификация Российской Федерации (БК)
Бюджетная классификация Российской Федерации - 5риптпировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающая сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
5.
ГАБС
Главный администратор бюджетных средств.
6.
ГРБС
Главный распорядитель бюджетных средств (главный распорядитель средств соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств.
7.
ОКАТО
Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
8.
ОКЕИ
Общероссийский классификатор единиц измерения.
9.
ОКПО
Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
10.
ОКУД
Общероссийский классификатор управленческой документации.
11.
ППО
Прикладное программное обеспечение.
12.
СЭД
Система электронного документооборота.
13.
ФИО
Фамилия, имя, отчество.
14.
ФК
Федеральное казначейство.
15.
ФО
Финансовые органы - Министерство финансов Российской Федерации, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие составление и организацию исполнения бюджетов субъекта Российской Федерации (финансовые органы субъекта Российской Федерации), органы (должностные лица) местных администраций муниципальных образований, осуществляющие составление и организацию исполнения местных бюджетов (финансовые органы муниципального образования).
16.
ЭП (ЭЦП)
Электронная подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате 6риптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе. В электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
3. Общие требования к формату файлов отчетов
Файлы с данными из отчетов, используемых для передачи бухгалтерской отчетности учреждений, должны быть оформлены в структурированном текстовом формате с кодовой страницей Windows-1251.
Отчетные данные каждой из форм годовой или квартальной отчетности должны содержаться в отдельном файле с расширением txt.
Для каждого текстового файла, содержащего отчетные данные форм годовой или квартальной отчетности перед представлением в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства должен быть сформирован отдельный архивный файл с расширением arj (zip).
Подготовку отчетных данных в электронном виде можно осуществлять при помощи:
- любого текстового редактора;
- специализированного программного обеспечения.
3.1. Перечень отчетных документов
Перечень документов, входящих в состав годовой и квартальной бухгалтерской отчетности учреждений, приведен в таблице 2.
Таблица 2 - Перечень форм бухгалтерской отчетности
Код отчета
Код формы по ОКУД
Наименование отчета
Основание изменения
321
0503721
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.2012 N 139н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н").
325 (325d, 325z, 325c, 325i, 325m)
0503725
Справка по консолидируемым расчетам учреждения
330
0503730
Баланс государственного (муниципального) учреждения
330r
0503830
Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения
338 (338d, 338z, 338c, 338i, 338m)
0503738
Отчет о принятых бюджетных обязательствах
337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m) <*>
0503737
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности.
360
0503760
Пояснительная записка
368 (368d, 368z, 368c, 368i, 368m)
0503768
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения
359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m)
0503769
Сведения по дебиторской задолженности учреждения
369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m)
0503769
Сведения по кредиторской задолженности учреждения
371
0503771
Сведения о финансовых вложениях учреждения
372
0503772
Сведения о суммах заимствований
373 (373b, 373v, 373t)
0503773
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения
376
0503776
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу
379 (379b, 379v, 379t)
0503779
Сведения об остатках денежных средств учреждения
--------------------------------
<*> - здесь и далее в скобках указаны коды форм, которые соответствуют следующему распределению отчетов по видам деятельности:
- v - деятельность по оказанию услуг (работ), включающая:
- d - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения) (код вида 2);
- z - субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания (код вида 4);
- m - средства по обязательному медицинскому страхованию (код вида 7);
- b - деятельность с целевыми средствами, включающая:
- c - субсидии на иные цели (код вида 5);
- i - субсидии на цели осуществления капитальных вложений (код вида 6);
- t - средства во временном распоряжении (код вида 3).
Коды видов деятельности приведены в соответствии с п. 21 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению".
3.2. Структура имен файлов
3.2.1. Имена файлов отчетных форм
Для каждой из форм, входящих в состав пакета годовой и квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, создается отдельный файл с расширением txt.
Имена файлов форм годовой или квартальной отчетности должны иметь следующий вид:
FFFPVV.TXT, где:
- FFF или FFFF - 3-значный или 4-значный код отчетной формы в соответствии с таблицей 2;
- P - код периодичности:
- Q - квартальная (шрифт лат.) (на 1 апреля, 1 июля и 1 октября);
- Y - годовая (шрифт лат.) (на 1 января);
- R - реорганизация.
- VV - номер версии отчетной формы;
- TXT - расширение файла.
Примеры:
- 325Q02.txt - файл Справки по консолидируемым расчетам учреждения (форма 325 квартальная, версия 2);
- 330Y02.txt - файл Баланса государственного (муниципального) учреждения (форма 330 годовая, версия 2);
- 330R02.txt - файл Баланса государственного (муниципального) учреждения (форма 330 реорганизация, версия 2);
- 360Y01.txt (360Y01.doc) - файл Пояснительная записка (форма 360 годовая, версия 1);
3.2.2. Имена архивных файлов
Имя архивного файла должно иметь следующий вид:
RRR_DDMMYY_FFF_P_X_VV.ARJ (ZIP), где
- RRR - 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 5 "Перечень прямых получателей средств федерального бюджета" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 190н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"; для отчетности с признаком R - реорганизация указывается код главы министерства, ведомства, которому переданы функции реорганизуемого министерства, ведомства; в случае предоставления файла ФО, указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 1. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ, указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 9.
- DDMMYY - регламентная дата представления отчета (DD - день; MM - месяц, YY - год);
- FFF или FFFF - 3-х значный или 4-х значный код отчетной формы в соответствии с таблицей 2, графа 1;
- P - код периодичности:
- Q - квартальная (шрифт лат.) (на 1 апреля, 1 июля и 1 октября);
- Y - годовая (шрифт лат.) (на 1 января);
- R - реорганизация.
- X - признак указывающий на принадлежность файла:
- G - файл сформирован ГАБС;
- F - файл сформирован ФО;
- S - файл сформирован ГВБФ.
- VV - Номер версии архивного файла;
- ARJ (ZIP) - расширение файла.
В качестве значений DDMMYY указывается соответствующая регламентная дата представления отчета в формате ДДММГГ (отчет на дату DDMMYY), где:
- ДД - день,
- ММ - месяц,
- ГГ - год.
Пример: 010114 - отчет на 1 января 2014 года.
Реквизиты имени архивного файла должны разделяться символом нижнее подчеркивание.
Пример 1:
073_010414_321_Q_S_01.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
073 - код главы пенсионного фонда Российской Федерации;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
321 - код отчетной формы (321);
Q - признак периодичности (Q - квартальная);
S - файл сформирован ГВБФ;
01 - номер версии.
Пример 2:
005_010414_321_Q_F_01.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности сформированный ФО, где:
005 - код субъекта ФО;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
321 - код отчетной формы (321);
Q - признак периодичности (Q-квартальная);
F - файл сформирован ФО;
01 - номер версии.
Пример 3:
020_010414_378_Q_G_02.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
020 - код главы министерства, ведомства по перечню прямых получателей средств федерального бюджета;
010414 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2011 года);
378 - код отчетной формы (378);
Q - признак периодичности (Q - квартальная);
G - файл сформирован ГАБС;
02 - номер версии.
020_010414_378_R_G_02.arj - архивный файл квартальной бухгалтерской отчетности, где:
020 - код главы министерства, ведомства по перечню прямых получателей средств федерального бюджета;
010411 - регламентная дата представления отчетности (отчет на 1 апреля 2014 года);
378 - код отчетной формы (378);
R - признак периодичности (R - реорганизация);
G - файл сформирован ГАБС;
02 - номер версии.
3.3. Структура файлов
Текстовый файл должен состоять из трех разделов, располагающихся в строгой последовательности:
- заголовочная часть;
- содержательная часть;
- заключительная часть.
Все строки текстового файла с отчетными данными должны заканчиваться признаком конца строки. Признаками конца строки являются неотображаемые символы:
- "возврат каретки" (код 13 ASCII);
- "перевод строки" (код 10 ASCII).
Подготовленный текстовый файл схематично имеет следующий вид:
Таблица 3 - Структура электронного файла отчетной формы
Раздел
Наполнение
Заголовочная часть
#%
<Реквизиты отчета>
#
Содержательная часть
Секция 1
#@
ТБ=01
#$
<Данные секции 1>
#
- - - - - - - - - -
- - - - - - - -
Секция NN
#@
ТБ=NN
#$
<Данные секции NN >
#
Заключительная часть
#&
<ФИО, тел. ответственных лиц и комментарии>
#
#~
ППО= <Наименование ППО>
#
##
3.3.1. Заголовочная часть
Заголовочная часть файла должна начинаться служебной строкой, содержащей символы #%, которые указываются без пробела. Далее на отдельных строках указываются обязательные и дополнительные реквизиты заголовочной части отчета, описание реквизитов приведено в таблице 4. Заголовочная часть должна заканчиваться служебной строкой, в которой указан символ #.
Если в отчете используется несколько значений дополнительного реквизита заголовочной части, то для каждого значения должны быть созданы соответствующие ему заголовочная и содержательная части. При этом обязательные реквизиты должны быть указаны только в первой заголовочной части. Заключительная часть должна быть сформирована в конце файла и не должна повторяться.
Каждый из реквизитов заголовка должен быть указан на отдельной строке.
Все атрибуты заголовочной части файла должны быть указаны прописными буквами на русском языке следующим образом:
<ИМЯ_РЕКВИЗИТА>=<значение>.
Таблица 4 - Реквизиты заголовочной части
N п/п
Формат
Пояснение
Обязательные реквизиты
1.
КОДФ=<значение>
Код отчетной формы в соответствии с таблицей 2.
2.
ПРД=<значение>
Периодичность (4-квартальная, 5-годовая).
3.
РДТ=<ДД.ММ.ГГГГ>
Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД - день; ММ - месяц; ГГГГ - год).
4.
ВИД=<значение>
Источник отчетности. Может принимать одно из значений:
- "3" - для ГАБС, ГВБФ;
- "4", "5" - для ФО.
5.
РОД=значение
Код главы реорганизуемой организации, т.е. организации, которая подвергается реорганизации - "родителя" (см. 3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", ФО; в случае предоставления файла ФО, указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 1. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ, указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 7)
Реквизит присутствует только в формах 321r, 325r, 330r, 337r, 368r, 369r, 371r, 372r, 373r, 376r, 379r, 338r с кодом периодичности "6 - реорганизация"
6.
ВРО=значение
Вид реорганизационной отчетности (см. Приложение, графа 1).
Реквизит присутствует только в формах 321r, 325r, 330r, 337r, 368r, 369r, 371r, 372r, 373r, 376r, 379r, 338r с кодом периодичности "6 - реорганизация"
7.
ИСТ=<значение>
3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", ФО; в случае предоставления файла ФО, указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 1. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ, указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 7.
Необязательные реквизиты
8.
КСБУ=<значение>
Код счета бюджетного учета. Применяется для ф. 0503725.
3.3.2. Содержательная часть
Содержательная часть состоит из секций, количество которых соответствует количеству разделов отчетной формы.
Каждая секция состоит из заголовка и блока данных.
Заголовок секции начинается служебной строкой, содержащей символы #@, которые указываются без пробела. В следующей строке заголовка секции указывается ее номер: ТБ=<Номер секции>.
Номер секции состоит из двух символов (например, 01, 02, 03) и соответствует номеру раздела отчетной формы. При отсутствии разделов в стандартном бланке отчета для указания номера секции следует руководствоваться порядком формирования строк данных.
Блок данных секции начинается служебной строкой, содержащей символы #$, которые указываются без пробела, и заканчивается служебной строкой, содержащей символ #. Между названными служебными строками размещаются строки данных.
При подготовке строк данных необходимо руководствоваться следующими требованиями:
- максимальная длина строки - 2000 знаков. При формировании форм Пояснительной записки (ф. 0503760) графы, содержащие текстовую часть в части пояснения показателей, не должны превышать объемом 2000 символов. При необходимости, более развернутое пояснение оформляется в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503760), а в соответствующей табличной форме указывается ссылка на раздел, пункт, абзац текстовой части.;
- строки данных должны состоять из числовых или текстовых значений, разделенных символом "|" (Код 124 ASCII). Наличие пустых строк не допускается;
- между значениями и разделительными символами "|" пробелы не допускаются;
- код отчетного показателя и все соответствующие ему значения должны располагаться в одной строке;
- разделителем целой и дробной части числовых значений отчетных показателей является либо "точка", либо "запятая";
- наличие пустых граф не допускается; в графах, в которых отсутствуют отчетные данные - числовые значения, указывается "0" (ноль) (в том числе в графах, содержащих в бланке отчетной формы значение "x"), в графах, в которых отсутствуют отчетные данные - текстовые значения, указывается "-";
- любые комментарии к отчетным данным в содержательной части файла не допускаются (за исключением отчетных форм, являющихся приложением к пояснительной записке, содержащих специальные графы для пояснений и комментариев).
Порядок формирования строк данных по каждой отчетной форме, а также порядок формирования строк данных для приложений к пояснительной записке приведены в разделе 4 настоящего документа.
3.3.3. Заключительная часть
Заключительная часть файла начинается служебной строкой, в которой без пробелов указываются символы #&.
Заключительная часть состоит из двух блоков:
- "Справочная информация";
- "Наименование ППО".
В блоке "Справочная информация" указываются:
- фамилия и инициалы руководителя организации;
- фамилия и инициалы главного бухгалтера;
- контактные телефоны исполнителей;
- другая информация.
Эти данные представляются в неформализованном виде. Блок "Справочная информация" заканчивается служебной строкой, содержащей символ #.
Блок "Наименование ППО" начинается служебной строкой, в которой без пробела указываются символы #~. В блоке "Наименование ППО" указывается наименование прикладного программного обеспечения (ППО или текстового редактора), с помощью которого был создан данный файл: ППО=<Наименование ППО> (атрибут <Наименование ППО> может содержать не более 255 символов). Блок "Наименование ППО" заканчивается служебной строкой, в которой указывается символ #.
Файл заканчивается служебной строкой, в которой без пробелов указываются символы ##.
3.3.4. Структура файла, содержащего пояснительную записку к отчетным данным
Файл с пояснительной запиской (форма 360) заполняется в произвольной форме с помощью текстового редактора или специализированного программного обеспечения. Формат - текстовый, MS Word, MS Excel или pdf-файлы.
3.3.5. Перечень ограничений требований к форматам файлов отчетности
Требования к форматам файлов отчетности содержат следующие ограничения:
1. Электронный файл должен быть сформирован в строгом соответствии со структурой текстового файла.
2. В заголовочной, содержательной и заключительной части не допускается наличие пустых строк.
3. Файл данных должен быть сформирован в одной кодовой странице.
4. В полях данных с датами и цифровыми значениями не допускается использование буквенных значений.
5. Внутри текстовых данных и комментариев не допускается использование символов [|] [" "], ["], [']. "возврат каретки" (код 13 ASCII) и "перевод строки" (код 10 ASCII), и "неразрывный пробел" (код 160 ASCII).
3.4. Описание макета документа
3.4.1. Назначение макета
Макет однозначно описывает структуру данных, содержащихся в отчетной форме, и предназначен для обеспечения автоматизированной обработки структурированных файлов с данными отчетных форм.
В макете документа определяется:
- количество секций в отчетной форме и их последовательность;
- количество реквизитов для каждой секции документа, их последовательность.
3.4.2. Структура макета файла
Макет документа состоит из последовательности блоков, описанных в п. 3.3. Каждый блок начинается и заканчивается служебной строкой, описанной в п. 3.3.
Каждый реквизит заголовочной части располагается с новой строки и содержит имя реквизита.
Содержательная часть состоит из номера секции и имен реквизитов секции, разделенных символом "|" (код ASCII 124).
Заключительная часть содержит справочную информацию и наименование ППО, сформировавшего файл с данными отчетной формы. Каждый реквизит заключительной части начинается с новой строки.
В макете отчетных форм приняты условные обозначения, приведенные в таблице 5.
Таблица 5 - Условные обозначения
Наименование
Код
Размерность, количество символов
Периодичность (4-квартальная, 5-годовая, 6 - реорганизация)
A0
1
Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность
A1
10
3-х значный код главы министерства, ведомства в соответствии с приложением 9 "Перечень главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"; в случае предоставления файла ФО, указывается код субъекта с лидирующим нулем ("0" + значение графы 2 приложения 1. Справочник кодов субъектов); в случае предоставления файла ГВБФ, указывается код ГВБФ в соответствии с графой 2 приложения 9.
A2
3
Код главы реорганизуемой организации, т.е. организации, которая подвергается реорганизации - "родителя"
A2р
3
Код главы министерства, ведомства, кому перешли функции реорганизуемого
A2и
3
Код строки (3 символа, используются коды от 001 до 999)
A3
3
Код строки (4 символа, используются коды от 0001 до 9999)
A4
4
ОКАТО
A5
8
Код счета бухгалтерского учета
A6
9
Вид реорганизационной отчетности (Таблица "Справочник дополнительных кодов", графа 1 "Вид реорганизационной отчетности", Приложение)
A7
1
ФИО руководителя учреждения
Z1
до 255
ФИО главного бухгалтера учреждения
Z2
до 255
Централизованная бухгалтерия (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)
Z3
до 255
Должность руководителя (централизованной бухгалтерии)
Z4
до 255
ФИО руководителя (централизованной бухгалтерии)
Z5
до 255
Должность исполнителя (централизованной бухгалтерии)
Z6
до 255
ФИО исполнителя (централизованной бухгалтерии)
Z7
до 255
Телефон, e-mail исполнителя (централизованной бухгалтерии)
Z8
до 255
Наименование ППО
Z9
до 255
ФИО руководителя финансово-экономической службы
Z10
до 255
ФИО руководителя планово-экономической службы
Z11
до 255
3.5. Порядок корректировки отчетных данных
При необходимости корректировки данных отчетов, сформированных в электронном виде, необходимо подготовить новый файл, аналогичный старому по структуре, со следующими особенностями:
- в содержательной части нового текстового файла указываются данные отчета в полном объеме с откорректированными показателями;
- имя нового архивного файла, а также наименование входящего в него текстового файла должны отличаться от сформированных ранее только номером версии (01, 02, 03 и т.д.).
- архивный файл, содержащий откорректированные данные, формируется в соответствии с правилами, указанными в п. 3.2.2.
3.6. Порядок передачи отчетности в электронном виде
Отчеты, не содержащие сведения, составляющие государственную тайну, предоставляются в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства только в электронном виде с ЭЦП сотрудников ГАБС, ГВБФ или ФО, уполномоченных подписывать бюджетную отчетность, посредством СЭД ФК.
Отчетные данные, подготовленные в электронном виде, должны полностью соответствовать подписанному отчету на бумажном носителе.
По вопросам, касающимся настоящих Требований и порядку предоставления информации в электронном виде обращаться:
- в компанию ОТР, адрес портала поддержки http://asfk-service.otr.ru, телефон (495) 223-07-88. Заявки на регистрацию на сайте портала поддержки и заявки по вопросам настоящих Требований направлять по адресу service@otr.ru
4. Требования к составу информации при передаче бухгалтерской отчетности
4.1. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721)
4.1.1. Назначение и маршрут документа
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721) составляется учреждением (обособленным подразделением) и содержит данные о финансовых результатах его деятельности в разрезе аналитических кодов доходов (поступлений), расходов (выплат).
Таблица 6 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.1.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" содержит секцию ТБ 01 Отчет о финансовых результатах.
Размерность полей "Код строки", "Код аналитики" секции ТБ 01 для заполнения электронной формы приведено в таблице 7.
Таблица 7 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Отчет о финансовых результатах
ТБ 01
Код строки
КС
2
3
Код аналитики
КА
3
3
Таблица 8 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
321
ТБ=01
Отчет о финансовых результатах
КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 7|
При отсутствии значения в графе "Код аналитики" графа заполняется: "|***|".
4.1.3. Макет файла
Имя файла - 321Y02.txt.
#%
КОДФ=321
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.1.4. Пример файла
Имя файла - 321Y02.txt.
#%
КОДФ=321
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|100|0.00|190000.00|0.00|190000.00|
040|130|0.00|200000.00|0.00|200000.00|
092|172|0.00|-10000.00|0.00|-10000.00|
150|200|0.00|180000.00|0.00|180000.00|
250|290|0.00|150000.00|0.00|150000.00|
261|271|0.00|30000.00|0.00|30000.00|
300|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
301|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
310|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
320|***|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
321|310|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
322|410|0.00|30000.00|0.00|30000.00|
481|560|0.00|25000.00|0.00|25000.00|
482|660|0.00|25000.00|0.00|25000.00|
541|730|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
542|720|0.00|40000.00|0.00|40000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.2. Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725)
4.2.1. Назначение и маршрут документа
Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725) формируется головным учреждением и его обособленными подразделениями для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих исключению при формировании головным учреждением консолидированных форм бухгалтерской отчетности и представляется на определенные отчетные даты.
Таблица 9 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
4.2.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Справка по консолидируемым расчетам учреждения" содержит одну секцию ТБ 01 внутри одного файла.
Графа 3 "Номер счета бухгалтерского учета" и графа 6 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 10.
Таблица 10 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Счета бюджетного учета
ТБ 01
ППП
3
3
КБК
3
14
Вид деятельности
3
1
Счет аналитического учета
3
5
КОСГУ
3
3
Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета
ТБ 01
Вид деятельности
6
1
Счет аналитического учета
6
5
КОСГУ
6
3
Порядок формирования строк описан в таблице 11.
Таблица 11 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
325
ТБ=01
Счета бюджетного учета
*****|ППП|КБК|ВД|СЧУ| КОСГУ| ВД|СЧУ| КОСГУ|Знач. гр4 |Знач. гр5|
Для итоговой строки используется дополнительный код (таблица 12).
В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000|
Таблица 12 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
325
ТБ=01
Итого
*****|***|**************|*|*****|***|*|*****|***|Знач. гр4 |Знач. гр5|
4.2.3. Макет файла
Имя файла - 325Y02.txt.
Макет файла, содержащего данные по одному КСБУ
#%
КОДФ=325
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
Макет файла, содержащего данные по нескольким КСБУ
#%
КОДФ=325
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#%
ОКАТО=A2
КСБУ=A6
#
#@
ТБ=01
#$
2|3а|3б|3в|3г|3д|6а|6б|6в|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Гл.бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.2.4. Пример файла
Имя файла - 325DY02.txt.
#%
КОДФ=325d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=999
ОКАТО=00000001
КСБУ=030406000
#
#@
ТБ=01
#$
*****|***|**************|*|*****|***|*|*****|***|35.00|45.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|*|*****|***|0.00|45.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|*|*****|***|35.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|10111|310|0.00|10.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|10411|410|5.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|21006|660|10.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|21006|560|0.00|5.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|830|4|10531|440|20.00|0.00|
*****|000|00000000000000|4|30406|730|4|21006|560|0.00|30.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.3. Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)
4.3.1. Назначение и маршрут документа
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) составляется учреждением (обособленным подразделением) в разрезе видов финансового обеспечения (деятельности) на определенную отчетную дату года, следующего за отчетным.
Таблица 13 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.3.2. Описание документа
Для заполнения в электронном виде отчет "Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности" содержит 4 секции:
- ТБ 01 Доходы учреждения;
- ТБ 02 Расходы учреждения;
- ТБ 03 Источники финансирования дефицита средств учреждения;
- ТБ 04 Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Размерность полей "Код строки", "Код аналитики" для заполнения электронной формы приведено в таблице 14.
Таблица 14 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Доходы учреждения
ТБ 01
Код строки
КС
2
3
Код аналитики
КА
3
3
Расходы учреждения
ТБ 02
Код строки
КС
2
3
Код аналитики
КА
3
3
Источники финансирования дефицита средств учреждения
ТБ 03
Код строки
КС
2
3
Код аналитики
КА
3
3
Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
ТБ 04
Код строки
КС
2
3
Код аналитики
КА
3
3
Таблица 15 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m)
ТБ=01
Доходы учреждения
КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Для строк 010, 090 используется дополнительный код (таблица 16).
ТБ=02
Расходы учреждения
КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Для строк 200, 450 используется дополнительный код (таблица 16).
ТБ=03
Источники финансирования дефицита средств учреждения
КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Для строк 500, 520, 620, 700, 730, 820, 830 используется дополнительный код (таблица 16).
В случае отсутствия кода аналитики (строки 821, 822, 831, 832) графа "КА" заполняется |***|
ТБ=04
Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
КС|КА|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 8|
Для строк 900 используется дополнительный код (таблица 16).
Таблица 16 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
337 (337d, 337z, 337c, 337i, 337m)
ТБ=01
Доходы - всего
010
010|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Доходы от операций с активами
090
090|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
ТБ=02
Расходы - всего
200
200|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Результат исполнения (дефицит/профицит)
450
450|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
ТБ 03
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 820 + стр. 830)
500
500|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
в т.ч.: внутренние источники
520
520|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
внешние источники
620
620|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Изменение остатков средств
700
700|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения
730
730|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Изменение остатков по внутренним расчетам
820
820|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств
830
830|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 10|
ТБ 04
Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
900
900|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 8|
4.3.3. Макет файла
Имя файла - 337DY02.txt.
#%
КОДФ=337d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=04
#$
2|3|4|5|6|7|8|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.3.4. Пример файла
Имя файла - 337DY02.txt.
#%
КОДФ=337d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|***|240000.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|40000.00|
040|130|240000.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|40000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
200|***|190000.00|190000.00|0.00|0.00|0.00|190000.00|0.00|
250|290|140000.00|150000.00|0.00|0.00|0.00|150000.00|-10000.00|
260|300|50000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|10000.00|
261|310|50000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|10000.00|
300|***|0|-6.00|0.00|0.00|0.00|-6.00|0.00|
450|***|50000.00|10000.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|40000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
500|***|0.00|10000.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|0.00|
710|510|0.00|200000.00|0.00|0.00|0.00|200000.00|0.00|
720|610|0.00|190000.00|0.00|0.00|0.00|190000.00|0.00|
#
#@
ТБ=04
#$
900|***|-600000.00|0.00|0.00|0.00|-600000.00|
900|290|-200000.00|0.00|0.00|0.00|-200000.00|
900|320|-200000.00|0.00|0.00|0.00|-200000.00|
900|310|-200000.00|0.00|0.00|0.00|-200000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ФЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.4. Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730)
4.4.1. Назначение и маршрут документа
Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) формируется учреждением (его обособленными структурными подразделениями (филиалами), осуществляющими ведение бухгалтерского учета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Таблица 17 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.4.2. Описание документа
Файл отчета "Баланс государственного (муниципального) учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - актив;
- ТБ 02 - пассив;
- ТБ 03 - справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаются только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Баланс" и "Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 18.
Таблица 18 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Актив
ТБ 01
Код строки
КС
2
4
Пассив
ТБ 02
Код строки
КС
2
4
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
ТБ 03
Забалансовый счет
ЗС
1
2
Код строки
КС
3
3
Порядок формирования строк описан в таблице 19.
Таблица 19 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
330
ТБ=01
Актив
КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр. 10|
ТБ=02
Пассив
КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр. 10|
ТБ=03
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
ЗС|КС| Знач. Гр. 4|...| Знач. Гр. 9|
4.4.3. Макет файла
Имя файла - 330Y02.txt.
#%
КОДФ=330
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
1|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.4.4. Пример файла
Имя файла - 330Y02.txt.
#%
КОДФ=330
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0120|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0200|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0220|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0300|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0320|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0800|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0810|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0900|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
0910|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
1500|0.00|970000.00|0.00|970000.00|0.00|980000.00|0.00|980000.00|
1700|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
1710|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4000|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4100|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
4900|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6000|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6200|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
6231|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
9000|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
21|210|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
21|212|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.5. Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830)
4.5.1. Назначение и маршрут документа
Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830) формируется учреждением (его обособленными структурными подразделениями (филиалами), в случае реорганизации.
Таблица 20 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.5.2. Описание документа
Файл отчета "Баланс государственного (муниципального) учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - актив;
- ТБ 02 - пассив;
- ТБ 03 - справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаются только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Баланс" и "Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 21.
Таблица 21 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Актив
ТБ 01
Код строки
КС
2
4
Пассив
ТБ 02
Код строки
КС
2
4
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
ТБ 03
Забалансовый счет
ЗС
1
2
Код строки
КС
3
3
Порядок формирования строк описан в таблице 22.
Таблица 22 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
330
ТБ=01
Актив
КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр. 10|
ТБ=02
Пассив
КС|Знач. Гр. 3|...| Знач. Гр. 10|
ТБ=03
Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
ЗС|КС| Знач. Гр. 4|...| Знач. Гр. 9|
4.5.3. Макет файла
Имя файла - 330rY02.txt.
#%
КОДФ=330r
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
РОД=A2р
ВРО=A7
ИСТ=A2и
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|
#
#@
ТБ=03
#$
1|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ФЭС=Z10
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.5.4. Пример файла
Имя файла - 330rY02.txt.
#%
КОДФ=330r
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
РОД=111
ВРО=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0120|0.00|120000.00|0.00|120000.00|0.00|160000.00|0.00|160000.00|
0200|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0220|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|90000.00|0.00|90000.00|
0300|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0320|0.00|60000.00|0.00|60000.00|0.00|70000.00|0.00|70000.00|
0800|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0810|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|0.00|10000.00|
0900|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
0910|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|0.00|900000.00|
1500|0.00|970000.00|0.00|970000.00|0.00|980000.00|0.00|980000.00|
1700|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
1710|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4000|0.00|200000.00|0.00|200000.00|0.00|250000.00|0.00|250000.00|
4100|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
4900|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6000|0.00|40000.00|0.00|40000.00|0.00|60000.00|0.00|60000.00|
6200|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
6231|0.00|1130000.00|0.00|1130000.00|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|
9000|0.00|1170000.00|0.00|1170000.00|0.00|1230000.00|0.00|1230000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
21|210|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
21|212|0.00|15000.00|15000.00|0.00|15000.00|15000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.6. Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503738)
4.6.1. Назначение и маршрут документа
"Отчет о принятых бюджетных обязательствах" (ф. 0503738) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 23 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.6.2. Описание документа
Файл отчета "Отчет о принятых бюджетных обязательствах" содержит 1 секцию:
- ТБ 01 - Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам;
- ТБ 02 - Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения;
- ТБ 03 - Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом
Размерность полей секций "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам", "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения" для заполнения электронной формы приведено в таблице 28.
Таблица 24 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам
ТБ 01
Код строки
КС
2
3
Код вида расхода (выбытий)
КВР
3
3
Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения
ТБ 02
Код строки
КС
2
3
Код вида расхода (выбытий)
КВР
3
3
Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом
ТБ 03
Код строки
КС
2
3
Код вида расхода (выбытий)
КВР
3
3
Порядок формирования строк описан в таблице 29.
Таблица 25 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
338 (338d, 338z, 338c, 338i, 338m)
ТБ=01
Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам
КС|КВР|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 11|
Для детализированных строк, код строки заполняется значением "200"
ТБ=02
Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения
КС|КВР|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 11|
Для детализированных строк, код строки заполняется значением "510"
ТБ=03
Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом
КС|КВР|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 11|
Для строк с кодом 910, 920, 999 предусмотрен дополнительный код.
Таблица 26 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
338 (338d, 338z, 338c, 338i, 338m)
ТБ=03
Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом
900
900|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 11|
910
910|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 11|
920
920|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 11|
999
999|***|Знач. гр 4|...|Знач. Гр 11|
4.6.3. Макет файла
Имя файла - 338DY02.txt.
#%
КОДФ=338
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
#
#@
ТБ=03
#$
2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.6.4. Пример файла
Имя файла - 338DY02.txt.
#%
КОДФ=338
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
200|***|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|160000.00|
200|023|40000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
200|087|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
200|123|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
510|***|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|160000.00|
510|023|30000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
510|087|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
510|123|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
900|***|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|160000.00|
910|***|30000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
920|***|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
999|***|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|160000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.7. Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
4.7.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о движении нефинансовых активов учреждения" (ф. 0503768) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 27 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.7.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о движении нефинансовых активов учреждения" содержит 3 секции:
- ТБ 01 - Нефинансовые активы;
- ТБ 02 - Недвижимое и особо ценное имущество учреждения;
- ТБ 03 - Движение материальных ценностей на забалансовых счетах.
В электронный файл должны выгружаются только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секций "Нефинансовые активы", "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения" и "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах" для заполнения электронной формы приведено в таблице 28.
Таблица 28 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Нефинансовые активы
ТБ 01
Вид деятельности
2
1
Счет аналитического учета
2
5
КОСГУ
2
3
Код строки
КС
3
3
Недвижимое и особо ценное имущество учреждения
ТБ 02
Вид деятельности
2
1
Счет аналитического учета
2
5
КОСГУ
2
3
Код строки
КС
3
3
Движение материальных ценностей на забалансовых счетах
ТБ 03
Код
КЗ
2
2
Код строки
КС
3
3
Порядок формирования строк описан в таблице 29.
Таблица 29 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
368 (368d, 368z, 368c, 368i, 368m)
ТБ=01
Нефинансовые активы
ВД|СЧУ|КОСГУ| КС|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 11|
ТБ=02
Недвижимое и особо ценное имущество учреждения
ВД|СЧУ|КОСГУ| КС|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 11|
ТБ=03
Движение материальных ценностей на забалансовых счетах
КЗ|КС|Знач. гр. 4|...| Знач. гр. 7|
4.7.3. Макет файла
Имя файла - 368DY02.txt.
#%
КОДФ=368d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
#
#@
ТБ=02
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
#
#@
ТБ=03
#$
2|3|4|5|6|7|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.7.4. Пример файла
Имя файла - 368DY02.txt.
#%
КОДФ=368d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0|10100|000|010|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|160000.00|
0|101X4|000|014|30000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
0|101X5|000|015|50000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|50000.00|
0|101X6|000|016|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
0|10400|000|050|60000.00|30000.00|0.00|30000.00|30000.00|0.00|30000.00|90000.00|
0|104X4|000|054|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|40000.00|
0|104X5|000|055|30000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
0|104X6|000|056|30000.00|40000.00|40000.00|0.00|40000.00|40000.00|0.00|70000.00|
0|106X1|000|070|900000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10500|000|190|10000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
0|10100|000|310|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|160000.00|
0|10120|000|312|120000.00|40000.00|40000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|160000.00|
0|10400|000|320|60000.00|30000.00|0.00|30000.00|0.00|0.00|0.00|90000.00|
0|10420|000|322|60000.00|30000.00|0.00|30000.00|0.00|0.00|0.00|90000.00|
0|106X1|000|330|900000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10611|000|331|900000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|900000.00|
0|10500|000|410|10000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|
0|10520|000|412|10000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|10000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.8. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769)
4.8.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения" (ф. 0503769) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 30 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.8.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения" содержит две секции:
- ТБ 01 - "Сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности";
- ТБ 02 - "Аналитическая информация о просроченной задолженности"
Размерность полей секции отчета для заполнения электронной формы приведено в таблице 31.
Таблица 31 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность/Формат
Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения
ТБ 02
Дата возникновения (при наличии\отсутствии даты)
3
ММ.ГГГГ\ **.****
Дата исполнения (при наличии\отсутствии даты)
4
ММ.ГГГГ\ **.****
ИНН
5
10
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 32.
Таблица 32 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности
ТБ 01
ППП
1
3
КБК
1
14
Вид деятельности
1
1
Счет аналитического учета
1
5
КОСГУ
1
3
Аналитическая информация о просроченной задолженности
ППП
1
3
КБК
1
14
Вид деятельности
1
1
Счет аналитического учета
1
5
КОСГУ
1
3
Порядок формирования строк описан в таблице 33.
Таблица 33 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m, 359t), 369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m, 369t)
ТБ=01
Сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности
ППП|КБК|
ВД|СЧУ| КОСГУ|
Знач. Гр. 2|...
|Знач. Гр. 7|
Для заполнения итоговых строк предусмотрен дополнительный код (таблица 34)
В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000|
ТБ=02
Аналитическая информация о просроченной задолженности
ППП|КБК|
ВД|СЧУ| КОСГУ| Знач. Гр. 3|Знач. Гр. 4|
Знач. Гр. 5|
Знач. Гр. 2|
Знач. Гр. 6|
...Знач. Гр. 8|
Таблица 34 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
359 (359d, 359z, 359c, 359i, 359m, 359t), 369 (369d, 369z, 369c, 369i, 369m, 369t)
ТБ=01
Всего
***|**************|*|*****|***| Знач. Гр. 2|...| Знач. Гр. 7|
Итого по коду счета
***|**************|ВД|СЧУ|000| Знач. Гр. 2|...| Знач. Гр. 7|
4.8.3. Макет файла
Имя файла - 369DY02.txt.
#%
КОДФ=369d
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|4|5|6|7|
#
#@
ТБ=02
#$
1а|1б|1в|1г|1д|3|4|5|2|6|7|8|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.8.4. Пример файла
Имя файла - 359DY02.txt.
#%
КОДФ=359d
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
***|**************|*|*****|***|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|
***|**************|2|20500|000|70000.00|45000.00|70000.00|45000.00|70000.00|45000.00|
***|**************|2|20500|000|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|10000.00|
***|**************|2|20500|000|30000.00|30000.00|30000.00|30000.00|30000.00|30000.00|
***|**************|2|20900|000|115000.00|115000.00|115000.00|115000.00|115000.00|115000.00|
***|**************|2|20900|000|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
***|**************|2|20900|000|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
000|00000000000000|2|20571|000|50000.00|35000.00|50000.00|35000.00|50000.00|35000.00|
000|00000000000000|2|20571|000|20000.00|10000.00|20000.00|10000.00|20000.00|10000.00|
000|00000000000000|2|20981|000|100000.00|100000.00|100000.00|100000.00|100000.00|100000.00|
000|00000000000000|2|20981|000|15000.00|15000.00|15000.00|15000.00|15000.00|15000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
000|00000000000000|2|20571|000|04.2015|08.2015|1234567890|35000.00|Банк СПБ|1|не установлены|
000|00000000000000|2|20571|000|04.2015|08.2015|5678901234|10000.00|МСК банк|1|не установлены|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.9. Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
4.9.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о финансовых вложениях учреждения" (ф. 0503771) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 35 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.9.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о финансовых вложениях учреждения" содержит 1 секцию "Сведения о финансовых вложениях учреждения".
- ТБ 01 Сведения о финансовых вложениях учреждения;
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" раздела ТБ 01 отчетной формы состоит из подграф: в соответствии с таблицей 36.
Таблица 36 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Сведения о финансовых вложениях учреждения
ТБ 01
ППП
1
3
КБК
1
14
Вид деятельности
1
1
Код счета
1
5
КОСГУ
1
3
Размерность полей секции отчета для заполнения электронной формы приведено в таблице 37.
Таблица 37 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Сведения о финансовых вложениях учреждения
ТБ 01
Код финансового вложения
КФВ
4
2
Порядок формирования строк описан в таблице 38.
Таблица 38 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
371
ТБ=01
Сведения о финансовых вложениях учреждения
ППП|КБК|ВД|СЧУ |000|Знач. гр. 4|Знач. гр. 2|
Знач. гр. 3|Знач. гр. 5| Знач. гр. 6|
В случае отсутствия детализации по КБК, графы ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000|
Таблица 39 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
371
ТБ=01
Итого по счету
***|**************|ВД|СЧУ|***|**|Знач. гр. 2|-|-|-|
Итого по разделу
***|**************|*|*****|***|**|Знач. гр. 2|-|-|-|
4.9.3. Макет файла
Имя файла - 371Y02.txt.
#%
КОДФ=371
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
1а|1б|1в|1г|1д|4|2|3|5|6|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.9.4. Пример файла
Имя файла - 371Y02.txt.
#%
КОДФ=371
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
000|00000000000000|2|20431|000|07|300000.00|Иные формы участия в капитале|12345678|Газпроэскпо|
***|**************|2|20400|***|**|300000.00|-|-|-|
***|**************|*|*****|***|**|300000.00|-|-|-|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.10. Сведения о суммах заимствований (ф. 0503772)
4.10.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о суммах заимствований" (ф. 0503772) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 40 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.10.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о суммах заимствований" содержит 6 секций:
- ТБ 01 - "Сведения о суммах предоставленных заимствований";
- ТБ 02 - "Сведения о суммах полученных заимствований";
- ТБ 03 - "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения";
Графа 1 "Номер счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 41.
Таблица 41 - Размерность подграф поля "Номер счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Сведения о суммах предоставленных заимствований. Сведения о суммах полученных заимствований. Аналитическая информация о заимствованиях учреждения.
ТБ 01, ТБ 02, ТБ 03
ППП
1
3
КБК
1
14
Вид деятельности
1
1
Счет аналитического учета
1
5
КОСГУ
1
3
Порядок формирования строк описан в таблице 42.
Таблица 42 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
372
ТБ=01
Сведения о суммах предоставленных заимствований
ППП| КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 2| Знач. гр. 3|
В случае отсутствия детализации по КБК, графы |ППП|КБК| заполняются 000|00000000000000|
ТБ=02
Сведения о суммах полученных заимствований
ППП| КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ|Знач. гр. 2| Знач. гр. 3|
ТБ=03
Аналитическая информация о заимствованиях учреждения
ППП| КБК|ВД|СЧУ|КОСГУ| Знач. гр. 2|...|Знач. гр. 9|
Таблица 43 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
372
ТБ=01
Всего
***|**************|*|*****|*** |Знач. гр.2|Знач. гр.3|
ТБ=02
Всего
***|**************|*|*****|*** |Знач. гр.2|Знач. гр.3|
4.10.3. Макет файла
Имя файла - 372Y02.txt.
#%
КОДФ=372
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|
#
#@
ТБ=02
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|
#
#@
ТБ=03
#$
1а|1б|1в|1г|1д|2|3|4|5|6|7|8|9|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.10.4. Пример файла
Имя файла - 372Y02.txt.
#%
КОДФ=372
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
000|00000000000000|2|30114|000|50000.00|30000.00|
***|**************|*|*****|***|50000.00|30000.00|
#
#@
ТБ=02
#$
000|00000000000000|2|30114|000|50000.00|30000.00|
***|**************|*|*****|***|50000.00|30000.00|
#
#@
ТБ=03
#$
000|00000000000000|2|30114|000|02|123-45|01.01.2012|30000.00|30000.00|01.01.2014|12345678|АКБ "Московский залоговый банк"|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.11. Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
4.11.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения" (ф. 0503773) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 44 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.11.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения" содержит 4 секции:
- ТБ 01 - Изменение остатков валюты баланса. Актив;
- ТБ 02 - Изменение остатков валюты баланса. Пассив;
- ТБ 03 - Причины изменений. Актив;
- ТБ 04 - Причины изменений. Пассив.
Графа 1 "Код счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 45.
Таблица 45 - Размерность подграф поля "Код счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Причины изменений. Актив
ТБ 03
Причины изменений. Пассив
ТБ 04
Вид деятельности
1
1
Счет аналитического учета
1
5
КОСГУ
1
3
Порядок формирования строк описан в таблице 46.
Таблица 46 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
373 (373b, 373v, 373t)
ТБ=01
Изменение остатков валюты баланса. Актив
КС|Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 5|
ТБ=02
Изменение остатков валюты баланса. Пассив
КС|Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 5|
ТБ=03
Причины изменений. Актив
КВД|СЧУ|КОСГУ| Знач. гр. 3|Знач. гр. 4 |Знач. гр. 2| Знач. гр. 5|
Поле "КВД" заполняется значением "0"
ТБ=04
Причины изменений. Пассив
КВД|СЧУ|КОСГУ| Знач. гр. 3|Знач. гр. 4 |Знач. гр. 2| Знач. гр. 5|
Таблица 47 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
373 (373b, 373v, 373t)
ТБ=03
Причины изменений. Актив
*|*****|***|***|********|Знач. гр. 2|-|
ТБ=04
Причины изменений. Пассив
*|*****|***|***|********|Знач. гр. 2|-|
4.11.3. Макет файла
Имя файла - 373VY02.txt.
#%
КОДФ=373v
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|
#
#@
ТБ=02
#$
2|3|4|5|
#
#@
ТБ=03
#$
1а|1б|1в|3|4|2|5|
#
#@
ТБ=04
#$
1а|1б|1в|3|4|2|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.11.4. Пример файла
Имя файла - 373VY02.txt.
#%
КОДФ=373V
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
0100|0.00|30.00|30.00|
0110|0.00|30.00|30.00|
1500|0.00|30.00|30.00|
4100|0.00|30.00|30.00|
#
#@
ТБ=02
#$
6200|0.00|30.00|30.00|
6230|0.00|30.00|30.00|
6231|0.00|30.00|30.00|
9000|0.00|30.00|30.00|
#
#@
ТБ=03
#$
*|*****|***|***|********|30.00|-|
0|10100|000|000|55555555|10.00|Изменение плана счетов|
0|10100|000|000|00000000|20.00|Изменение типа ГМУ|
#
#@
ТБ=04
#$
*|*****|***|***|********|30.00|-|
0|40100|000|-|-|30.00|-|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.12. Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу (ф. 0503776)
4.12.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" (ф. 0503776) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 48 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.12.2. Описание документа
Файл отчета "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" содержит 1 секцию ТБ 01 - "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу".
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Размерность полей секции "Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу" для заполнения электронной формы приведена в таблице 49.
Таблица 49 - Размерность полей
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу
ТБ 01
Код строки
КС
2
3
Порядок формирования строк описан в таблице 50.
Таблица 50 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
376
ТБ=01
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу
КС|Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 5|
4.12.3. Макет файла
Имя файла - 376Y02.txt.
#%
КОДФ=376
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2|3|4|5|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.12.4. Пример файла
Имя файла - 376Y02.txt.
#%
КОДФ=376
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
010|5000.00|0.00|5000.00|
012|5000.00|0.00|5000.00|
020|2000.00|0.00|2000.00|
021|2000.00|0.00|2000.00|
040|2000.00|0.00|2000.00|
060|2000.00|0.00|2000.00|
062|2000.00|0.00|2000.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
4.13. Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779)
4.13.1. Назначение и маршрут документа
"Сведения об остатках денежных средств учреждения" (ф. 0503779) предоставляется учреждением (обособленным подразделением) в составе отчетных форм Пояснительной записки к Балансу учреждения.
Таблица 51 - Маршрут передачи документа
Отправитель
Получатель
Примечание
АУ (БУ)
ГАБС/ФО/ГВБФ
ГАБС
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств федерального бюджета.
ФО
ФК
В части АУ/БУ подведомственным главным администраторам средств бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета субъекта РФ и ТФОМС.
ГВБФ
ФК
В части АУ/БУ подведомственным Государственным внебюджетным фондам.
4.13.2. Описание документа
Файл "Сведения об остатках денежных средств учреждения" содержит 4 секции:
- ТБ 01 - счета в кредитных организациях;
- ТБ 02 - счета в финансовом органе;
- ТБ 03 - средства в кассе учреждения;
- ТБ 04 - всего.
В электронный файл должны выгружаться только те строки, коды которых описаны в бланке отчетной формы.
Графа 2 "Код счета бухгалтерского учета" отчетной формы состоит из трех подграф: вид деятельности, счет аналитического учета, КОСГУ в соответствии с таблицей 52.
Таблица 52 - Размерность подграф поля "Код счета бухгалтерского учета"
Наименование
Обозначение
Номер графы отчетной формы
Размерность
Счета в кредитных организациях, счета в финансовом органе, Средства в кассе учреждения, Всего
ТБ 01, ТБ 02, ТБ 03, ТБ 04
Вид деятельности
2
1
Счет аналитического учета
2
5
КОСГУ
2
3
Порядок формирования строк описан в таблице 53.
Таблица 53 - Строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Название секции
Вид строки
Примечание
379 (379b, 379v, 379t)
ТБ=01
Счета в кредитных организациях
ВД|СЧУ|000| Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 6|
ТБ=02
Счета в финансовом органе
ВД|СЧУ|000| Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 6|
ТБ=03
Средства в кассе учреждения
ВД|СЧУ|000| Знач. гр. 3| Знач. гр. 4| Знач. гр. 5| Знач. гр. 6
ТБ=04
Всего
ВД|СЧУ|000| Знач. гр. 3|...| Знач. гр. 6|
Таблица 54 - Итоговые строки отчетной формы
Код формы
Секция отчета
Наименование показателя
Код строки
Код показателя
Кол. знаков
379 (379b, 379v, 379t)
ТБ=01
Итого по разделу 1
*|*****|000|
9
ТБ=02
Итого по разделу 2
*|*****|000|
9
ТБ=03
Итого по разделу 3
*|*****|000|
9
ТБ=04
Всего
*|*****|000|
9
4.13.3. Макет файла
Имя файла - 379VY02.txt.
#%
КОДФ=379v
ПРД=A0
РДТ=A1
ВИД=3
ИСТ=A2
#
#@
ТБ=01
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#@
ТБ=02
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
ТБ=03
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
ТБ=04
#$
2а|2б|2в|3|4|5|6|
#
#&
Руководитель=Z1
Руководитель ПЭС=Z11
Гл. бух.=Z2
Центр.бух.=Z3
Руководитель=Z5
Должность=Z4
Исполнитель=Z7
Должность=Z6
Тел.=Z8
#
#~
ППО=Z9
#
##
4.13.4. Пример файла
Имя файла - 379VY02.txt.
#%
КОДФ=379v
ПРД=5
РДТ=01.01.2012
ВИД=3
ИСТ=055
#
#@
ТБ=01
#$
#
#@
ТБ=02
#$
2|20111|000|200000.00|0.00|250000.00|0.00|
*|*****|000|200000.00|0.00|250000.00|0.00|
#
#@ТБ=03
#$
2|20134|000|0.00|0.00|5000.00|0.00|
*|*****|000|0.00|0.00|5000.00|0.00|
#
#@ТБ=04
#$
*|*****|000|200000.00|0.00|255000.00|0.00|
#
#&
Руководитель=Петров А.А.
Гл.бух.=Сидоров А.Г.
Руководитель ПЭС=Иванова О.Б.
Исполнитель=Кутузов С.Г.
Должность=специалист
Тел.=(495)123-45-67
#
#~
ППО="Сводная отчетность" Версия:2.3
#
##
Приложение 1
СПРАВОЧНИК КОДОВ СУБЪЕКТОВ
Вид источника данных
Код
Наименование
1
2
3
4
01
Республика Башкортостан
4
02
Республика Бурятия
4
03
Республика Дагестан
4
04
Кабардино-Балкарская Республика
4
05
Республика Калмыкия
4
06
Республика Карелия
4
07
Республика Коми
4
08
Республика Марий Эл
4
09
Республика Мордовия
4
10
Республика Северная Осетия - Алания
4
11
Республика Татарстан (Татарстан)
4
12
Республика Тыва
4
13
Удмуртская Республика
4
14
Республика Ингушетия
4
15
Чувашская Республика - Чувашия
4
16
Республика Саха (Якутия)
4
17
Алтайский край
4
18
Краснодарский край
4
19
Красноярский край
4
20
Приморский край
4
21
Ставропольский край
4
22
Хабаровский край
4
23
Амурская область
4
24
Архангельская область
4
25
Астраханская область
4
26
Белгородская область
4
27
Брянская область
4
28
Владимирская область
4
29
Волгоградская область
4
30
Вологодская область
4
31
Воронежская область
4
32
Нижегородская область
4
33
Ивановская область
4
34
Иркутская область
4
35
Калининградская область
4
36
Тверская область
4
37
Калужская область
4
38
Камчатский край
4
39
Кемеровская область
4
40
Кировская область
4
41
Костромская область
4
42
Самарская область
4
43
Курганская область
4
44
Курская область
4
45
Ленинградская область
4
46
Липецкая область
4
47
Магаданская область
4
48
Московская область
4
49
Мурманская область
4
50
Новгородская область
4
51
Новосибирская область
4
52
Омская область
4
53
Оренбургская область
4
54
Орловская область
4
55
Пензенская область
4
56
Пермский край
4
57
Псковская область
4
58
Ростовская область
4
59
Рязанская область
4
60
Саратовская область
4
61
Сахалинская область
4
62
Свердловская область
4
63
Смоленская область
4
64
Тамбовская область
4
65
Томская область
4
66
Тульская область
4
67
Тюменская область
4
68
Ульяновская область
4
69
Челябинская область
4
71
Ярославская область
4
72
г. Санкт-Петербург
4
73
г. Москва
4
74
г. Севастополь
4
73
Республика Крым
4
76
Республика Адыгея (Адыгея)
4
77
Республика Алтай
4
78
Еврейская АО
4
79
Карачаево-Черкесская Республика
4
80
Республика Хакасия
4
81
Агинский Бурятский АО
4
84
Ненецкий АО
4
87
Ханты-Мансийский АО
4
88
Чукотский АО
4
90
Ямало-Ненецкий АО
4
91
Забайкальский край
4
94
Чеченская республика
5
96
г. Байконур
Приложение 2
КОДЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
Вид источника данных
Код главы
Наименование
1
2
3
3
392
Пенсионный фонд Российской Федерации
3
393
Фонд социального страхования Российской Федерации
3
394
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Приложение 8
СПРАВОЧНИК ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ КОДОВ
Вид реорганизационной отчетности
Расшифровка
A7
2
1
Промежуточная.
2
Передаточная (разделительная).
3
Ликвидационная.

Еще документы: